Страница полузащищенная
Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Этот список неполный ; вы можете помочь, добавив недостающие элементы из надежных источников .
Правовой статус биткойна
  разрешительный (законно использовать биткойн)
  спорная (некоторые юридические ограничения на использование биткойнов)
  спорный (толкование старых законов, но биткойн прямо не запрещен)
  враждебный (полный или частичный запрет)
  нет данных

Правовой статус биткойна (и связанных с ним крипто-инструментов) существенно различается от штата к штату и до сих пор не определен или во многих из них меняется. [1] В то время как большинство стран не признают незаконным использование биткойнов, их статус как денег (или товара) варьируется с различными нормативными последствиями. [2]

В то время как некоторые штаты прямо разрешили его использование и торговлю, другие запретили или ограничили его. Точно так же различные правительственные учреждения, департаменты и суды по-разному классифицируют биткойны. Хотя в этой статье описывается правовой статус биткойна, правила и запреты, которые применяются к этой криптовалюте, вероятно, распространяются и на аналогичные системы.

Деталь по союзу

Страна или территорияЗаконность
 Евросоюз Юридический

Европейский Союз не принял специального законодательства относительно статуса биткойна как валюты, но заявил, что НДС / GST не применяется к конвертации между традиционной (фиатной) валютой и биткойном.

НДС / GST и другие налоги (например, налог на прибыль) по-прежнему применяются к транзакциям, совершенным с использованием биткойнов для товаров и услуг. [3] : Европейский Союз

В октябре 2015 года Суд Европейского Союза постановил, что «обмен традиционных валют на единицы виртуальной валюты« биткойн »освобождается от НДС» и что «государства-члены должны освобождать, среди прочего, операции, связанные с« валютой ». , банкноты и монеты используются в качестве законного платежного средства " », что делает Bitcoin валюту , в отличие от того , чтобы быть товаром. [4] [5] По мнению судей, налог не взимается, поскольку биткойны следует рассматривать как средство платежа. [6]

Согласно Европейскому центральному банку , традиционное регулирование финансового сектора не применимо к биткойнам, поскольку оно не затрагивает традиционных финансовых субъектов. [7] : 5 Другие в ЕС заявили, однако, что существующие правила могут быть расширены, чтобы включить биткойн и биткойн-компании. [8]

Европейский центральный банк классифицирует биткойн как конвертируемую децентрализованную виртуальную валюту. [7] : 6 В июле 2014 года Европейское банковское управление посоветовало европейским банкам не совершать операции с виртуальными валютами, такими как биткойны, до тех пор, пока не будет установлен режим регулирования. [9]

В 2016 году предложение Европейского парламента о создании целевой группы по мониторингу виртуальных валют для борьбы с отмыванием денег и терроризмом, принятое 542 голосами против 51 при 11 воздержавшихся, было отправлено на рассмотрение Европейской комиссии. [10]

G7 Юридический

В 2013 годе G7 «s Financial Action Task Force опубликовал следующее заявление в руководящих принципах , которые могут быть применимы к компаниям , участвующим в передаче Bitcoin и другие валюты,«Интернет на основе оплаты услуги , которые позволяют финансирование третьей стороны из анонимных источников , могут столкнуться с повышенным риском [отмывание денег / финансирование терроризма] ". Они пришли к выводу, что это может «создать проблемы для стран в области регулирования и надзора [борьбы с отмыванием денег / финансированием терроризма]». [11]

Подробно по стране или территории

Алфавитный указатель к классификациям

Африке

Северная африка

Страна или территорияЗаконность
 Алжир Незаконный

По данным журнала Officiel (28 декабря 2017 г.):

Изобразительное искусство. 117. - Покупка, продажа, использование и хранение так называемой виртуальной валюты запрещены. Виртуальная валюта - это валюта, используемая пользователями Интернета через Интернет. Он характеризуется отсутствием физической поддержки, такой как монеты, банкноты, платежи чеком или кредитной картой. Любое нарушение этого положения наказуемо в соответствии с действующими законами и постановлениями. [12] [13] : 82

 Египет Незаконный

«Египетский Дар аль-Ифта, главный исламский законодатель в Египте, издал религиозный указ, классифицирующий коммерческие операции с биткойнами как харам (запрещенные исламским законодательством)». [13] : 82

 Марокко Незаконный

20 ноября 2017 года обменный пункт опубликовал публичное заявление, в котором он заявил: «Управление изменений желает информировать широкую публику о том, что транзакции с использованием виртуальных валют представляют собой нарушение правил обмена, влекущее за собой штрафы и штрафы, предусмотренные [ действующие законы] в силе ". [13] : 87

На следующий день денежно-кредитные органы также отреагировали заявлением, опубликованным совместно Министерством экономики и финансов, Банком Аль-Магриб и Управлением Марокканского рынка капитала (AMMC), в котором предупреждали о рисках, связанных с биткойнами, которые могут быть использованы «в незаконных целях. или в преступных целях, включая отмывание денег и финансирование терроризма ". [14]

19 декабря 2017 года Абдельлатиф Джуахри, управляющий Банка Аль-Магриб, заявил на пресс-конференции, состоявшейся в Рабате во время последнего ежеквартального заседания Правления Банка Аль-Магриб в 2017 году, что биткойн - это не валюта, а «финансовый актив». Он также предупредил об опасности и призвал создать основу для защиты потребителей. [15]

Западная африка

Страна или территорияЗаконность
 НигерияЮридический / Банковский запрет

По состоянию на 17 января 2017 года Центральный банк Нигерии (CBN) издал циркуляр, информирующий все нигерийские банки о том, что банковские операции с биткойнами и другими виртуальными валютами запрещены в Нигерии. [16]

Позже Центральный банк Нигерии (CBN) и Нигерийская корпорация по страхованию вкладов (NDIC) создали комитет для изучения возможности принятия страной технологии, управляющей биткойнами и другими цифровыми валютами - блокчейн. Комитет представил свой отчет, но «несколько подкомитетов все еще работают над этим вопросом», по словам директора департамента банковских и платежных систем CBN г-на Дипо Фатокуна. [17]

5 февраля 2021 года Центральный банк Нигерии выпустил циркуляр, информирующий финансовые учреждения в Нигерии о том, что, являясь продолжением их циркуляра от января 2017 года, операции с криптовалютой или облегчение оплаты за них по-прежнему запрещены и влекут за собой строгий штраф. [18]

Восточная и Центральная Африка

Юго-Восточная Африка

Африканский рог

Государства Индийского океана

Страна или территорияЗаконность
 Маврикий Юридический

Комиссия по финансовым услугам Маврикия считает, что криптовалюты должны регулироваться как цифровые активы в соответствии с Законом о финансовых услугах 2007 года, и, хотя она предупреждает инвесторов, что они не защищены какими-либо установленными законом соглашениями о компенсации, они являются законными. [19]

Южная Африка

Страна или территорияЗаконность
 Ангола Юридический

Хотя правительственные чиновники не рекомендовали использовать биткойн, против него нет закона, и он остается полностью законным. [20]

 Южная Африка Юридический

В декабре 2014 года Резервный банк Южной Африки опубликовал документ с изложением позиции по виртуальным валютам, в котором заявил, что виртуальная валюта «не имеет правового статуса или нормативной базы». [21] Налоговая служба ЮАР классифицировала биткойн как нематериальный актив. [22]

 Намибия Юридический

В сентябре 2017 года Банк Намибии опубликовал документ с изложением позиции по виртуальным валютам, озаглавленный [23], в котором он объявил, что обмен криптовалютой запрещен и криптовалюта не может быть принята в качестве оплаты товаров и услуг.

 Зимбабве Юридический

Резервный банк Зимбабве скептически относится к биткойну и официально не разрешил его использование. Однако 5 апреля 2017 года BitMari , панафриканская блокчейн -платформа, получила лицензию через своего банковского партнера AgriBank для работы в стране. [24]

Америка

Северная Америка

См. Также: BitLicense
Страна или территорияЗаконность
 КанадаЮридический / Банковский запрет

Компании, работающие с виртуальными валютами, должны зарегистрироваться в Центре анализа финансовых транзакций и отчетов Канады (Fintrac), внедрить программы соответствия, вести необходимые записи, сообщать о подозрительных или связанных с терроризмом транзакциях и определять, являются ли какие-либо из их клиентов «политически значимыми лицами». . "

Закон применяется к неканадским биржам виртуальной валюты, если у них есть канадские клиенты. Банки не могут открывать или поддерживать счета или иметь корреспондентские банковские отношения с компаниями, работающими с виртуальными валютами, если эта компания не зарегистрирована в Fintrac.

Торговцы цифровой валютой регулируются как предприятия, оказывающие денежные услуги. [25]

Authorite des Marches Financiers, регулирующий орган в провинции Квебек, заявил, что некоторые бизнес-модели, связанные с биткойнами, включая биржи и банкоматы, регулируются его текущим Законом о MSB. [26]

По состоянию на апрель 2018 года Банк Монреаля (BMO) объявил, что он запретит своим клиентам кредитных и дебетовых карт участвовать в покупках криптовалюты с помощью своих карт. [27] Это произошло после очередного банковского запрета в Канаде со стороны Toronto Dominion (TD). [28]

 Соединенные Штаты Юридический

Казначейство США классифицировано Bitcoin в качестве складной децентрализованной виртуальной валюты в 2013 году [29] Commodity Futures Trading Commission, CFTC, секретная Bitcoin как товар в сентябре 2015. За IRS, Bitcoin облагается налогом как собственность. [30]

Биткойн упоминался в заключении Верховного суда США (по делу Wisconsin Central Ltd. против Соединенных Штатов) относительно изменения определения денег 21 июня 2018 г. [31]

Если предприятия, оказывающие денежные услуги, включая обмены криптовалют, системы денежных переводов и анонимные службы (известные как «миксеры» или «тумблеры»), ведут значительный объем бизнеса в США, они обязаны

  • зарегистрироваться в FinCEN США в качестве компании, оказывающей денежные услуги
  • разработать и обеспечить выполнение программы по борьбе с отмыванием денег (AML), а также
  • вести соответствующие записи и составлять отчеты в FinCEN, включая отчеты о подозрительной деятельности (SAR) и отчеты о валютных операциях (CTR) [32]

