Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Банковское регулирование - это форма государственного регулирования, которая подчиняет банки определенным требованиям, ограничениям и руководящим принципам, разработанным , среди прочего , для обеспечения прозрачности рынка между банковскими учреждениями и отдельными лицами и корпорациями, с которыми они ведут бизнес. Как регулирование, сосредоточенное на ключевых факторах финансовых рынков, оно образует один из трех компонентов финансового права , два других - это прецедентное право и практика саморегулирования рынка. [1]

Учитывая взаимосвязанность банковской отрасли и зависимость национальной (и глобальной) экономики от банков, регулирующим органам важно сохранять контроль над стандартизированной практикой этих учреждений. Другим важным примером взаимосвязанности является то, что закон финансовых отраслей или финансовый закон фокусируется на финансовых (банковских) рынках, рынках капитала и страхования. [2] Сторонники такого регулирования часто основывают свои аргументы на понятии « слишком большой, чтобы потерпеть неудачу ». Это означает, что многие финансовые учреждения (особенно инвестиционные банки с коммерческойarm) слишком сильно контролируют экономику, чтобы потерпеть неудачу без огромных последствий. Это предпосылка для государственной финансовой помощи , в рамках которой государственная финансовая помощь предоставляется банкам или другим финансовым учреждениям, которые, как представляется, находятся на грани краха. Считается, что без этой помощи обанкротившиеся банки не только обанкротились бы, но и создали бы волновой эффект во всей экономике, ведущий к системному краху . Соблюдение банковских правил проверяется персоналом, известным как банковские эксперты .

Цели [ править ]

Цели банковского регулирования и акценты различаются в зависимости от юрисдикции. Наиболее частые цели:

  • пруденциальный - для снижения уровня риска, которому подвержены банковские кредиторы (т.е. для защиты вкладчиков) [3]
  • снижение системного риска - для снижения риска сбоев в результате неблагоприятных торговых условий для банков, вызывающих множественные или крупные банкротства банков [4]
  • избегать неправомерного использования банков - снизить риск использования банков в преступных целях, например, отмывание доходов от преступной деятельности.
  • для защиты банковской конфиденциальности
  • распределение кредита - чтобы направить кредит в пользу секторов, находящихся в благоприятном положении.
  • он также может включать правила справедливого отношения к клиентам и корпоративной социальной ответственности .

Общие принципы [ править ]

Банковские правила сильно различаются в зависимости от юрисдикции.

Лицензирование и надзор [ править ]

Банковское регулирование - сложный процесс и обычно состоит из двух компонентов: [5]

  • лицензирование и
  • надзор .

Первый компонент, лицензирование, устанавливает определенные требования для открытия нового банка . Лицензирование предоставляет держателям лицензий право владеть банком и управлять им. Процесс лицензирования зависит от нормативной базы страны и / или штата, в котором расположен банк. Лицензирование включает оценку намерений организации и ее способности соблюдать нормативные требования, регулирующие деятельность банка, финансовую устойчивость и управленческие действия. [6] Регулирующий орган контролирует лицензированные банки на предмет соблюдения требований и реагирует на нарушения требований, получая обязательства, давая указания, налагая штрафы или (в конечном итоге) аннулируя лицензию банка.

Второй компонент, надзор, является продолжением процесса выдачи лицензий и состоит из надзора за деятельностью банка со стороны государственного регулирующего органа (обычно центрального банка или другого независимого государственного агентства). Надзор обеспечивает соответствие функционирования банка нормативным требованиям и отслеживает возможные отклонения от нормативных стандартов. Надзорная деятельность включает выездную проверку записей, операций и процессов банка или оценку отчетов, представленных банком. Примеры органов банковского надзора включают Федеральную резервную систему и Федеральную корпорацию страхования депозитов в США ,Управление финансового поведения и пруденциального регулирования в Великобритании , Федеральная служба по финансовым рынкам в Российской Федерации , Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) в Германии. [7]

