Аккредитив

Финансы
Рынки Ресурсы Связь Товар Производные Иностранная валюта Деньги Без рецепта Частный акционерный капитал Недвижимость Место Склад Участников Инвестор институциональный Розничная торговля Спекулянт Локации Финансовые центры Оффшорные финансовые центры OFC для трубопроводов и раковин
Инструменты Связь Денежные средства Обеспеченное долговое обязательство Своп кредитного дефолта Срочный вклад ( депозитный сертификат ) Кредитная линия Депозит Производная Фьючерсный контракт Возмещение Страхование Аккредитив Заем Ипотечный кредит Вариант  ( звонок экзотика положить ) Гарантийные обязательства Договор обратного выкупа Склад Безопасность Синдицированный заем Синтетический CDO
Корпоративный Общий Бухгалтерский учет Аудит Бюджетирование капитала Агентство кредитных рейтингов Управление рисками Финансовые отчеты Сделки Выкуп с использованием кредитного плеча Слияние и поглощение Структурированное финансирование Венчурный капитал Налогообложение Базовая эрозия и перемещение прибыли (BEPS) Корпоративный налоговый рай Налоговая инверсия Налоговая гавань Трансфертное ценообразование
Личное Кредит  / Долг Договор найма Финансовое планирование Отставка Студенческий кредит
Общественные Государственные расходы Расходы на конечное потребление Операции Перераспределение Оплата переводом Государственные доходы Налогообложение Дефицитное расходование Бюджет  ( баланс ) Долг Неналоговые доходы Гарантия оплаты
Банковское дело Центральный банк Депозитный счет Дробный резерв Полный резерв Заем Денежная масса Списки банков Банковское регулирование Банковская лицензия Базельские соглашения Банк международных расчетов Совет по финансовой стабильности Страхование вкладов Разделение инвестиционного и розничного банкинга
Регулирование  · Финансовое право Международные стандарты финансовой отчетности ISO 31000 Профессиональная сертификация Управление фондом
Экономическая история Частный и венчурный капитал Рецессия Пузырь фондового рынка Крах фондового рынка Бухгалтерские скандалы
v т е

Аккредитив ( LC ), также известный как документарный аккредитив или банкиры коммерческого кредита , или письмо ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ ( Lou ), является механизм оплаты используется в международной торговле , чтобы обеспечить экономическую гарантию от кредитоспособного банка экспортера товаров. Аккредитивы широко используются при финансировании международной торговли , где надежность договаривающихся сторон не может быть легко и легко определена. Его экономический эффект заключается в том, чтобы представить банк в качестве андеррайтера , где он принимает на себя риск контрагента.покупателя, оплачивающего продавцу товар. ^[1]

История [ править ]

Аккредитив использовался в Европе с давних времен. ^[2] Аккредитивы традиционно регулируются международно признанными правилами и процедурами, а не национальным законодательством. Международная торговая палата курировал подготовку первого Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP) в 1933 году, создавая добровольную основу для коммерческих банков применять к операциям по всему миру. ^[3]

В конце 19-го и начале 20-го века путешественники обычно имели при себе циркулярный аккредитив, выпущенный банком-партнером, который позволял получателю снимать наличные в других банках во время путешествия. Этот тип аккредитива в конечном итоге был заменен дорожными чеками , кредитными картами и банкоматами . ^[4]

Хотя аккредитивы сначала существовали только в виде бумажных документов, они регулярно выдавались по телеграфу в конце 19 века и по телексу во второй половине 20 века. ^[5] Начиная с 1973 г. с созданием SWIFT , банки начали переходить на электронный обмен данными в качестве средства контроля затрат, а в 1983 г. в UCP были внесены поправки, разрешающие «телетрансмиссию» аккредитивов. ^[6] К 21-му веку подавляющее большинство аккредитивов было выпущено в электронной форме, и полностью «безбумажные» аккредитивы становились все более распространенными. ^[5]

Терминология [ править ]

UCP 600 (редакция 2007 г.) регулирует общую рыночную практику на рынке аккредитивов. ^[7] Он определяет ряд терминов, связанных с аккредитивами, которые классифицируют различные факторы в рамках любой данной транзакции. Они имеют решающее значение для понимания роли, которую играют финансовые учреждения. Это включает:

