Дифференциация регуляторного риска
Дифференциация регуляторного риска — это процесс, используемый регулирующим органом (регулирующим органом — чаще всего налоговой администрацией) для систематического различного отношения к организациям на основе оценки регулирующим органом рисков несоблюдения субъектом требований.
В число регулирующих органов могут входить правоохранительные органы. Субъекты относятся к тем, кто находится под властью/контролем регулирующего органа – в большинстве случаев от физических лиц до компаний (юридических лиц) и транснациональных корпораций, действующих в пределах юрисдикции регулирующего органа.
Процесс дифференциации рисков требует, чтобы регулирующий орган напрямую увязывал надежную оценку риска с различными ответными мерами регулирующего органа (например, денежными санкциями, уголовным заключением). Дифференциация регуляторного риска в некоторых регулирующих органах также называется моделью соответствия . [1] См., например, подход Австралийского пруденциального регулирующего органа к дифференциации рисков, известный как: PAIRS [2] / SOARS. [3] PAIRS — это система оценки вероятности и воздействия, а SOARS — это система надзора и реагирования.
Простейшей моделью соответствия является нормативно-правовая база или модель, известная как дуалистическая, где регулирующий орган реагирует на поведение объекта в зависимости от того, считается ли это поведение правильным или неправильным. Это также известно как черно-белый ответ и часто используется для правонарушений со строгой ответственностью . [4]
Существенным улучшением является переход к континууму (или спектру) соответствия, когда регулирующий орган реагирует на спектр поведения, связанного с соблюдением требований. Австралийская таможня применяет континуум соответствия. [5] [6] [7]
Когда реакция регулирующего органа связана с поведением, это называется моделью гибкого соблюдения требований . Модель гибкого соблюдения была предложена Яном Эйресом и Джоном Брейтуэйтом в их книге « Реагирующее регулирование: преодоление дебатов о дерегулировании » [8] , которая основана на более ранней работе Джона Шольца . [9]