Минимальные требования [ править ]

Национальный банковский регулятор предъявляет требования к банкам, чтобы способствовать достижению целей регулятора. Часто эти требования тесно связаны с уровнем подверженности риску определенного сектора банка. Самым важным минимальным требованием в банковском регулировании является поддержание минимального коэффициента достаточности капитала . [8] В некоторой степени американские банки имеют некоторую свободу действий в определении того, кто будет их контролировать и регулировать. [9]

Рыночная дисциплина [ править ]

Регулирующий орган требует от банков публичного раскрытия финансовой и другой информации, а вкладчики и другие кредиторы могут использовать эту информацию для оценки уровня риска и принятия инвестиционных решений. В результате в банке действует рыночная дисциплина, и регулирующий орган может также использовать информацию о рыночных ценах в качестве индикатора финансового состояния банка.

Инструменты и требования [ править ]

Требования к капиталу [ править ]

Требование к капиталу устанавливает рамки того, как банки должны распоряжаться своим капиталом по отношению к своим активам . На международном уровне Банк международных расчетов » Базельский комитет по банковскому надзору влияет на требования к капиталу каждой страны. В 1988 году Комитет решил ввести систему измерения капитала, обычно называемую Базельскими соглашениями о капитале . Последняя концепция достаточности капитала широко известна как Базель III . [10] Эта обновленная структура должна быть более чувствительной к риску, чем исходная, но также намного сложнее.

Требование о резерве [ править ]

Требование резервирования устанавливает минимальные резервы, которые каждый банк должен иметь для вкладов до востребования и банкнот . Этот тип регулирования утратил свою роль, поскольку акцент сместился на достаточность капитала, а во многих странах не существует минимального норматива резервов. Цель минимальных нормативов резервов - это ликвидность, а не безопасность. Примером страны с современным минимальным коэффициентом резервирования является Гонконг , где банки обязаны поддерживать 25% своих обязательств, подлежащих погашению до востребования или в течение 1 месяца, в качестве квалифицируемых сжижаемых активов.

Резервные требования также использовались в прошлом для контроля количества банкнот и / или банковских вкладов. Обязательные резервы иногда представляли собой золото, банкноты или депозиты центральных банков и иностранную валюту.

Корпоративное управление [ править ]

Требования корпоративного управления призваны стимулировать хорошее управление банком и являются косвенным способом достижения других целей. Поскольку многие банки являются относительно большими и имеют множество подразделений, для руководства важно внимательно следить за всеми операциями. Инвесторы и клиенты часто привлекают к ответственности высшее руководство за ошибки, поскольку ожидается, что эти люди будут осведомлены обо всей деятельности учреждения. Некоторые из этих требований могут включать:

  • быть юридическим лицом (т.е. не физическим лицом, товариществом, трастом или другим некорпоративным юридическим лицом)
  • быть зарегистрированным на местном уровне и / или быть зарегистрированным в качестве юридического лица определенного типа, а не быть зарегистрированным в иностранной юрисдикции
  • иметь минимальное количество директоров
  • иметь организационную структуру, которая включает в себя различные офисы и должностных лиц, например, корпоративного секретаря, казначея / финансового директора, аудитора, комитета по управлению активами, сотрудника по вопросам конфиденциальности, сотрудника по соблюдению нормативных требований и т. д. утвержденный класс лиц
  • иметь конституцию или устав, которые одобрены или содержат или не содержат определенных положений, например, положения, которые позволяют директорам действовать иначе, чем в лучших интересах компании (например, в интересах материнской компании), не могут быть допустимый.