• Заявитель является лицо или компания , которая запросила аккредитив будет выдан; обычно это покупатель.
• Выгодоприобретателем является лицо или компания , которая будет выплачена по аккредитиву; обычно это будет продавец (статья 2 UCP600 определяет бенефициара как «сторону, в пользу которой предоставляется аккредитив»).
• Банк - эмитент является банк , который выдает кредит, как правило , по просьбе заявителя.
• Назначенный банк является банком упоминается в аккредитив , при котором кредит доступен (в этом отношении, UCP600 ст.2 гласит: «Назначенный банк означает банк , с которым кредит доступен или любой банк в случае кредита доступны в любом банке »).
• Авизующий банк является банком , который будет информировать Выгодоприобретатель или их исполняющий банк кредита, отправить первоначальный кредит Получателю или их исполняющий банк, и предоставить бенефициар или их исполняющий банк с любыми поправками к аккредитиву.
• Подтверждение - это обязательство банка, не являющегося банком-эмитентом, по оплате Получателю за Соответствующее представление, позволяющее Получателю еще больше снизить риск платежа, хотя подтверждение обычно требует дополнительных затрат.
• Подтверждающий банк - это банк, отличный от банка-эмитента, который добавляет свое подтверждение к кредиту после авторизации или запроса банка-эмитента, тем самым обеспечивая большую безопасность бенефициару.
• ОТВЕЧАЮЩИХ Презентация представляет собой набор документов , которые отвечают требованиям аккредитива и все правила , относящиеся к аккредитивам.

Функция [ править ]

Аккредитив - важный способ оплаты в международной торговле. Это особенно полезно в тех случаях, когда покупатель и продавец могут не знать друг друга лично и разделены расстоянием, разными законами в каждой стране и разными торговыми обычаями. ^[8]Это основной метод в международной торговле, позволяющий снизить риск, который принимает на себя продавец товаров при предоставлении этих товаров покупателю. Это достигается за счет того, что продавцу платят за представление документов, указанных в договоре купли-продажи между покупателем и продавцом. Другими словами, аккредитив - это способ оплаты, используемый для выполнения юридических обязательств по оплате от покупателя к продавцу, когда банк производит оплату напрямую продавцу. Таким образом, при получении платежа продавец полагается на кредитный риск банка, а не покупателя. Как будет видно из рисунка 2, банк уплачивает продавцу стоимость товара, когда продавец предоставляет оборотные инструменты , документы, которые сами представляют собой товары. ^{[9] [10]}После представления документов товары традиционно будут находиться под контролем банка-эмитента, который обеспечивает им защиту от риска того, что покупатель (который дал указание банку произвести платеж продавцу) выплатит банку за осуществление такого платежа.

В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, продавец может потребовать оплату в банке. Банк рассмотрит требование получателя и, если он соответствует условиям аккредитива, удовлетворит его. ^[11] Большинство аккредитивов регулируется правилами Международной торговой палаты, известными как « Единые обычаи и практика документарных аккредитивов» . ^[12] Текущая версия, UCP 600, вступила в силу 1 июля 2007 года. Банки обычно требуют от покупателя обеспечение для выдачи аккредитива и взимают комиссию, которая часто составляет процент от суммы, покрываемой аккредитивом. .

Типы [ править ]

Существует несколько категорий аккредитивов, которые стремятся работать на разных рынках и решать разные задачи. Примеры из них включают:

• Импорт / экспорт (коммерческий): - Один и тот же аккредитив может называться импортным или экспортным аккредитивом в зависимости от того, чья точка зрения рассматривается. Для импортера он называется импортным аккредитивом, а для экспортера товаров - экспортным аккредитивом. ^[13]
• Отзывный / безотзывный: - Отзываемый или безотзывный аккредитив определяет, могут ли покупатель и банк-эмитент манипулировать аккредитивом или вносить исправления без уведомления или получения разрешения от продавца. Согласно UCP 600, все аккредитивы являются безотзывными, поэтому на практике отзывный тип аккредитивов становится все более устаревшим. Любые изменения (дополнения) или аннулирование аккредитива (кроме случаев, когда срок его действия истек) производятся заявителем (покупателем) через банк-эмитент. Он должен быть заверен и одобрен бенефициаром (продавцом).
• Подтвержденный / неподтвержденный: - Аккредитив считается подтвержденным, когда второй банк добавляет свое подтверждение (или гарантию), чтобы выполнить соответствующее представление по запросу или с разрешения банка-эмитента.
• Ограниченный / Неограниченный: - Либо один авизующий банк может приобрести переводной вексель у продавца в случае ограниченного аккредитива, либо; банк подтверждения не указан, что означает, что экспортер может предъявить переводной вексель в любой банк и получить платеж по неограниченному аккредитиву.
• Отложенный / Использование: - Кредит, который выплачивается / переуступается не сразу после представления, а по истечении указанного периода, который принимается как покупателем, так и продавцом. Как правило, продавец позволяет покупателю заплатить необходимые деньги после того, как купит сопутствующие товары и продаст их.