В семнадцати других странах действуют аналогичные требования в отношении ПОД. [13] По состоянию на 2018 год FinCEN США получает более 1500 SAR в месяц с использованием криптовалют. [32]

В сентябре 2016 года федеральный судья постановил, что «биткойны - это средства в прямом смысле этого слова». [33]

 Мексика Юридический

Биткойн является законным в Мексике с 2017 года. Он должен регулироваться как виртуальный актив в соответствии с Законом о финансовых технологиях. [34]

Центральная Америка

Страна или территорияЗаконность
 Никарагуа Юридический

В новостях сообщается, что в стране используются биткойны. [3] : Никарагуа

 Коста-Рика Юридический

Центральный банк Коста-Рики объявил, что биткойны и криптовалюты не считаются валютами и не поддерживаются ни правительством, ни законами. Однако они не являются незаконными. Есть несколько торговцев, которые принимают биткойны в стране. [35]

Карибский бассейн

Страна или территорияЗаконность
 Ямайка Юридический

Банк Ямайки (BoJ), национальный центральный банк, публично заявил, что он должен создать возможности для использования технологий, включая криптовалюты. Соответственно, в 2017 году Банк Японии начнет кампанию по повышению осведомленности о криптовалютах в рамках повышения общей финансовой грамотности и понимания криптовалют. Есть признаки того, что первые сигналы Банка Японии указывают на то, что их общая концепция «систем электронных розничных платежных услуг», возможно, будет влиять на первоначальные соображения относительно криптовалют. [36] [37] [3] : Ямайка

 Тринидад и Тобаго Юридический

Юридический. [38] [39] [40]

Южная Америка

Страна или территорияЗаконность
 Аргентина Юридический

Биткойны могут считаться деньгами, но не законной валютой . Биткойн может считаться товаром или вещью в соответствии с Гражданским кодексом Аргентины, а операции с биткойнами могут регулироваться правилами продажи товаров в соответствии с Гражданским кодексом. [3] : Аргентина .

 Боливия Незаконный

Абсолютный запрет. [13] Центральный банк Боливии принял постановление о запрете Bitcoin и любую другую валюту , не регулируется в стране или экономической зоне в 2014 г. [41]

 Бразилия Юридический

Согласно заявлению Центрального банка Бразилии в отношении криптовалют от 2014 года, не регулируется, но не рекомендуется из-за операционных рисков. [42] В ноябре 2017 года этот нерегулируемый и не поощряемый статус был подтвержден Центральным банком Бразилии. [43] 7 мая 2019 года Специальный департамент федеральных доходов Бразилии опубликовал документ о налогах на криптовалюту в стране. [44]

 Чили Юридический

Нет никаких правил использования биткойнов. [3] : Чили

 КолумбияЮридический / Банковский запрет

Финансовым учреждениям не разрешается облегчать транзакции с биткойнами. В 2014 году Superintendencia Financiera предупредила финансовые учреждения, что они не могут «защищать, инвестировать, выступать посредником или управлять операциями с виртуальными деньгами». [13]

 ЭквадорЮридический / Банковский запрет

Согласно заявлению, опубликованному Центральным банком Эквадора 8 января 2018 года, использование криптовалюты не разрешено для использования в качестве способа оплаты в стране из-за их позиции, согласно которой криптовалюты «поддерживают свою стоимость на спекуляциях». Однако покупка и продажа биткойнов законна. [45] Несмотря на это, несколько компаний, занимающихся криптовалютным бизнесом, такие как Uphold [46] или Binance [47], запрещают покупку биткойнов и других криптовалют с помощью дебетовых или кредитных карт, выпущенных в рамках финансовой системы Эквадора.

 Венесуэла Юридический

Раньше правоохранительные органы арестовывали майнеров биткойнов, однако в январе 2018 года Карлос Варгас, суперинтендант правительства по криптовалюте, сказал: «Это деятельность, которая теперь совершенно законна. У нас были встречи с Верховным судом, чтобы с лиц, пострадавших от арестов и арестов в предыдущие годы, были сняты обвинения ». [48]

Азия

Центральная Азия

Страна или территорияЗаконность
 Кыргызстан Юридический

Биткойн считается товаром [49], а не ценной бумагой или валютой в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, и его можно законно добывать, покупать, продавать и продавать на местной товарной бирже. [50] Использование биткойнов в качестве валюты во внутренних расчетах ограничено. [51]

 Узбекистан Юридический

2 сентября 2018 года вступил в силу указ о легализации криптовалютной торговли - а также об освобождении от налогов - и майнинге в стране, что сделало Узбекистан дружественным к криптовалютам государством. [52]

Евразия

Страна или территорияЗаконность
 Кипр Юридический

Использование биткойнов на Кипре не регулируется. [3] : Кипр

 РоссияЗаконно майнить Банковский запрет

По данным Федеральной налоговой службы России, по состоянию на ноябрь 2016 года биткойны «не являются незаконными». [53] Заместитель министра финансов Российской Федерации Алексей Моисеев заявил в сентябре 2017 года, что прием платежей в криптовалюте «вероятно незаконен». [54] Однако сайты рынка биткойнов заблокированы, и в судебных решениях говорится, что биткойн является суррогатом валюты, который запрещен на территории Российской Федерации. [55]

С точки зрения действующего российского законодательства криптовалюта является денежным заменителем. Согласно статье 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» эмиссия денежных суррогатов в Российской Федерации запрещена. [56]

Центробанк России и Росфинмониторинг в своих информационных обращениях неоднократно предупреждали граждан России о том, что все операции с криптовалютой являются спекулятивными и несут в себе высокий риск потери стоимости. Центральный банк России заявляет, что: «Большинство операций с криптовалютами осуществляется вне правового регулирования как Российской Федерации, так и большинства других государств. Криптовалюты не гарантируются и не предоставляются Банком России». [57]

Законопроект о цифровых финансовых активах был внесен в Государственную Думу 20 марта 2018 года. В нем майнинг криптовалюты определяется как «деятельность, направленная на создание криптовалюты с целью получения компенсации в виде криптовалюты». и рассматривает это как «предпринимательскую деятельность, подлежащую налогообложению, если горняк превышает лимит энергопотребления, установленный правительством в течение трех месяцев подряд».

В законопроекте биткойны классифицируются как собственность и не считаются законным платежным средством. Обмен криптовалюты на рубли и иностранную валюту разрешен, но только через лицензированных операторов. В законопроекте также дается определение смарт-контракта. [3] : Россия

Западная Азия

Страна или территорияЗаконность
 Объединенные Арабские ЭмиратыПротиворечивая информация

Абсолютный запрет. По данным Библиотеки Конгресса, "в соответствии со статьей D.7.3 Нормативно-правовой базы для хранимых ценностей и системы электронных платежей, выпущенной Центральным банком Объединенных Арабских Эмиратов в январе 2017 года, все транзакции в" виртуальных валютах "(включая криптовалюты в Арабский) запрещены ". [13]

Тем не менее, 13 февраля 2018 года дубайский торговец золотом Regal RA DMCC стал первой компанией на Ближнем Востоке, получившей лицензию на торговлю криптовалютами, сообщает Dubai Multi Commodities Center. [58] Веб-сайт DMCC подчеркивает «холодное хранение» криптовалют и заявляет: «Лицензия DMCC на криптовалюту предназначена только для проприетарной торговли криптовалютными товарами. Никакие первоначальные предложения монет не разрешены, и создание биржи не разрешено согласно этой лицензии». [59]

 Израиль Юридический

По состоянию на 2017 год налоговые органы Израиля выпустили заявление, в котором говорилось, что биткойн и другие криптовалюты не подпадают под юридическое определение валюты и не подпадают под определение финансового обеспечения, а как облагаемый налогом актив. [60] Каждый раз, когда биткойн продается, продавец должен будет платить налог на прирост капитала в размере 25%. Майнеры и торговцы биткойнами будут рассматриваться как предприятия и должны будут платить корпоративный подоходный налог, а также взимать 17% НДС. [61]

 Саудовская АравияЮридический / Банковский запрет

Финансовые учреждения предупреждены от использования биткойнов. [13] Саудовский Валютное управление (САМА) предупреждает от использования Bitcoin , как это высокий риск и его дилеры не гарантируется никакой защиты или прав. [62]

 ИорданияЮридический / Банковский запрет

Правительство Иордании выпустило предупреждение, не поощряющее использование биткойнов и других подобных систем. [63]

Центральный банк Иордании запрещает банкам, валютным биржам, финансовым компаниям и компаниям платежных услуг иметь дело с биткойнами или другими цифровыми валютами. [64] Хотя он предупредил общественность о рисках, связанных с биткойнами, и о том, что они не являются законным платежным средством, биткойны по-прежнему принимаются малым бизнесом и торговцами. [64]

 Ливан Юридический

Правительство Ливана выпустило предупреждение, не поощряющее использование биткойнов и других подобных систем. [63]

 индюк Юридический

Биткойн не регулируется, так как по закону он не считается электронными деньгами. [3] : Турция [65]

 ИранЮридический / Банковский запрет

Центральный банк не разрешает финансовым учреждениям проводить транзакции с биткойнами. [13] В апреле 2018 года Центральный банк Исламской Республики Иран опубликовал заявление, запрещающее банкам и финансовым учреждениям страны иметь дело с криптовалютами, сославшись на риски отмывания денег и финансирования терроризма. [66]

Южная Азия

Страна или территорияЗаконность
 БангладешЮридический / Банковский запрет

Финансовым учреждениям не разрешается облегчать транзакции с биткойнами. [13] В сентябре 2014 года Бангладеш Банк заявил, что «любой, кого поймают с использованием виртуальной валюты, может быть заключен в тюрьму в соответствии со строгими законами страны о борьбе с отмыванием денег». [67]

 Индия Юридический

Министр финансов Арун Джейтли в своем выступлении по бюджету 1 февраля 2018 года заявил, что правительство сделает все, чтобы прекратить использование биткойнов и других виртуальных валют в Индии в преступных целях. Он повторил, что Индия не признает их в качестве законных платежных средств и вместо этого будет поощрять технологию блокчейн в платежных системах.