Требования к финансовой отчетности и раскрытию информации [ править ]

Среди наиболее важных нормативных требований, предъявляемых к банковским учреждениям, - требование раскрытия информации о финансах банка. В частности, для банков, торгующих на открытом рынке, например, в США Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует, чтобы руководство готовило годовую финансовую отчетность в соответствии со стандартом финансовой отчетности , проводило их аудит, а также регистрировало или публиковало. Часто от этих банков даже требуется более частое раскрытие финансовой информации, например, квартальные отчеты о раскрытии информации . Закон Сарбейнса-Оксли 2002 года подробно описывает точную структуру отчетов, которые требует SEC. [11]

Помимо подготовки этих отчетов, Комиссия по ценным бумагам и биржам также требует, чтобы директора банка подтвердили точность такой финансовой информации. Таким образом, в их годовые отчеты должен быть включен отчет руководства о внутреннем контроле компании за финансовой отчетностью. Отчет о внутреннем контроле должен включать: заявление об ответственности руководства за установление и поддержание адекватного внутреннего контроля над финансовой отчетностью компании; оценка руководством эффективности внутреннего контроля компании за финансовой отчетностью на конец последнего финансового года компании; заявление, определяющее структуру, используемую руководством для оценки эффективности внутреннего контроля компании над финансовой отчетностью;и заявление о том, что зарегистрированная публичная бухгалтерская фирма, проводившая аудит финансовой отчетности компании, включенной в годовой отчет, выпустила отчет об оценке руководством внутреннего контроля компании над финансовой отчетностью. Согласно новым правилам, компания обязана подавать зарегистрированныйаттестационный отчет аудиторской фирмы в составе годового отчета. Кроме того, Комиссия по ценным бумагам и биржам добавила требование о том, чтобы руководство оценивало любые изменения во внутреннем контроле компании за финансовой отчетностью, произошедшие в течение финансового квартала, которые существенно повлияли или с большой вероятностью могут существенно повлиять на внутренний контроль компании над финансовой отчетностью. [12]

Требование кредитного рейтинга [ править ]

От банков может потребоваться получение и поддержание текущего кредитного рейтинга от утвержденного рейтингового агентства и раскрытие его инвесторам и потенциальным инвесторам. Также от банков может потребоваться поддержание минимального кредитного рейтинга. Эти рейтинги призваны показать потенциальным клиентам или инвесторам относительный риск, который они принимают при ведении дел с банком. Рейтинги отражают склонность банка брать на себя высокорисковые начинания в дополнение к вероятности успеха в таких сделках или инициативах. Рейтинговые агентства, которые наиболее строго регулируются банками, называемые «большой тройкой», - это Fitch Group , Standard and Poor's и Moody's.. Эти агентства имеют наибольшее влияние на то, как банки (и все публичные компании) рассматриваются участниками публичного рынка. В последние годы, после Великой рецессии , многие экономисты утверждали, что эти агентства сталкиваются с серьезным конфликтом интересов в своей основной бизнес-модели. [13] Клиенты платят этим агентствам за оценку своей компании на основе их относительной рискованности на рынке. Тогда возникает вопрос, кому агентство предоставляет свои услуги: компании или рынку?

Европейские эксперты по финансовой экономике, в частности, Всемирный пенсионный совет (WPC) , утверждали, что европейские державы, такие как Франция и Германия, догматично и наивно настаивали на принятии « рекомендаций Базеля II », принятых в 2005 году, перенесенных в законодательство Европейского Союза через столицу. Директива о требованиях (CRD). По сути, они вынудили европейские банки и, что более важно, сам Европейский центральный банк более чем когда-либо полагаться на стандартизированные оценки «кредитного риска», агрессивно продвигаемые двумя рейтинговыми агентствами США - Moody's и S&P, тем самым используя государственную политику. и, в конечном итоге, налогоплательщикиденьги на усиление антиконкурентной дуополистической практики, сродниэксклюзивное дело . По иронии судьбы, европейские правительства отказались от большей части своих регулирующих полномочий в пользу неевропейского, строго дерегулируемого частного картеля . [14]

Ограничения на большие экспозиции [ править ]

Банкам может быть запрещено иметь необоснованно крупные операции с отдельными контрагентами или группами связанных контрагентов. Такое ограничение может быть выражено как доля активов или капитала банка, и могут применяться различные лимиты в зависимости от имеющейся ценной бумаги и / или кредитного рейтинга контрагента. Ограничение непропорциональной подверженности риску инвестиций не позволяет финансовым учреждениям подвергать капитал держателей акций (а также капитал фирмы) ненужному риску.