Кроме того, аккредитив может также иметь особые условия, относящиеся к условиям платежа, которые связаны с соответствующими справочными документами. Некоторые из них включают

• At Sight: - Кредит, который банк-диктор выплачивает сразу после проверки перевозочных документов от продавца.
• Красная оговорка: - Перед отправкой товара продавец может забрать предоплаченную часть денег из банка. Первая часть кредита - привлечь внимание принимающего банка. Первый раз, когда кредит предоставляется банком-цедентом, необходимо привлечь внимание предлагаемого банка. Условия и положения обычно писались красными чернилами, отсюда и название. ^[14]
• Спина к спине : - Пара аккредитивов, одна из которых предназначена для продавца, который не может предоставить соответствующие товары по неуказанным причинам. В этом случае открывается второй кредит другому продавцу для предоставления желаемых товаров. Back-to-back выпускается для облегчения посреднической торговли. От компаний-посредников, таких как торговые дома, иногда требуется открывать аккредитивы для поставщика и получать экспортные аккредитивы от покупателя.
• Резервный аккредитив: (SBLC) - работает как коммерческий аккредитив, за исключением того, что обычно он сохраняется в качестве «резервного», а не является предполагаемым механизмом оплаты. Другими словами, это аккредитив, предназначенный для обеспечения источника платежа в случае неисполнения контракта. Это гарантия от невыполненного обязательства. Если вы предъявляете в банк требования о неуплате, это не гарантия - триггер не неплатеж - это подтверждается документацией. ^[15] Статья 1 UCP600 предусматривает, что UCP применяется к резервным серверам; ISP98 применяется конкретно к резервным аккредитивам; и Конвенция Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах ^[16] применяется к небольшому количеству стран, ратифицировавших Конвенцию.

Возможность передачи [ править ]

Экспортер имеет право предоставить кредит одному или нескольким последующим бенефициарам. Кредиты становятся передаваемыми, когда первоначальный бенефициар является «посредником», который сам не предоставляет документы, а закупает товары или документы у других поставщиков и организует их отправку в банк-эмитент. Аккредитив может быть переведен второму бенефициару по запросу первого бенефициара, только если в нем прямо указано, что аккредитив является «переводным». Банк не обязан переводить кредит. Кроме того, он может быть передан более чем одному альтернативному бенефициару, если это разрешает частичные поставки. Условия первоначального кредита должны быть точно воспроизведены в переданном аккредитиве. Однако, чтобы сохранить работоспособность переводного аккредитива,некоторые цифры могут быть уменьшены или сокращены, в том числе:

• Количество
• Цена за единицу товара (если указана)
• Дата истечения срока
• Презентационный период
• Самая последняя дата отгрузки или указанный период отгрузки.

Первый получатель может потребовать от переводящего банка заменить заявителя. Однако, если документ, отличный от счета-фактуры, должен быть оформлен таким образом, чтобы указать имя заявителя, в таком случае в этом требовании должно быть указано, что в переведенном кредите он будет бесплатным. Переведенный кредит не может быть повторно передан третьему бенефициару по запросу второго бенефициара.

В некоторых случаях посредник не хочет, чтобы покупатель и поставщик знали друг друга. Посредник имеет право заменить счет поставщика своим собственным и получить разницу в качестве прибыли.

Операционная функция [ править ]

Обычно после заключения договора купли-продажибыл согласован, и покупатель и продавец договорились о том, что в качестве метода оплаты будет использоваться аккредитив, заявитель свяжется с банком и попросит открыть аккредитив. После того, как банк-эмитент оценил кредитный риск покупателя, т.е. заявитель сможет оплатить товар, он выставит аккредитив, что означает, что он даст обещание произвести оплату продавцу при представлении определенных документов. После того, как бенефициар (продавец) получит аккредитив, он проверит условия, чтобы убедиться, что они соответствуют контракту, и либо организует отгрузку товаров, либо попросит внести изменения в аккредитив, чтобы он соответствовал условиям условия договора. Аккредитив ограничен по времени, сроку действия, последней дате отгрузки,и в отношении того, насколько поздно после отправки документы могут быть представлены в исполняющий банк.^[17]

После того, как товары будут отгружены, Бенефициар представит запрашиваемые документы исполняющему банку. ^[10] Этот банк проверит документы, и, если они соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан соблюдать условия аккредитива, произведя оплату бенефициару.