«Правительство не признает криптовалюту в качестве законного платежного средства или монеты и примет все меры для исключения использования этих криптоактивов для финансирования незаконной деятельности или в качестве части платежной системы», - сказал Джейтли. [68]

В начале 2018 года центральный банк Индии, Резервный банк Индии (RBI) объявил о запрете на продажу или покупку криптовалюты для организаций, регулируемых RBI. [69]

В 2019 году Ассоциация Интернета и мобильной связи Индии подала в Верховный суд Индии ходатайство, оспаривая законность криптовалют и добиваясь указаний или приказов, ограничивающих их транзакцию. [70] В марте 2020 года Верховный суд Индии вынес вердикт, отменив запрет RBI на торговлю криптовалютой. [71] [72]

В 2021 году правительство изучает возможность создания поддерживаемой государством цифровой валюты, выпущенной Резервным банком Индии, при одновременном запрете частных, таких как биткойн. [73]

   Непал Незаконный

Абсолютный запрет. [13] 13 августа 2017 года Nepal Rastra Bank объявил биткойн незаконным. [74] [75]

 Пакистан Юридический

Криптовалюты, включая биткойны, официально не регулируются в Пакистане [76] [77], однако это не является незаконным или запрещенным. По состоянию на 16 января 2021 года Государственный банк Пакистана не разрешал каким-либо лицам или организациям осуществлять продажу, покупку, обмен и инвестирование виртуальных валют, монет и токенов. [78] Отдел киберпреступлений Федерального агентства расследований (FIA) произвел ряд арестов, связанных с добычей биткойнов и других криптовалют. Эти аресты были произведены по обвинению в отмывании денег. [79]

Несмотря на многочисленные споры вокруг виртуальных валют, известные пакистанские блоггеры и влиятельные лица в социальных сетях публично участвуют в торговле биткойнами и регулярно публикуют контент в социальных сетях в пользу регулирования криптовалют. В декабре 2020 года правительство Хайбер-Пахтунхва стало первой провинцией Пакистана, принявшей резолюцию о легализации криптовалюты в стране. [80]

Восточная Азия

Страна или территорияЗаконность
 Китай (КНР)Юридический / Банковский запрет

Финансовым учреждениям не разрешается облегчать транзакции с биткойнами. [13] Регламент запрещает финансовым компаниям хранить или торговать криптовалютами. [8] : Китай 5 декабря 2013 года Народный банк Китая (НБК) сделал свой первый шаг в регулировании биткойнов, запретив финансовым учреждениям обрабатывать биткойн-транзакции. [81]

1 апреля 2014 года НБК приказал коммерческим банкам и платежным компаниям закрыть торговые счета биткойнов в течение двух недель. [82]

Криптовалютные биржи или торговые платформы были фактически запрещены постановлением в сентябре 2017 года, и к июлю 2018 года было закрыто 173 платформы [83].

В начале 2018 года Народный банк Китая объявил, что Государственное валютное управление во главе с Пан Гуншеном будет принимать жесткие меры против добычи биткойнов. [84] [85] Многие операции по добыче биткойнов в Китае прекратили работу к январю 2018 года. [83]

 Гонконг Юридический

8 января 2014 года министр финансов и казначейства обратился к биткойнам в Законодательном совете, заявив, что «в настоящее время в Гонконге нет законодательства, напрямую регулирующего биткойны и другие виртуальные валюты подобного рода. Однако наши существующие законы (такие как как Постановление об организованных и тяжких преступлениях) предусматривают санкции против незаконных действий с использованием биткойнов, таких как мошенничество или отмывание денег ». [3] : Гонконг

16 ноября 2013 года Норман Чан , исполнительный директор Валютного управления Гонконга (HKMA), заявил, что биткойн - это всего лишь виртуальный товар. Он также решил, что биткойн не будет регулироваться HKMA. Тем не менее, власти будут внимательно следить за использованием биткойнов на местном уровне и его развитием за рубежом. [86]

 Япония Юридический

7 марта 2014 года правительство Японии в ответ на серию вопросов, заданных в Национальном парламенте , приняло решение кабинета министров о правовом режиме биткойнов в виде ответов на эти вопросы. [87] В решении не рассматривался биткойн в качестве валюты или облигации в соответствии с действующим Законом о банках и Законом о финансовых инструментах и ​​обмене, запрещающим банкам и компаниям, работающим с ценными бумагами, иметь дело с биткойнами. В решении также признается отсутствие законов, безоговорочно запрещающих физическим или юридическим лицам получать биткойны в обмен на товары или услуги. К биткойнам могут применяться налоги.

По состоянию на апрель 2017 года деятельность по обмену криптовалют в Японии регулируется Законом о платежных услугах. Компании, занимающиеся обменом криптовалют, должны быть зарегистрированы, вести учет, принимать меры безопасности и принимать меры для защиты клиентов. Закон о транзакциях с криптовалютой должен соответствовать закону о борьбе с отмыванием денег; и меры по защите пользователей-инвесторов. Закон о платежных услугах определяет «криптовалюту» как стоимость собственности. В законе также говорится, что криптовалюта ограничивается ценностями собственности, которые хранятся в электронном виде на электронных устройствах, а не законным платежным средством. [88]

 Южная Корея Юридический

Несовершеннолетним и всем иностранцам запрещается торговать криптовалютами. Взрослые южнокорейцы могут торговать на зарегистрированных биржах, используя счета на настоящее имя в банке, где у биржи также есть счет. И банк, и биржа несут ответственность за проверку личности клиента и соблюдение других положений о борьбе с отмыванием денег. [89] [90]

 ТайваньЮридический / Банковский запрет

Финансовым учреждениям не разрешается облегчать транзакции с биткойнами. [13] Регулирующие органы предупредили общественность, что биткойн не имеет правовой защиты, «поскольку валюта не выпускается никакими денежными властями и, следовательно, не имеет права на судебные иски или гарантии конвертации». [91]

Финансовые учреждения были предупреждены регулирующими органами о том, что в случае использования биткойнов могут быть приняты необходимые регулирующие меры. [3] : Тайвань

31 декабря 2013 года Комиссия по финансовому надзору (Китайская Республика) (FSC) и CBC выпустили совместное заявление, в котором предостерегают от использования биткойнов. Утверждается, что биткойн остается крайне нестабильным, очень спекулятивным и не имеет права на юридические претензии или гарантии конвертации. [92]

5 января 2014 года председатель FSC Ценг Мин-чжун заявил, что FSC не разрешит установку банкоматов с биткойнами на Тайване, поскольку биткойн не является валютой и не должен приниматься физическими лицами и банками в качестве оплаты. [93]

Юго-Восточная Азия

Страна или территорияЗаконность
 КамбоджаЮридический / Банковский запрет

Национальный банк Камбоджи (NBC) «попросил банки Камбоджи не разрешать людям проводить транзакции с криптовалютами». [13]

 ИндонезияЗаконно торговать и хранить / Незаконно в качестве платежного инструмента

7 декабря 2017 года Банк Индонезии , центральный банк страны, издал постановление, запрещающее использование криптовалют, включая биткойны, в качестве платежных инструментов, начиная с 1 января 2018 года [13].

 Малайзия Юридический

4 ноября 2013 года банк Negara Malaysia (BNM) встретился с местными сторонниками биткойна, чтобы узнать больше о валюте, но в то время не дал комментариев. [94] 6 января 2014 года BNM опубликовал заявление о том, что биткойн не признан законным платежным средством в Малайзии . В настоящее время центральный банк не будет регулировать операции с биткойнами, и пользователи должны знать о рисках, связанных с использованием биткойнов. [95] [96] [3] : Малайзия

 Филиппины Юридический

6 марта 2014 года Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) опубликовал заявление о рисках, связанных с торговлей и использованием биткойнов. Недавно виртуальные валюты были легализованы, и обмен криптовалют теперь регулируется Центральным банком Филиппин (Bangko Sentral ng Pilipinas) в соответствии с циркуляром 944; однако биткойн и другие «виртуальные валюты» не признаются BSP в качестве валюты, поскольку «они не выпущены, не гарантированы центральным банком и не обеспечены какими-либо товарами». [97]

 Сингапур Юридический

В декабре 2013 года Управление денежно-кредитного регулирования Сингапура, как сообщается, заявило, что «принимают ли предприятия биткойны в обмен на свои товары и услуги, это коммерческое решение, в которое MAS не вмешивается». [3] : Сингапур

22 сентября 2013 года Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) предупредило пользователей о рисках, связанных с использованием биткойна, заявив: «Если биткойн перестанет работать, не может быть идентифицированной стороны, ответственной за возмещение их денег или за обращение за помощью» [ 98] и в декабре 2013 г. заявил: «Принимают ли компании биткойны в обмен на свои товары и услуги - это коммерческое решение, в которое MAS не вмешивается» [99]. В январе 2014 г. Управление внутренних доходов Сингапураиздал серию налоговых инструкций, согласно которым транзакции с биткойнами могут рассматриваться как бартерный обмен, если он используется в качестве способа оплаты реальных товаров и услуг. Компании, которые занимаются обменом биткойнов, будут облагаться налогом на основе их продаж биткойнов. [100]

В апреле 2019 года MAS назвал биткойн цифровым платежным токеном для целей Закона о платежных услугах . [101]

 Таиланд Юридический

Биржи биткойнов, базирующиеся в Таиланде, могут обменивать цифровые валюты только на тайские баты и должны работать с лицензией Министерства развития бизнеса Таиланда для электронной коммерции. От них также требуется наличие политики и процедур KYC и CDD в соответствии с Министерским постановлением, устанавливающим правила и процедуры для должной осмотрительности клиентов, Ссылка Page 8 Том 129 Часть 44 Правительственный вестник 23 мая 2555 (2012). [102]

О подозрительной деятельности необходимо сообщать в Управление по борьбе с отмыванием денег (Таиланд) (AMLO) Таиланда. [103]

 ВьетнамЗаконно торговать и хранить / Незаконно в качестве платежного инструмента

Государственный банк Вьетнама объявил, что выпуск, поставка и использование биткойнов и другой подобной виртуальной валюты незаконны в качестве средства платежа и подлежат наказанию в размере от 150 до 200 миллионов донгов, [104] но правительство этого не делает. запретить торговлю биткойнами как виртуальными товарами или активами. [105]

 Бруней Законно торговать и хранить
Биткойн и криптовалюта не являются законным платежным средством в Брунее-Даруссаламе и не регулируются AMBD (Денежно-кредитное управление Брунея). Он не защищен законами, администрируемыми AMBD. [106]

AMBD, однако, посоветовал публике не поддаваться соблазну какой-либо рекламой инвестиционной или финансовой деятельности, а также провести должную осмотрительность и должным образом понять финансовые продукты, прежде чем участвовать. Нет закона, который заявлял бы, что хранение или торговля биткойнами является незаконной. [ необходима цитата ]

Европа

Центральная Европа

Страна или территорияЗаконность
 Австрия Юридический

Не считается официальной формой валюты, прибыль регулируется налоговым законодательством.