Ограничения активности и принадлежности [ править ]

В США в ответ на Великую депрессию 1930-х годов президент Франклин Д. Рузвельт в соответствии с Новым курсом принял Закон о ценных бумагах 1933 года и Закон Гласса-Стиголла (GSA), установив всеобъемлющую схему регулирования публичного предложения ценных бумаг. и общий запрет коммерческим банкам андеррайтинга и операций с этими ценными бумагами. GSA запрещает аффилированность между банками (что означает учрежденные банком депозитные учреждения, то есть финансовые учреждения, которые хранят застрахованные на федеральном уровне потребительские депозиты) и фирмами по ценным бумагам (которые обычно называются «инвестиционными банками»).хотя технически они не являются банками и не держат застрахованные на федеральном уровне потребительские депозиты); Дальнейшие ограничения на аффилированность банков с небанковскими фирмами были введены в действие Законом о банковских холдинговых компаниях 1956 года (BHCA) и последующими поправками к нему, что исключило возможность того, что компаниям-владельцам банков будет разрешено владеть или контролировать долю в страховых компаниях, производственных компаниях, риэлторские компании, фирмы по ценным бумагам или любые другие небанковские компании. В результате в Соединенных Штатах были разработаны отдельные системы регулирования для банков, с одной стороны, и компаний по ценным бумагам, с другой. [15]

Слишком большой, чтобы потерпеть неудачу и моральный риск [ править ]

Среди причин сохранения строгого регулирования банковских учреждений - вышеупомянутая обеспокоенность глобальными последствиями, которые могут возникнуть в результате банкротства банка; идея о том, что эти банки с выпуклыми скобками « слишком велики, чтобы обанкротиться ». [16] Задача федеральных агентств - избежать ситуаций, в которых правительство должно решить, поддерживать ли банк, испытывающий трудности, или позволить ему обанкротиться. Проблема, как утверждают многие, заключается в том, что оказание помощи пострадавшим банкам создает ситуацию морального риска.. Общая предпосылка заключается в том, что, хотя правительство могло на время предотвратить финансовую катастрофу, оно укрепило уверенность в том, что люди идут на высокий риск, и обеспечило невидимую страховочную сетку. Это может привести к порочному кругу, когда банки берут на себя риски, терпят неудачу, получают помощь, а затем снова продолжают рисковать.

По стране [ править ]

  • Австралия: Управление пруденциального регулирования Австралии
  • Китай: Комиссия по регулированию банковской деятельности Китая
  • Германия: MaRisk
  • Швейцария: Список швейцарского законодательства о финансовых рынках и Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками
  • Соединенное Королевство: банковское право Соединенного Королевства
  • США: банковское регулирование в США

См. Также [ править ]

  • Противодействие отмыву денег
  • Состояние банка
  • Банкротство банка
  • Банковский пробег
  • Управление бизнес-процессами
  • Агентство кредитных рейтингов
  • Предотвращение потери данных
  • Финансовое регулирование
  • Финансовые репрессии
  • Знай своего клиента
  • Финансовый кризис конца 2000-х
  • Список стресс-тестов банка
  • Денежно-кредитная политика
  • Денежный рынок
  • Моральный ущерб
  • Слишком большой, чтобы обанкротиться
  • RAROC
  • Стандарты :
    • ISO 4217 - Стандарт уникального трехзначного кода валюты
    • ISO 6166 - Стандарт уникального идентификатора ценных бумаг ISIN
    • ISO 8109 - Стандарт формата и уникальных идентификаторов для еврооблигаций
    • ISO 9362 - Стандартный формат кодов бизнес-идентификаторов для идентификации банков, также известный как BIC
    • ISO 10962 - Стандарт для кодов классификации финансовых инструментов
    • ISO / IEC 15944 - Стандарт, который предоставляет консолидированный словарь концепций электронного бизнеса
    • ISO 19092-1 - Стандарт биометрической безопасности в финансовых приложениях

