| Криминология и пенология |
|---|
 |
Финансовое преступление - преступление против собственности , связанное с незаконным обращением права собственности на имущество (принадлежащее одному лицу) в личное пользование и пользу. Финансовые преступления могут быть связаны с мошенничеством ( проверки мошенничества , мошенничества с кредитными картами , ипотечного мошенничества , медицинское мошенничество , корпоративное мошенничество, мошенничество с ценными бумагами ( в том числе операции с ценными бумагами ), банковское мошенничество , страховое мошенничество , манипулирование рынком , оплата ( точка продажи ) мошенничество,мошенничество в сфере здравоохранения ); воровство ; мошенничество или уловки доверия ; уклонение от уплаты налогов ; взяточничество ; крамола ; растрата ; кража личных данных ; отмывание денег ; а также подделка и фальсификация , включая изготовление фальшивых денег и потребительских товаров .
Финансовые преступления могут включать дополнительные преступные действия, такие как компьютерные преступления и жестокое обращение с пожилыми людьми, и даже насильственные преступления, такие как грабеж , вооруженное ограбление или убийство . Финансовые преступления могут совершаться отдельными лицами, корпорациями или организованными преступными группами. Жертвами могут быть отдельные лица, корпорации, правительства и целые экономики.
Взяточничество [ править ]
В 1977 году США приняли Закон о борьбе с коррупцией за рубежом для борьбы с подкупом иностранных должностных лиц. Этот закон доминировал в международном правоприменительном противодействии коррупции примерно до 2010 года, когда другие страны начали вводить более широкое и жесткое законодательство, в частности Закон Великобритании о взяточничестве 2010 года . [1] [2] Международная организация по стандартизации представила международный стандарт системы управления противодействием взяточничеству в 2016 году. [3] В последние годы сотрудничество в правоохранительных органах между странами возросло. [4]
Отмывание денег [ править ]
Для большинства стран отмывание денег и финансирование терроризмаподнимают важные вопросы в отношении предотвращения, обнаружения и судебного преследования. Сложные методы, используемые для отмывания денег и финансирования терроризма, усложняют эти проблемы. Такие сложные методы могут включать в себя различные типы финансовых учреждений; множественные финансовые операции; использование посредников, таких как финансовые консультанты, бухгалтеры, подставные корпорации и другие поставщики услуг; переводы в, через и из разных стран; и использование различных финансовых инструментов и других видов активов, сохраняющих ценность. Однако отмывание денег - это принципиально простая концепция. Это процесс маскировки доходов от преступной деятельности для сокрытия их истинного происхождения. В основном отмывание денег связано с доходами от собственности, полученной преступным путем, а не с самой собственностью.Отмывание денег можно определить по-разному, большинство стран придерживаются определения, принятогоКонвенция Организации Объединенных Наций о борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ (1988 г.) (Венская конвенция) и Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности (2000 г.) (Палермская конвенция):
я. Конверсия или передача собственности, зная, что такая собственность получена в результате какого-либо правонарушения или правонарушений (незаконный оборот наркотиков) или в результате акта участия в таком правонарушении или правонарушениях, с целью сокрытия или сокрытия незаконного происхождения собственности или оказания помощи любое лицо, причастное к совершению такого правонарушения или правонарушений, чтобы избежать юридических последствий своих действий;
II. Сокрытие или сокрытие истинного характера, источника, местонахождения, расположения, перемещения, прав в отношении собственности или владения имуществом, зная, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях , и;
iii. Приобретение, владение или использование собственности, зная на момент получения, что такая собственность была получена в результате правонарушения или правонарушений или в результате акта соучастия в таком правонарушении или правонарушениях.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), признанная разработчиком международных стандартов в области борьбы с отмыванием денег (AML), вкратце определяет термин «отмывание денег» как «обработка преступных доходов для сокрытия их незаконного происхождения. «для того, чтобы« узаконить »преступные доходы, полученные незаконным путем.
В 2005 году отмывание денег в финансовой индустрии Великобритании оценивалось в 25 миллиардов фунтов стерлингов в год. [5] В 2009 году исследование Управления ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН) [6] показало, что доходы от преступной деятельности составили 3,6% мирового ВВП , при этом 2,7% (или 1,6 триллиона долларов США) были отмыты. [7] [8]
Мошенничество [ править ]
По оценкам, в 2005 году мошенничество в финансовой индустрии обходилось Великобритании в 14 миллиардов фунтов стерлингов в год. [5]
Правоохранительные органы [ править ]
Существуют правоохранительные органы, основная правоприменительная деятельность которых сосредоточена на уголовных нарушениях налогового кодекса их страны и связанных с ними финансовых преступлениях, таких как отмывание денег, валютные нарушения, мошенничество с кражей личных данных и финансирование терроризма. Некоторые из этих правоохранительных органов:
- Австралия - Австралийское налоговое управление
- Канада - Канадское налоговое агентство
- Мексика - Unidad de Inteligencia Financiera
- Нидерланды - Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst
- Нигерия - Комиссия по экономическим и финансовым преступлениям
- Соединенное Королевство - Доходы и таможня Ее Величества
- Соединенные Штаты Америки - Налоговая служба, уголовное расследование
См. Также [ править ]
- Черный рынок
- Мошенничество с кредитными картами
- Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями
- Финансирование терроризма
- Мошенничество
- Гринмайл
- Серый рынок
- Мафия
- Отмывание денег
- Организованная преступность
- Мошенничество с ценными бумагами
- Скимминг (казино)
- Скимминг (мошенничество)
- Структурирование (смурфинг)
- Налоговая гавань
- Белые воротнички преступление
- Остаточная модель Всемирного банка
- Отмывание древесины
Ссылки [ править ]
- ^ «Различия между Законом Великобритании о взяточничестве и Законом США о борьбе с коррупцией за рубежом» . Проверено 9 марта 2018 .
- ^ Бреслин, Бриджит; Дорон Эзиксон; Джон Кокорас (2010). «Закон о взяточничестве 2010 г .: поднятие планки над Законом США о борьбе с коррупцией за рубежом». Юрист компании . Sweet & Maxwell. 31 (11): 362. ISSN 0144-1027 .
- ^ «Новая глобальная структура для программ соответствия Freshfields по борьбе с взяточничеством и коррупцией» . knowledge.freshfields.com . Проверено 9 марта 2018 .
- ^ «Противодействие взяточничеству и коррупции: глобальные правоприменительные и законодательные изменения, 2017 г.» (PDF) . Freshfields Bruckhaus Deringer. Январь 2017 . Проверено 9 марта 2018 .
- ^ a b «Сторожевой пес предупреждает о преступных группировках внутри банков» . Хранитель . Лондон. 2005-11-16 . Проверено 30 ноября 2007 .
- ^ "Незаконные деньги: сколько там?" . www.unodc.org . Проверено 6 февраля 2019 .
- ^ «Отмывание денег - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF)» . www.fatf-gafi.org . Проверено 6 февраля 2019 .
- ^ «Национальное агентство по борьбе с преступностью - отмывание денег» . www.nationalcrimeagency.gov.uk . Проверено 6 февраля 2019 .
Внешние ссылки [ править ]
- Havocscope Black Markets - База данных о деятельности черного рынка, такой как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.
- Федеральное бюро расследований - сообщение общественности о финансовых преступлениях
- Сайт финансовых преступлений ЕС
- Международное сотрудничество по отмыванию денег и ФАТФ