Управление финансового рынка (FMA) предупредило инвесторов о том, что использование криптовалюты сопряжено с риском и что FMA не контролирует и не регулирует виртуальные валюты, включая биткойны или платформы для торговли криптовалютами. [13] : 30–31

 Хорватия Юридический

Совет по финансовой стабильности Хорватии предупредил инвесторов о рисках виртуальных валют, таких как кража цифровых кошельков и мошенничество, 18 декабря 2017 года. Национальный банк Хорватии выпустил аналогичное предупреждение 22 сентября 2017 года. [13] : 33

 Чехия Юридический

Компании и частные лица, которые покупают, продают, хранят, управляют или являются посредниками при покупке или продаже виртуальных валют или предоставляют аналогичные услуги, должны соблюдать закон о борьбе с отмыванием денег. [13] : 33–34

Биткойн классифицируется как нематериальный актив (не как электронные деньги) для целей бухгалтерского учета и налогов. [107] [108]

 Германия Юридический

19 августа 2013 года Министерство финансов Германии объявило, что биткойн теперь по сути является «расчетной единицей» и может использоваться для целей налогообложения и торговли в стране, а это означает, что покупки, сделанные с его помощью, должны оплачиваться НДС, как и при транзакциях в евро. По заявлению министерства, они не классифицируются как иностранная валюта или электронные деньги, а относятся к «частным деньгам», которые могут использоваться в «многосторонних клиринговых кругах». [109] [110] Бундесбанк говорит , что Bitcoin не виртуальная валюта или цифровые деньги. Он рекомендует использовать термин «криптографический токен». [13] : 41

В ноябре 2019 года закон, принятый парламентом Германии, разрешает банкам продавать и хранить криптовалюты, начиная с 1 января 2020 года. [111]

 Венгрия Юридический
Центральный банк Венгрии, Magyar Nemzeti Bank (MNB) выпустил несколько предупреждений о криптовалютах, заявив, что это «намного рискованнее», чем другие электронные платежи, такие как кредитные карты. [112]
 Польша Юридический

Использование биткойнов в Польше в настоящее время не регулируется законодательными актами. [3] : Польша

Шимон Возняк из Министерства финансов сделал официальное заявление о законности биткойна 18 декабря 2013 года на конференции в Варшавской школе экономики, заявив, что Министерство финансов не считает биткойн незаконным и не желает препятствовать его развитию. [113] Он пояснил, что, хотя биткойн и не является незаконным, он не может считаться законным платежным средством , и в свете директив Европейского Союза он не является электронными деньгами . [113] По состоянию на 27 января 2015 года несколько банков закрыли счета клиентов, торгующих биткойнами, и указали в качестве причины «презумпцию уголовного преступления», при этом «уголовным преступлением» предположительно является «торговля криптовалютой».[114] 7 июля 2017 года Национальный банк Польши ( NBP ) и Управление финансового надзора ( KNF ) опубликовали комментарий о виртуальных «валютах». [115]Они подчеркнули, что виртуальные валюты (включая биткойны): (1) не выпускаются и не гарантируются центральным банком, (2) не являются деньгами, т.е. не являются ни законным платежным средством, ни валютой, (3) не могут использоваться для уплаты налоговых обязательств. , (4) не соответствуют критерию универсальной приемлемости в торговых точках и пунктах обслуживания, (5) не являются электронными деньгами, (6) не являются платежными услугами (с юридической точки зрения), (7) не являются финансовыми инструментами (с юридической точки зрения) ). Они добавили, что торговля виртуальными валютами в Польше не нарушает национальное законодательство или законодательство ЕС, однако наличие виртуальных «валют» сопряжено со многими рисками: (1) риск, связанный с возможностью потери средств из-за кражи, (2) риск, связанный с отсутствие гарантии, (3) риск отсутствия универсальной приемлемости, (4) риск, связанный с возможностью мошенничества, (5) риск резкого изменения цен. Из-за этих рисковNBP и KNF предостерегают от покупки виртуальных валют и инвестирования в них. NBP и KNF признают, что покупка, владение и продажа виртуальных валют организациями, находящимися под надзором KNF (например, банками), будут сопряжены с высоким риском и не будут обеспечивать стабильное и осмотрительное управление финансовым учреждением. Финансовые учреждения должны быть осторожны с привлечением и сотрудничеством с организациями, торгующими виртуальной валютой.Финансовые учреждения должны быть осторожны с привлечением и сотрудничеством с организациями, торгующими виртуальной валютой.Финансовые учреждения должны быть осторожны с привлечением и сотрудничеством с организациями, торгующими виртуальной валютой.

 Румыния Юридический

По состоянию на март 2015 года в официальном заявлении Национального банка Румынии упоминалось, что «использование цифровых валют в качестве платежей имеет определенные риски для финансовой системы». [116]

В октябре 2017 года Национальное агентство фискального администрирования (ANAF) заявило, что в отношении биткойна отсутствует законодательная база, и, следовательно, оно не может создать для него систему налогового регулирования (что подразумевает отсутствие налогообложения). [117]

В январе 2019 г. 30/2019 уточняет, что начиная с 2019 года доход от торговли «виртуальной валютой» классифицируется как «доход из других источников». Кроме того, появился новый подпункт, статья 116. (2) c), в котором указывается, что подоходный налог в размере 10% применяется только к «положительной разнице между ценой продажи и ценой приобретения» (а не ко всей полученной сумме. от продажи). Кроме того, прибыль менее 200 леев за транзакцию, общая сумма которых составляет менее 600 леев в течение финансового года, освобождается от налога. [118]

 Словакия Юридический

Национальный банк Словакии (NBS) заявил [119], что биткойн не имеет юридических атрибутов валюты, и поэтому он не может считаться валютой. [примечание 1]Европейское законодательство, в том числе словацкое, не определяет деятельность, связанную с виртуальной валютой. Такая деятельность не регулируется и не контролируется Национальным банком Словакии или Европейским центральным банком. В то же время NBS указывает, что любое юридическое или физическое лицо в Словацкой Республике не имеет права выпускать какие-либо банкноты или любые другие монеты. Незаконное изготовление банкнот и монет и их выпуск в обращение преследуются по закону. В этом контексте NBS указывает, что виртуальные валюты не имеют физического аналога в виде законного платежного средства, и вы принимаете участие в такой схеме (виртуальная валюта) на свой страх и риск. Обмен или покупка виртуальных валют представляют собой бизнес-риск инвесторов, а деньги инвесторов не защищены.На компенсацию убытков, причиненных таким обменом или покупкой, нет никаких юридических прав.

 Словения Юридический

23 декабря 2013 года Министерство финансов Словении сделало заявление [120], в котором говорилось, что биткойн не является ни валютой, ни активом. Биткойн не облагается налогом на прирост капитала, однако добыча биткойнов облагается налогом, и компании, продающие товары / услуги в биткойнах, также облагаются налогом.

  Швейцария Юридический

Биткойн-бизнес в Швейцарии подчиняется правилам борьбы с отмыванием денег, и в некоторых случаях может потребоваться получение банковской лицензии. [121]

5 декабря 2013 года 45 членов швейцарского парламента по вопросам цифровой устойчивости (Pardigli) выдвинули предложение, в котором содержится призыв к правительству Швейцарии оценить возможности использования биткойнов финансовым сектором страны. [122] Он также требует разъяснения правового статуса биткойна в отношении НДС , ценных бумаг и законов о борьбе с отмыванием денег . [123]

В ответ на постулаты парламента Швейцарский Федеральный совет опубликовал в июне 2014 года отчет о виртуальных валютах. [124] В докладе говорится, что, поскольку виртуальные валюты не находятся в правовом вакууме, Федеральный совет пришел к выводу, что нет необходимости в законодательном меры, которые необходимо принять в настоящий момент.

В 2016 году Цуг добавил биткойны в качестве средства оплаты городских сборов, в качестве теста и попытки продвинуть Цуг как регион, продвигающий технологии будущего. [125] Швейцарские федеральные железные дороги , государственная железнодорожная компания Швейцарии, продает биткойны в своих билетных автоматах. [126]

Восточная Европа

Страна или территорияЗаконность
 Албания Юридический

21 мая 2020 года Албания приняла новый закон, регулирующий криптовалютную деятельность. [127]

 Беларусь Юридический

Указ « О развитии цифровой экономики» - указ Президента Республики Беларусь Александра Лукашенко , в котором предусмотрены меры по либерализации условий ведения бизнеса в сфере высоких технологий.

Положения указа «О развитии цифровой экономики» создают правовую основу для обращения цифровых валют и токенов на основе технологии блокчейн, чтобы компании-резиденты Парка высоких технологий могли предоставлять услуги фондовых рынков и бирж. офисы с криптовалютами и привлекают финансирование через ICO . Юридическим лицам Указ предоставляет права создавать и размещать собственные токены, проводить операции через фондовые рынки и биржевых операторов; физическим лицам Указ дает право заниматься майнингом , владеть токенами, приобретать и обменивать их на белорусские рубли., иностранная валюта и электронные деньги, и завещать их. До 1 января 2023 года Указ исключает выручку и прибыль от операций с токенами из налогооблагаемой базы. В отношении физических лиц приобретение и продажа токенов не считается предпринимательской деятельностью, а сами токены и доходы от операций с ними не подлежат декларированию. Особенность вводимого регулирования заключается в том, что все операции будут осуществляться через компании-резиденты Парка высоких технологий.