Ссылки [ править ]

  1. ^ Джоанна Бенджамин, Финансовое право (2007, Oxford University Press), 7
  2. ^ Vértesy, Ласло (2007). «Место и теория банковского права - или возникновение новой отрасли права: право финансовых отраслей». Коллега . 2-3. XI. SSRN  3198092 .
  3. ^ Федеральная корпорация страхования депозитов. «Руководство по управлению рисками экзаменационной политики, раздел 1.1» . Проверено 17 августа 2011 года .
  4. Раздел 115 Закона Додда – Фрэнка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей. "Паб. Л. 111-203" (PDF) . Архивировано 8 июля 2011 года (PDF) . Проверено 17 августа 2011 года .
  5. ^ Ричард Апостолик, Кристофер Донохью и Питер Уэнт (2009), Основы банковского риска . Хобокен, Нью-Джерси: Джон Вили и сыновья, стр. 62.
  6. ^ Ричард Апостолик, Кристофер Донохью и Питер Уэнт (2009), Основы банковского риска . Хобокен, Нью-Джерси: Джон Вили и сыновья, стр. 63.
  7. ^ Ричард Апостолик, Кристофер Донохью и Питер Уэнт (2009), Основы банковского риска . Хобокен, Нью-Джерси: Джон Вили и сыновья, стр. 63.
  8. ^ Investopedia: Требования к капиталу
  9. ^ Федеральный резервный банк Чикаго, Взаимоотношения между регулирующими органами и регулируемыми в банковской сфере , июнь 2001 г.
  10. ^ «Базель II Полная версия, часть 2: Первый столп - минимальные требования к капиталу» (PDF) . Ноябрь 2005. с. 86.
  11. ^ Оксли, Майкл Г. (2002-07-30). «HR3763 - 107-й Конгресс (2001-2002 гг.): Закон Сарбейнса-Оксли 2002 г.» . www.congress.gov . Проверено 6 марта 2021 .
  12. ^ Раздел 404, Отчет руководства о внутреннем контроле за финансовой отчетностью и подтверждение раскрытия информации в периодических отчетах Закона о валютных операциях. «Окончательное правило» . Проверено 18 октября 2011 года .
  13. The Guardian (22 августа 2011 г.). «Рейтинговые агентства страдают от« конфликта интересов », - говорят бывшие руководители Moody's» . Лондон . Проверено 19 февраля 2012 года .
  14. ^ М. Николя Дж. Фирзли, «Критика Базельского комитета по банковскому надзору», Revue Analyze Financière , 10 ноября 2011 г. и второй квартал 2012 г.
  15. ^ Карпентер, Дэвид Х. и М. Морин Мерфи. «Правило Волкера»: предложения по ограничению «спекулятивной» коммерческой деятельности банков ». Исследовательская служба Конгресса США, 2010 г.
  16. ^ Роше, Жан-Шарль (2009 г.). Почему так много банковских кризисов ?: Политика и политика банковского регулирования . Издательство Принстонского университета. ISBN 9781400828319.

Внешние ссылки [ править ]

  • Новости банковского дела и финансов Ближнего Востока - ArabianBusiness.com
  • Новости банковского дела и финансов - BankingInsuranceSecurities.com

Резервные требования [ править ]

  • Резервные требования - Fedpoints - Федеральный резервный банк Нью-Йорка

Требования к капиталу [ править ]

  • Базель II: пересмотренные рамки международного капитала
  • FDIC: Система оценки рисков

Повестка дня от ISO [ править ]

  • ISO / TR 17944