Закон о банковской тайне 1970 года ( BSA ), также известный как Закон об отчетности по валютным операциям и иностранным операциям , представляет собой закон США , требующий от финансовых учреждений в Соединенных Штатах оказывать помощь правительственным учреждениям США в обнаружении и предотвращении отмывания денег . [1] В частности, закон требует от финансовых учреждений вести учет покупок оборотных инструментов за наличные , подавать отчеты, если дневная совокупная сумма превышает 10 000 долларов США, и сообщать о подозрительной деятельности, которая может означать отмывание денег, уклонение от уплаты налогов или другую преступную деятельность. [2]
Первоначально BSA был принят Конгрессом США в 1970 году и подписан президентом Ричардом Никсоном и стал законом 26 октября 1970 года. Вскоре после принятия несколько групп попытались добиться того, чтобы суды признали закон неконституционным, утверждая, что он нарушает оба права Четвертой поправки против необоснованных прав. обыск и арест, а также права на надлежащую правовую процедуру, предусмотренные Пятой поправкой . Несколько дел были объединены в Верховном суде Калифорнии Bankers Assn. против Шульца , 416 U.S. 21 (1974), в котором постановлено, что Закон не нарушает Конституцию. До 1980-х годов был «длительный период бездействия», но финансовые учреждения в конечном итоге выполнили требования BSA к отчетности. [4]
В статут несколько раз вносились поправки, включая положения Раздела III Закона США «ПАТРИОТ» , который вносил поправки в BSA, требуя от финансовых учреждений создания программ по борьбе с отмыванием денег путем установления внутренней политики, процедур и контроля, назначения сотрудников по соблюдению требований, предоставления постоянное обучение сотрудников и тестирование их программ посредством независимых аудитов. В 2018 году была предпринята попытка внести еще одну поправку под названием «Закон о предотвращении незаконного оборота произведений искусства и древностей» (IAATP). Как следует из названия, его целью было ограничить незаконный оборот произведений искусства в Соединенных Штатах, где самый высокий уровень отмывания денег в мире. [5] Он не был принят Палатой представителей США. Это произошло потому, что цель IAATP напрямую не соответствовала цели BSA, которая, по словам конгрессмена Люка Мессера, автора законопроекта, заключается в «противодействии финансированию терроризма и подавлении террористических организаций, таких как ИГИЛ». [6] [4]
Правила BSA требуют, чтобы все финансовые учреждения предоставляли пять типов отчетов. Физические лица должны подать индивидуальное требование о подаче заявок .
Отчет о валютных транзакциях (CTR) сообщает о денежных операциях, превышающих 10 000 долларов США за один рабочий день, независимо от того, происходит ли это в одной транзакции или в нескольких операциях с наличными . Он подается в электронном виде в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) и обозначается как форма FinCEN 112 (ранее форма 104). [7]
CTR включают номер банковского счета , имя, адрес и номер социального страхования физического лица . Отчеты SAR, необходимые, когда транзакции указывают на поведение, направленное на уклонение от CTR (или многих других типов подозрительной деятельности), включают несколько более подробную информацию и обычно включают в себя усилия по расследованию со стороны финансового учреждения для оценки действительности или характера транзакций. Один CTR, зарегистрированный для учетной записи клиента, обычно не представляет интереса для властей, в то время как несколько CTR от различных учреждений или SAR позволяют предположить, что деятельность может быть подозрительной.