Кроме того, в указ включены:

  • Продление срока действия особого правового режима Парка высоких технологий до 1 января 2049 года и расширение перечня видов деятельности компаний-резидентов. Согласно новым правилам, резидентами могут стать разработчики решений на основе блокчейнов , разработчики систем машинного обучения на основе искусственных нейронных сетей , компании из медицинской и биотехнологической отраслей, разработчики беспилотных автомобилей, а также разработчики и издатели программного обеспечения. Список перспективных направлений неограничен и может быть расширен решением наблюдательного совета Парка высоких технологий.
  • Сохранение существующих льгот для компаний-резидентов Парка высоких технологий, в том числе отмена налога на прибыль (вместо которого применяется взнос в размере 1% от валовой выручки, поступающей в администрацию парка), сниженный до 9% от ставка подоходного налога с населения для сотрудников и право делать взносы в Фонд социальной защиты в соответствии со средними показателями по стране, а не с фактической заработной платой.
  • Освобождение иностранных компаний, оказывающих маркетинговые, рекламные, консалтинговые и другие услуги резидентам Парка высоких технологий, от уплаты налога на добавленную стоимость , а также налога на прибыль, что позволяет продвигать IT-продукты белорусских компаний на зарубежных рынках. Для поощрения инвестиций Указ также освобождает иностранные компании от налога на прибыль от отчуждения акций, долей в уставном капитале и долей в собственности резидентов Парка высоких технологий (при условии непрерывного владения не менее 365 дней. ).
  • Внедрение отдельных институтов английского права для резидентов Парка высоких технологий, что позволит заключать опционные контракты , договоры конвертируемого займа , неконкурентные соглашения с сотрудниками, соглашения об ответственности за привлечение сотрудников, безотзывные доверенности и другие документы. распространены в международной практике. Данная мера направлена ​​на упрощение структурирования сделок с иностранным капиталом.
  • Упрощение режима валютных операций для резидентов Парка высоких технологий, в том числе введение уведомления о валютных операциях, отмена обязательной письменной формы внешнеторговых операций, введение подтверждения проведенных операций первичными документами. оформлен в одностороннем порядке. Также постановление снимает ограничения для компаний-резидентов на операции с электронными деньгами и позволяет открывать счета в иностранных банках и кредитно-финансовых организациях без получения разрешения Национального банка Республики Беларусь .
  • Упрощение процедуры приема на работу квалифицированных иностранных специалистов компаниями-резидентами Парка высоких технологий, включая отмену разрешения на трудоустройство, упрощенный порядок получения разрешения на работу и безвизовый режим для учредителей и сотрудников компаний-резидентов. со сроком непрерывного пребывания до 180 дней. [ необходима цитата ]
 Украина

Северная Европа

Страна или территорияЗаконность
 Дания Юридический

Управление финансового надзора Дании опубликовало заявление, в котором заявляет, что биткойн не является валютой, и заявляет, что не будет регулировать его использование. [3] : Дания

17 декабря 2013 года Управление финансового надзора (FSA) Дании опубликовало заявление, которое перекликается с предупреждением EBA . По состоянию на 2017 год FSA заявляет, что ведение бизнеса с биткойнами не подпадает под его регулирующие полномочия, и поэтому FSA никому не мешает открывать такие предприятия. [128] Главный юрисконсульт FSA говорит, что Дания могла бы рассмотреть возможность внесения поправок в существующее финансовое законодательство, чтобы охватить виртуальные валюты. [129]

 Эстония Юридический

В Эстонии использование биткойнов не регулируется и не контролируется государством. [3] : Эстония

Министерство финансов Эстонии пришло к выводу, что нет никаких юридических препятствий для использования биткойн-подобных криптовалют в качестве способа оплаты. Поэтому трейдеры должны идентифицировать покупателя при установлении деловых отношений или если покупатель приобретает более 1000 евро валюты в месяц. [130]

 Финляндия Юридический

Налоговая администрация Финляндии выдала инструкцию по налогообложению виртуальных валют, в том числе Bitcoin. [3] : Финляндия [131] Биткойн-транзакция считается не валютой или ценной бумагой, а частным контрактом, эквивалентным контракту на разницу в налогообложении. Покупка товаров за биткойны или конвертация биткойнов в законную валюту «осознает» ценность, и любое увеличение цены будет облагаться налогом; однако убытки не подлежат налогообложению. Добытый биткойн считается заработанным доходом. [131]

Постановление 034/2014 Центрального налогового управления Финляндии (CBT) гласит, что в соответствии с Директивой ЕС по НДС банковские услуги взимаются с комиссионных сборов, взимаемых при покупке биткойнов на биржевом рынке, и, следовательно, НДС не облагается. Это связано с тем, что суд классифицировал биткойны как платежные инструменты, тогда как большинство стран рассматривают их использование как нерегулируемый метод обмена товарами или даже как преступление. [132] [133]

 Исландия Юридический

Согласно заключению 2014 года, Центральный банк Исландии «не дает разрешения на покупку иностранной валюты в финансовых учреждениях в Исландии или на перевод иностранной валюты через границу на основе операций с виртуальной валютой. Только по этой причине операции с виртуальной валютой валюта подлежит ограничениям в Исландии ". [134] Это не мешает [135] компаниям в Исландии добывать биткойны. [136] Центральный банк Исландии подтвердил, что «в соответствии с Законом Исландии об иностранной валюте запрещено заниматься валютной торговлей с использованием электронной валюты биткойн». [137]

12 марта 2017 года ЦБ внес поправки в правила. В соответствии с новыми правилами были предоставлены широкие и общие исключения из ограничений Закона об иностранной валюте № 87/1992. [138]

 Литва Юридический

31 января 2014 года Банк Литвы выпустил предупреждение о том, что биткойн не признан законным платежным средством в Литве и что пользователи биткойнов должны осознавать высокие риски, связанные с его использованием. [139]

 Норвегия Юридический

В декабре 2013 года налоговая администрация Норвегии заявила, что они не определяют биткойн как деньги, а рассматривают его как актив . Прибыль облагается налогом на имущество. В бизнесе использование биткойнов подпадает под действие налогового законодательства. [140]

В феврале 2017 года правительство Норвегии заявило, что не будет облагать НДС при покупке или продаже биткойнов. [141]

 Швеция Юридический

Шведская налоговая служба дала предварительное решение о налоге на добавленную стоимость (НДС) на Bitcoins, заявив , что торговля Bitcoins не подлежит Швеции НДС, но вместо этого с учетом положений Управлением финансового (финансового надзора) и рассматривается в качестве валюты. Решение было обжаловано налоговой службой Швеции. [3] : Швеция

Шведская юрисдикция в целом довольно благоприятна для бизнеса и пользователей биткойнов по сравнению с другими странами в ЕС и остальном мире. Государственный регулирующий и надзорный орган Управление финансового надзора Швеции (Finansinspektionen) узаконило быстрорастущую отрасль, публично провозгласив биткойн и другие цифровые валюты в качестве средства платежа. Для определенных предприятий, взаимодействующих с фиатными средствами (в основном биржами), текущие правила требуют подачи заявки на утверждение / лицензию и соблюдения всех правил AML / CTF и KYC, применимых к более традиционным поставщикам финансовых услуг.

Южная Европа

Страна или территорияЗаконность
 Босния и Герцеговина Юридический

Нет правил использования биткойнов.

 Болгария Юридический

В болгарских законах нет ни слова о биткойнах. Люди должны платить налог в размере 10%, если они получили прибыль от торговли.

 Греция Юридический

В Греции нет специального законодательства о биткойнах. [3] : Греция

 Италия Юридический

Италия не регулирует использование биткойнов частными лицами. [3] : Италия

 Мальта Юридический

По состоянию на 2017 год на Мальте нет каких-либо правил, конкретно касающихся биткойнов. [3] : Мальта В 2017 году премьер-министр страны Джозеф Маскат объявил об утверждении национальной стратегии по продвижению биткойнов и технологии блокчейн. Маскат специально обратился к способности биткойн-блокчейна обрабатывать, хранить и обрабатывать конфиденциальные данные в неизменной и децентрализованной экосистеме. [142]

 Северная Македония Юридический

В Северной Македонии нет специального законодательства о биткойнах или криптовалюте.

В 2016 году Национальный банк Республики Северная Македония опубликовал пресс-релиз о проведенном им расследовании в отношении ONECOIN и отговорил граждан от инвестирования в него, поскольку это, скорее всего, было мошенничеством. В том же пресс-релизе НБРМ процитировал закон о валютных операциях, но, поскольку криптовалюты не являются иностранной валютой, поскольку они котируются по закону, это оставляет их нерегулируемыми. [143]

 Португалия Юридический

Биткойн не имеет специальной правовой базы в Португалии. [3] : Португалия

 Испания Юридический

Операции с биткойнами регулируются теми же законами, что и бартерные операции. [3] : Испания

западная Европа

Страна или территорияЗаконность
 Бельгия Юридический

Министр финансов указал, что вмешательство правительства в систему биткойнов в настоящее время не представляется необходимым. [3] : Бельгия

 Франция Юридический

11 июля 2014 года Министерство финансов Франции издало постановления, касающиеся работы профессионалов в области виртуальных валют, бирж и налогообложения. [144]

 Ирландия Юридический

Центральный банк Ирландии был процитирован в Ассамблее Ирландии , как о том , что он не регулирует биткоен. [3] : Ирландия

 Люксембург Юридический

Донор Комиссии по надзору ей Secteur издал связь в феврале 2014 года , подтверждающее статус валюты на Bitcoin и другие cryptocurrencies. [145] Первая лицензия BitLicence была выпущена в октябре 2015 года. [146]

 Нидерланды Юридический

По состоянию на 2017 год виртуальные валюты, такие как биткойн, не подпадают под действие Закона о финансовом надзоре Нидерландов. [3] : Нидерланды

 объединенное Королевство Юридический

По состоянию на 2017 год правительство Соединенного Королевства заявило, что биткойн не регулируется и рассматривается как «иностранная валюта» для большинства целей, включая НДС / GST. [3] : Соединенное Королевство

Биткойн считается «частными деньгами». При обмене биткойнов на фунты стерлингов или на иностранную валюту, такую ​​как евро или доллар, стоимость самих биткойнов не взимается. Однако во всех случаях НДС будет уплачиваться в обычном порядке с поставщиков любых товаров или услуг, проданных в обмен на биткойны или другую подобную криптовалюту. Прибыль и убытки от криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала . [147]

Промышленная организация под названием «CryptoUK» стремится улучшить отраслевые стандарты в отношении биткойнов. Они предложили кодекс поведения, который включает меры по борьбе с отмыванием денег и дополнительные меры безопасности. [148]

Океания

Австралазия

Страна или территорияЗаконность
 Австралия Юридический

В декабре 2013 года губернатор из Резервного банка Австралии (РБ) указал в интервью о Bitcoin законности заявив, что «Там не будет ничего , чтобы остановить человек в этой стране отступала к транзакту в какой - либо другой валюте , в магазине , если они хотят. Против этого нет закона, поэтому у нас есть конкурирующие валюты ». [149] Начиная с апреля 2018 года, австралийские биржи цифровых валют должны зарегистрироваться в Австралийском центре отчетов и анализа транзакций и внедрить политику « знай своего клиента » в соответствии с новым законодательством о борьбе с отмыванием денег. [150]

 Новая Зеландия Юридический

Резервный банк Новой Зеландии заявляет: «Небанковские организации не нуждаются в нашем одобрении для схем, связанных с хранением и / или передачей стоимости (например,« биткойн ») - до тех пор, пока они не связаны с выпуском физической валюты в обращении. (банкноты и монеты) ". [3] : Новая Зеландия

Меланезия

Микронезия

Полинезия

Смотрите также

  • Регулирование алгоритмов
  • Налогообложение сплитов криптовалюты

Сноски

  1. ^ Переведено с: «... биткойн не имеет атрибутов меня в правом значении (Иего платный на урчитом узле ни е моценски установена, правый порядок неуправляемый, оберег ани охраняй», застаивайе моезое меню.

Рекомендации

  1. ^ Оценка различий в законности биткойнов и других криптовалют в различных национальных юрисдикциях Электронный журнал информационных систем и экономики. Сеть исследований в области социальных наук (SSRN). По состоянию на 25 сентября 2017 г.
  2. ^ Самые большие правовые проблемы Crypto Обзор закона о криптографии. По состоянию на 25 сентября 2018 г.
  3. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa "Регулирование биткойнов в отдельных юрисдикциях" . loc.gov . Юридическая библиотека Конгресса, Центр глобальных правовых исследований. 2014 . Проверено 25 февраля 2015 года .
  4. ^ «Обмен традиционных валют на единицы виртуальной валюты« биткойн »освобожден от НДС» (PDF) . Суд Европейского Союза . Проверено 6 декабря +2016 .
  5. ^ «Обмен валюты Биткойн не несет ответственности за НДС: высший суд ЕС» . Рейтер . 22 октября 2015 . Проверено 23 октября 2015 года .
  6. ^ Бодони, Стефани; Томсон, Эми (22 октября 2015 г.). «Верховный суд ЕС постановил, что обмен биткойнов не облагается налогом» . BloombergBusiness . Блумберг . Проверено 23 октября 2015 года .
  7. ^ a b Европейский центральный банк (октябрь 2012 г.). Схемы виртуальных валют (PDF) . Франкфурт-на-Майне: Европейский центральный банк. ISBN  978-92-899-0862-7. Проверено 5 марта 2014 .
  8. ^ a b Щепаньски, Марцин (ноябрь 2014 г.). «Биткойн: рынок, экономика и регулирование» (PDF) . Европейская парламентская исследовательская служба . Приложение B: Регулирование биткойнов или соответствующие планы в отдельных странах. Членская исследовательская служба. п. 9 . Проверено 18 февраля 2015 года .
  9. ^ «Мнение ЕБА о« виртуальных валютах » » (PDF) . Европейское банковское управление. 4 июля 2014. с. 46 . Проверено 8 июля 2014 .
  10. ^ «Депутаты Европарламента призывают к наблюдению за виртуальной валютой для борьбы с отмыванием денег и терроризмом - Новости - Европейский парламент» . Europarl.europa.eu . 26 мая 2016 . Проверено 22 марта 2019 .
  11. ^ «Руководство по подходу, основанному на оценке риска: предоплаченные карты, мобильные платежи и платежные услуги через Интернет» (PDF) . Руководство по подходу, основанному на оценке риска . Париж: Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Июнь 2013. с. 47 . Проверено 6 марта 2014 .
  12. ^ "Официальный журнал республики демократическая и народная республика" (PDF) . Проверено 3 января 2019 .
  13. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s "Регулирование криптовалюты во всем мире" (PDF) . Библиотека Конгресса . Юридическая библиотека Конгресса, Центр глобальных правовых исследований. Июнь 2018 . Проверено 14 августа 2018 .
  14. ^ "COMMUNIQUE DE PRESSE CONJOINT DU MINISTERE DE L'ECONOMIE ET ​​DES FINANCES, DE BANK AL MAGHRIB ET DE L'AUTORITE MAROCAINE DU MARCHE DES CAPITAUX SUR L'USAGE DES MONNAIES VIRTUELLES" (PDF) . Проверено 3 января 2019 .
  15. ^ «Цифровой, чемпионат по борьбе с банком Аль-Магриб в 2018 году» . Проверено 3 января 2019 .
  16. ^ Opeyemi, Adeola (18 января 2017). «Это не законные тендеры в Нигерии - CBN запрещает биткойны, onecoin и другие» . Legit.ng . Проверено 22 марта 2019 .
  17. ^ Чуб, Cassandra (9 августа 2017). «Почему Нигерия не приняла технологию Биткойн - CBN» . Today.ng . Проверено 22 марта 2019 .
  18. ^ Письмо банкам о криптографии (PDF) . Центральный банк Нигерии. 5 февраля 2021 . Проверено 5 февраля 2021 года .
  19. ^ «Признание цифровых активов как класса активов для инвестиций искушенными и опытными инвесторами» (PDF) . Комиссия по финансовым услугам (Маврикий). 17 сентября 2018.
  20. ^ Televisão Pública de Angola . "BITCOINS - Especialistas desaconselham em Angola" . TPA Online (на португальском языке). YouTube . Проверено 7 января 2020 года .
  21. ^ «Позиционный документ по виртуальным валютам» (PDF) . Резервный банк Южной Африки .
  22. ^ Rangongo, Тимоти (апрель 2018). «Собственный биткойн или эфириум? За вами идет Sars» . Business Insider . Проверено 22 мая 2018 .
  23. ^ «Позиция по технологиям распределенной бухгалтерской книги и виртуальным валютам в Намибии» (PDF) . Банк Намибии .
  24. ^ "Письмо-подтверждение BITMARI (1) .pdf" . Документы Google . Проверено 11 июня +2017 .
  25. ^ Канада, Центр анализа финансовых операций и отчетов. «Предприятия, оказывающие денежные услуги (MSB)» . Fintrac-canafe.gc.ca . Проверено 5 сентября 2017 года .
  26. ^ финансисты, L'Autorité des marchés. «Банкоматы с виртуальной валютой и торговые платформы должны быть авторизованы» . Autorité des marchés финансистов . Проверено 5 сентября 2017 года .
  27. ^ Рейфф, Натан. «Банки Канады запрещают пользователям покупать криптовалюту» . Инвестопедия . Проверено 22 марта 2019 .
  28. ^ «TD Bank прекращает использование кредитных карт для покупки криптовалюты» . Cbc.ca . Проверено 22 марта 2019 .
  29. ^ "Заявление Дженнифер Шэски Кэлвери, директора сети по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США перед Комитетом Сената США по банковскому делу, жилищным вопросам и городским делам Подкомитетом по национальной безопасности и Подкомитету по международной торговле и финансам по экономической политике" . fincen.gov . Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. 19 ноября 2013 . Проверено 1 июня 2014 .
  30. ^ «Руководство IRS по виртуальной валюте: виртуальная валюта рассматривается как собственность для целей федерального налогообложения США; применяются общие правила операций с недвижимостью» . Irs.gov . Проверено 22 апреля 2017 года .
  31. ↑ Фаркуар, Питер (22 июня 2018 г.). «Верховный суд США только что впервые заговорил о будущем биткойнов» . Архивировано 22 июня 2018 года . Проверено 22 июня 2018 .
  32. ^ a b «Подготовленное выступление директора FinCEN Кеннета А. Бланко, сделанное на конференции по техническим вопросам блока в Чикаго-Кент в 2018 году» . Fincen.gov . Министерство финансов США. 9 августа 2018 . Проверено 13 августа 2018 .
  33. ^ «Биткойн - это деньги, - сказал американский судья в случае, связанном со взломом JPMorgan» . Reuters.com . 20 сентября 2016 . Проверено 22 марта 2019 .
  34. ^ "Регулирование безопасности биткойнов с помощью Ley Fintech" . Elfinanciero.com.mx . Проверено 22 марта 2019 .
  35. ^ "Posición del Banco Central de Costa Rica (BCCR) y Sus rganos de Desconcentración Máxima (ODM) con уважение к las criptomonedas" . Центральный банк Коста-Рики.
  36. ^ «Банк Ямайки, повышающий осведомленность о криптовалютах» . Информационная служба Ямайки.
  37. ^ "Банк Ямайки Электронная служба розничных платежей" (PDF) . Банк Ямайки.
  38. ^ «Заявление Центрального банка Тринидада и Тобаго о финансовых технологиях и виртуальных валютах» (PDF) . central-bank.org.tt . Центральный банк Тринидада и Тобаго. 15 ноября 2018 . Проверено 8 июня 2020 .
  39. ↑ Шеппард, Сюзанна (22 марта 2015 г.). «Биткойн приходит в T&T» . Тринидад и Тобаго Гардиан . Проверено 8 июня 2020 .
  40. ^ "Биткойн-монета Тринидад и Тобаго - законно это или нет?" . legal-or-not.com.[ постоянная мертвая ссылка ]
  41. ↑ Катбертсон, Энтони (20 июня 2014 г.). «Обзор криптовалюты: запрет на использование биткойнов в Боливии, приложения для iOS и Dogecoin в McDonald's» . ibtimes.co.uk . International Business Times . Проверено 23 февраля 2015 года .
  42. ^ "COMUNICADO Nº 25.306, DE 19 DE FEVEREIRO DE 2014" . Центральный банк Бразилии . 19 февраля 2014 г.
  43. ^ "Comunicado № 31.379, от 16.11.2017" . Bcb.gov.br (на португальском языке) . Проверено 17 ноября 2017 года .
  44. ^ "INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB № 1888, DE 03 DE MAIO DE 2019" . Receita Federal de Brasil . 3 мая 2019 . Проверено 4 марта 2021 года .
  45. ^ "ОФИЦИАЛЬНЫЙ КОММУНИКАДО СОБРЕ ЭЛЬ УСО ДЕЛЬ БИТКОИН" . www.bce.fin.ec . Проверено 7 февраля 2021 года .
  46. ^ "Предлагает ли Uphold финансирование дебетовой / кредитной картой в моей стране?" . Справочный центр Uphold . Проверено 7 февраля 2021 года .
  47. ^ "¡La compra Instantánea con Visa ya está disponible en todo el mundo! | Поддержка Binance" . www.binance.com (на испанском языке) . Проверено 7 февраля 2021 года .
  48. ↑ Теодоро, Карлос (27 июля 2018 г.). «Правительство Венесуэлы объявляет о новом денежном конусе, привязанном к Petro» . Криптоэкономика . Проверено 27 июля 2018 года .
  49. ^ «Кыргызстан и криптобизнес» . en.kygasbusiness.com . Агентство развития Международного финансового центра. 2018.
  50. ^ «Выпущен новый отчет о правовом статусе блокчейн-торговли в Кыргызской Республике» . akipress.com . Информационное агентство АКИpress. 2018.
  51. ^ «Предупреждение Национального банка Кыргызской Республики о распространении и использовании« виртуальной валюты », в частности биткойнов (биткойн)» . nbkr.kg . Национальный банк Кыргызской Республики. 18 июля 2014 . Проверено 23 февраля 2015 года .
  52. ^ «Указ« О мерах по организации деятельности криптобирж в Узбекистане », № ПП-3926 от 2 сентября 2018 года» (PDF) . Static.nora.uz .
  53. ^ «Неофициальный перевод письма ФНС России« О мерах по осуществлению контроля за обращением криптовалют » » . Российская ассоциация электронных денег . Проверено 20 декабря +2016 .
  54. ^ "Замминистра финансов РФ назвалными расчеты в криптовалютах" . Интерфакс.ру . 8 сентября 2017 . Проверено 16 сентября 2017 года .
  55. ^ "Приморский районный суд города Санкт-Петербурга" . Приморский--spb.sudrf.ru . Проверено 22 марта 2019 .
  56. ^ «Об использовании частных« виртуальных валют »(криптовалют)» . Пресс-служба Центрального банка России. 27 января 2014 г.
  57. ^ «Об использовании« виртуальных валют »в транзакциях, в частности, Биткойн» . Пресс-служба Центрального банка России. 4 сентября 2017.
  58. ↑ Карпентер, Клаудия. «Журналист» . Bloomberg.com . Bloomberg.com . Проверено 13 февраля 2018 .
  59. ^ «Первое в мире глубокое холодное хранилище для крипто-товаров, запущенное Regal Assets в Дубае» . Dmcc.ae . 13 февраля 2018 . Проверено 14 августа 2018 .
  60. ^ «Биткойн Израиль - Вопросы и ответы | Дэйв Вульф и Ко. Юридические бюро» . Lawfirmwolf.com . Проверено 6 июля 2017 года .
  61. ^ Израильские налоговые органы (2017). «Налогообложение криптовалюты» (PDF) . Taxes.gov.il . Проверено 21 августа 2017 года .
  62. ^ "تعرف على ر عملة" بيتكوين "ولماذا منعتاا السعودية" . Аль-Арабия. 4 июля 2017 . Проверено 17 июля 2017 года .
  63. ^ a b Кнутсен, Элиза (24 февраля 2014 г.). «Несмотря на предупреждения, Биткойн укрепляется в регионе» . dailystar.com.lb . The Daily Star . Проверено 17 июня 2015 года . [В феврале 2014 года] Центральный банк Иордании вынес предупреждение против валюты, став вторым правительством в регионе, сделавшим это после Ливана.
  64. ^ a b Обейдат, Омар (22 февраля 2014 г.). «Центральный банк предостерегает от использования биткойнов» . Джордан Таймс .
  65. ^ «Пресс-релиз» (PDF) (Пресс-релиз). Турецкое агентство банковского регулирования и надзора. 25 ноября 2013. Архивировано из оригинального (PDF) 22 апреля 2014 года . Проверено 11 марта 2014 года .
  66. ^ "ارزهای دیجیتال برای ایران چه فرصت‌هایی دارد؟ - بیت برگ" . بیت برگ (на персидском языке). 14 июня 2018 . Проверено 24 июня 2018 .
  67. ↑ AFP (15 сентября 2014 г.). «Почему Бангладеш сажает в тюрьму биткойн-трейдеров» . telegraph.co.uk . Телеграф . Проверено 23 февраля 2015 года .
  68. ^ Ананд, Нупур. «Арун Джейтли только что убил индийскую криптовалютную партию» . Кварц . Проверено 1 февраля 2018 .
  69. ^ «Индия запрещает торговлю криптовалютой» . BBC . 6 апреля 2018 . Проверено 20 февраля 2019 .
  70. ^ «Вызов криптовалютам» . 1, Law Street . 17 февраля 2019 . Проверено 20 февраля 2019 .
  71. ^ Матур, Аниша. «Верховный суд отменяет запрет RBI на торговлю криптовалютой» . Индия сегодня . Дата обращения 4 марта 2020 .
  72. ^ «Верховный суд снимает запрет на торговлю криптовалютой в Индии» . Квинт . 4 марта 2020 . Дата обращения 4 марта 2020 .
  73. ^ «Индия может запретить частные криптовалюты, такие как биткойн, и разработать национальную цифровую монету» . CNBC . 30 января 2021 . Проверено 6 февраля 2021 года .
  74. ^ «Архивная копия» (PDF) . Архивировано из оригинального (PDF) 8 ноября 2017 года . Проверено 8 ноября 2017 года . CS1 maint: заархивированная копия как заголовок ( ссылка )
  75. ^ Dahal, Sanzeev (7 октября 2017). «Биткойн запрещен в Непале: 7 арестованных за организацию обмена биткойнами» . Sanzeevdahal.com.np . Проверено 22 марта 2019 .
  76. ^ Таноли, Исхак (18 декабря 2020). «Госбанк никогда не объявлял криптовалюту незаконной, - сказали в SHC» . Рассвет .
  77. ↑ Хуршид, Джамал (18 декабря 2020 г.). «SBP не объявляла криптовалюту незаконной, - сказали в SHC» . Новости .
  78. ^ «ВНИМАНИЕ! ОТНОСИТЕЛЬНО РИСКОВ ВИРТУАЛЬНОЙ ВАЛЮТЫ» (PDF) . 2018.
  79. ^ «Два задержанных в Шангла за отмывание денег через биткойн» . Рассвет . 23 января 2020.
  80. ^ «Правительство КП легализует криптовалюту: Зия Улла Бангаш» . Бизнес-регистратор . 3 декабря 2020.
  81. ^ «Китай запрещает финансовым компаниям совершать операции с биткойнами» . Блумберг. 5 декабря 2013 . Проверено 16 декабря 2013 года .
  82. ^ Чао Дэн; Линлинг Вэй (1 апреля 2014 г.). «Китай расправляется с биткойнами» . WSJ.com . Доу Джонс и компания . Проверено 8 ноября 2014 года .
  83. ^ a b «Регулирование криптовалюты: Китай» . Библиотека Конгресса . 12 июля 2018 . Проверено 29 сентября 2018 года .
  84. ↑ Рассел, Джон (9 января 2018 г.). «Сообщается, что Китай предпринимает меры по подавлению майнеров биткойнов» . TechCrunch . Проверено 10 января 2018 .
  85. ↑ Chen, Jia (5 января 2018 г.). «PBOC ужесточает биткойн» . China Daily . Проверено 10 января 2018 .
  86. ^ «比特 币 不受 金 管局 监管 (Биткойн не регулируется HKMA)» . Та Кунг Пао . 16 ноября 2013 . Проверено 18 января 2014 года .
  87. ^ «Первая правительственная точка зрения: Биткойн - это не валюта (на японском языке)» . Nikkei Inc . 7 марта 2014 г.
  88. ^ «Регулирование криптовалюты» . Библиотека Конгресса. Июнь 2018 . Проверено 7 сентября 2018 года . Эта статья включает текст из этого источника, который находится в общественном достоянии .
  89. ^ «Регулирование криптовалюты во всем мире» (PDF) . Библиотека Конгресса . Июнь 2018 . Проверено 29 сентября 2018 года .
  90. ^ Брайан Ньюар. «Поправка к Закону о специальной отчетности - криптовалюта теперь полностью легальна в Южной Корее» . TheNews.Asia .
  91. ^ Сюй, Кристалл. «Регуляторы предостерегают от использования биткойнов» . Тайбэй Таймс . Проверено 17 апреля 2017 года .
  92. ↑ Кристалл, Сюй (31 декабря 2013 г.). «Регуляторы предостерегают от использования биткойнов» . Тайбэй Таймс . Проверено 15 октября 2015 года .
  93. ↑ Шу, Екатерина (5 января 2014 г.). «Правительство Тайваня говорит нет биткойн-банкоматам» . TechCrunch . Проверено 18 января 2014 года .
  94. ^ "Официально неофициальное заявление банка Негара о биткойнах не является заявлением" . Betanomics.asia . Проверено 21 сентября 2014 года .
  95. ^ «Заявление о биткойнах» . Банк Негара Малайзия . 6 января 2014 . Проверено 2 марта 2014 .
  96. ^ Фуад, Madiha (6 января 2014). «BNM предупреждает о рисках биткойнов» . Эдж (Малайзия) . Архивировано из оригинального 11 января 2014 года . Проверено 11 января 2014 .
  97. ^ Espenilla младший, Нестор (6 февраля 2017). «Рекомендации по обмену виртуальной валютой - Циркуляр BSP серии 944 от 2017 г.» (PDF) . Bangko Sentral ng Pilipinas (Центральный банк Филиппин) . Дата обращения 7 мая 2017 .
  98. ↑ Ирэн Тэм (22 сентября 2013 г.). «Пользователи биткойнов, будьте осторожны: MAS | AsiaOne Business» . Business.asiaone.com. Архивировано из оригинального 24 декабря 2013 года . Проверено 27 декабря 2013 года .
  99. ↑ Теренс Ли (23 декабря 2013 г.). «Правительство Сингапура решает не вмешиваться в Биткойн» . Techinasia.com . Проверено 27 декабря 2013 года .
  100. ↑ Тай, Лиз (9 января 2014 г.). «Налоговые органы Сингапура выпустили руководство по продажам и доходам, связанным с биткойнами» . Business Insider (Австралия) . Проверено 11 января 2014 .
  101. ^ «MAS - Руководство по предложениям цифровых токенов» .
  102. ^ «Постановление министерства, устанавливающее правила и процедуры для должной осмотрительности клиентов» (PDF) . Tgia.org . 23 мая 2012 . Проверено 30 октября 2017 года .
  103. ^ "Управление по борьбе с отмыванием денег Таиланд" . Amlo.go.th . Проверено 29 октября 2017 года .
  104. ^ «Национальный банк объявляет биткойн незаконным» .
  105. ^ "Thanh toán, giao dịch bitcoin vẫn sôi động" .
  106. ^ "Пресс-релиз" (PDF) . Ambd.gov.bn . Проверено 12 декабря 2018 .
  107. ^ "Bitcoiny a právo: jaké škatulky kryptoměnu zařadit?" . Проверено 14 декабря 2017 года .
  108. ^ "Sdělení Ministerstva financí k účtování a vykazování digitálních měn" . Mfcr.cz . Министерство финансов Чешской республики . Проверено 22 мая 2018 .
  109. ^ Клинч, Мэтт (19 августа 2013 г.). «Биткойн признан Германией« частными деньгами » » . CNBC . Проверено 18 января 2014 года .
  110. ^ Dillet, Ромны (19 августа 2013). «Германия признает биткойн как« частные деньги », скоро появится налог с продаж» . TechCrunch . Проверено 8 августа 2017 года .
  111. ^ "Gesetz zur Umsetzung der Änderungsrichtlinie zur Vierten EU-Geldwäscherichtlinie" . Бундесрат (на немецком языке). 15 ноября 2019.
  112. ^ «Венгрия - Bitcoinregulation.world» . www.bitcoinregulation.world . Проверено 18 сентября 2018 года .
  113. ^ a b "Минфин: Биткойн не шутка нелегальный" . Puls Biznesu. 18 декабря 2013 . Проверено 18 декабря 2013 года .
  114. ^ «Банки закрыли текущие счета для торговли биткойнами» (на польском языке). bankier.pl. 27 января 2015 . Проверено 28 января 2015 .
  115. ^ "Komunikat Narodowego Banku Polskiego и Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie" walut "wirtualnych" (на польском языке). nbp.pl. 7 июля 2017 . Проверено 31 июля 2017 года .
  116. ^ "Banca Naţională a României" . www.bnr.ro . Проверено 3 февраля +2016 .
  117. ^ "Evenimentul Zilei: Tranzacțiile cu monedele BITCOIN nu sunt impzitate de FINANȚE! Un hacker inculpat de DIICOT a învins Statul la acest capitol" . evz.ro . Проверено 6 декабря 2017 года .
  118. ^ "Legea nr. 227/2015 privind Codul financial - ART. 116 - Declararea, стабильная și plata imzitului pentru unele venituri din alte surse" . Проверено 19 февраля 2019 .
  119. ^ "Niekoľko úvah k virtuálnej mene bitcoin" (PDF) . Словацкий национальный банк. Архивировано 2 апреля 2015 года из оригинального (PDF) . Проверено 24 марта 2015 года .
  120. ^ "Davčna obravnava poslovanja z virtualno valuto po ZDoh-2 in ZDDPO-2 | Davčna uprava RS" (на словенском). Durs.gov.si. 23 декабря 2013 г. Архивировано из оригинала 28 марта 2014 года . Проверено 27 декабря 2013 года .
  121. ^ "Информационный бюллетень Статус: Биткойны" (PDF) . finma.ch/ . FINMA: Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками. 25 июня 2014. Архивировано из оригинального (PDF) 11 февраля 2015 года . Проверено 26 февраля 2015 года . Использование биткойнов в качестве средства оплаты товаров и услуг в Швейцарии не регулируется.
  122. ^ «Швейцарский парламент: Rechtssicherheit für Bitcoin schaffen» . Parlament.ch . Проверено 27 декабря 2013 года .
  123. ^ «Швейцарский парламент: Биткойн и ПОД» . Parlament.ch . Проверено 16 апреля 2014 года .
  124. ^ «Отчет Федерального совета по виртуальным валютам в ответ на постулаты Швааба (13,3687) и Вейбеля (13,4070)» (PDF) . Федеральный совет (Швейцария) . Швейцарская Конфедерация . 25 июня 2014 . Проверено 28 ноября 2014 .
  125. ^ Улиг / JSE, Кристиан (1 июля 2016). «Альпийская« крипто-долина »платит биткойнами» . DW Финансы . Архивировано 20 сентября 2016 года . Проверено 20 сентября 2016 года .
  126. ^ «SBB: Делайте быстрые и простые покупки с помощью биткойнов» . Sbb.ch . Архивировано из оригинала 15 января 2017 года . Проверено 5 января 2017 года .
  127. ^ «Парламент Албании утверждает всеобъемлющую нормативно-правовую базу для криптовалют» . TemA . 21 мая 2020 . Дата обращения 3 декабря 2020 .
  128. ^ "Advarsel mod virtuelle valutaer" [Предупреждение о виртуальных валютах] (на датском языке). Орган финансового надзора. 17 декабря 2013 г. Архивировано из оригинала 17 декабря 2013 года.
  129. ^ Шварцкопф, Фрэнсис. «Биткойны вызывают регулятивные меры, поскольку Дания разрабатывает правила» . Проверено 24 декабря 2013 года .
  130. ^ "Analüüs: olemuslikke takistusi Bitcoini kasutamise seadustamiseks полюс" . Маджандус (на эстонском языке) . Проверено 15 марта 2017 года .
  131. ^ a b "Virtuaalivaluuttojen tuloverotus" . Verohallinto . Проверено 22 марта 2019 .
  132. ↑ Джо Стэнли-Смит (14 ноября 2014 г.). «Финляндия признает услуги Биткойн освобожденными от НДС» . Международный налоговый обзор . Проверено 15 ноября 2014 года .
  133. ^ «КВЛ: 034/2014» . Verohallinto . Проверено 22 марта 2019 .
  134. ^ «Значительный риск, связанный с использованием виртуальной валюты» . cb.is . Центральный банк Исландии. 19 марта 2014 . Проверено 17 июня 2015 года .
  135. ↑ Фидель Мартинес и Роб Уайл (23 сентября 2014 г.). «США неуверенно гонят Биткойн в Европу» . Проверено 8 января 2015 года .CS1 maint: использует параметр авторов ( ссылка )
  136. ↑ Натаниэль Поппер (21 декабря 2013 г.). «В биткойн-мины» . Книга сделок New York Times . Компания New York Times . Проверено 9 декабря 2014 .
  137. ^ «Höftin stöðva viðskipti með Bitcoin (Контроль приостановки торговли биткойнами)» . mbl.is (на исландском). Morgunblaðið. 19 декабря 2013 . Проверено 19 декабря 2013 года .
  138. ^ «Прогресс плана по снятию контроля над капиталом» (PDF) . ministryoffinance.is . Министерство финансов. 25 апреля 2017 . Дата обращения 5 июня 2017 .
  139. ^ "Lietuvos bankas apsisprendė dėl bitkoinų" . Verslo žinios. 31 января 2014 . Проверено 31 января 2014 года .
  140. ^ Салеха Мохсин (13 декабря 2013 г.) Биткойны не проходят валютный тест в Bloomberg самой богатой нации Скандинавии . Проверено 13 декабря 2013 г.
  141. ^ Finansdepartementet (9 февраля 2017). "Bitcoin er unntatt fra merverdiavgift" . Regjeringen.no (на норвежском языке) . Проверено 2 апреля 2017 года .
  142. ^ Diacono, Тим (20 апреля 2017). «Мальта взяла курс на« революционную »национальную блокчейн-стратегию» . Мальта сегодня . Проверено 25 апреля 2017 года .
  143. ^ "Объявление NBRM" . Национальный банк Республики Северная Македония . 28 сентября 2016 г.
  144. ^ "Réguler les monnaies virtuelles" (PDF) . Министерство финансов . Проверено 6 июня +2016 .
  145. ^ «Совместное использование виртуальных валют» (PDF) . Комиссия по надзору за финансовой безопасностью . Проверено 15 октября 2015 года .
  146. ↑ SG (12 октября 2015 г.). «Лицензия SnapSwap, предоставленная для операций в ЕС» . Хроника.lu . Дата обращения 6 ноября 2019 .
  147. ^ «Налоговый режим деятельности, связанной с биткойнами и другими подобными криптовалютами» . HM Revenue & Customs.
  148. ^ «Информация о правилах Биткойн из Соединенного Королевства» . BitcoinRegulation.World.
  149. ^ Hartge-Hazelman, Бьянка (13 декабря 2013). «Гленн Стивенс говорит, что биткойны многообещающие, но и тюльпаны тоже» . JHT . Австралийский финансовый обзор . Проверено 21 сентября 2014 года .
  150. ^ http://www.austrac.gov.au/media/media-releases/new-australian-laws-regulate-cryptocurrency-providers

внешняя ссылка

  • Регулирование биткойнов в отдельных юрисдикциях - law.gov