Если документы не соответствуют условиям аккредитива, они считаются Несоответствующими . На этом этапе исполняющий банк проинформирует бенефициара о несоответствии и предложит ряд вариантов в зависимости от обстоятельств после согласия заявителя. Однако такое несоответствие должно быть более чем тривиальным. Отказ не может зависеть ни от чего, кроме разумного изучения самих документов. Тогда банк должен полагаться на тот факт, что на самом деле произошла материальная ошибка. ^[10] Тот факт, что если это правда, покупатель получит право отказаться от товара. Неправильная дата, такая как ранняя дата доставки, не была сочтена английскими судами существенной ошибкой. ^[10]Если расхождения незначительны, можно будет представить исправленные документы в банк, чтобы они соответствовали требованиям. ^[10] Неуплата банка является основанием для принятия решения. Однако документы, представленные после указанных в аккредитиве сроков, считаются несоответствующими.

Если исправленные документы не могут быть предоставлены вовремя, они могут быть переданы непосредственно в банк-эмитент «в доверительное управление»; эффективно в надежде, что Заявитель примет документы. Документы, переданные в доверительное управление, снимают гарантию платежа по аккредитиву, поэтому этот путь следует использовать только в крайнем случае.

Некоторые банки предложат «Телекс на согласование» или подобное. Здесь исполняющий банк хранит документы, но отправляет сообщение в банк-эмитент с вопросом, допустимы ли несоответствия. ^[10] Это более безопасно, чем отправка доверенных документов.

Документы, которые могут быть запрошены для представления [ править ]

Для получения оплаты экспортер или грузоотправитель должен предоставить документы, требуемые аккредитивом. Обычно в аккредитиве запрашивается оригинал коносамента, поскольку использование титульного документа, подобного этому, имеет решающее значение для функционирования аккредитива. ^[18] Однако список и форма документов открыты для переговоров и могут содержать требования о предоставлении документов, выпущенных нейтральной третьей стороной, подтверждающих качество отгруженных товаров или их место происхождения или место. Типичные типы документов в таких контрактах могут включать: ^[10]

• Финансовые документы - переводной вексель , совместно акцептируемая тратта
• Коммерческие документы - счет-фактура , упаковочный лист
• Отгрузочные документы - коносамент (морской, мультимодальный или чартерный), авианакладная, грузовая / грузовая квитанция, железнодорожная квитанция, КМЦ, кроме ответной квитанции, квитанция экспедитора.
• Официальные документы - лицензия, посольская легализация, сертификат происхождения, сертификат инспекции, фитосанитарный сертификат.
• Страховые документы - страховой полис или справка, но не обложка.

Список документов, которые может запросить заявитель, обширен и значительно варьируется в зависимости от страны и товара. Существует несколько методов проверки документов, каждый из которых обеспечивает различные варианты риска того, что документы являются законными. Документальное Кредит обеспечивает безопасность как для покупателя , так и продавца. Изложено в UCP 600, банк даст обязательство (или обещание) от имени покупателя (который часто является заявителем) выплатить бенефициару стоимость отгруженных товаров, если будут представлены приемлемые документы и если оговоренные условия неукоснительно соблюдаются. Покупатель может быть уверен, что только ожидаемый товар будет получен, поскольку это будет подтверждено в виде определенных документов, соответствующих указанным условиям. Поставщик уверен в том, что при соблюдении таких условий он получит платеж от банка-эмитента, который не зависит от сторон контракта. В некоторых случаях для аккредитива потребуется собрать документы. В соответствии с URC 525 ICC, вид и использованиедля доставки товаросопроводительных документов против платежа или акцептования тратты, когда отгрузка происходит первой, тогда правоустанавливающие документы отправляются в банк покупателя банком продавца для доставки документов против инкассо платежа / акцепта. Другие формы произведенного платежа - это прямой платеж, когда поставщик отправляет товар и ждет, пока покупатель оплатит счет, на условиях открытого счета.

Подверженность риску [ править ]

Аккредитивы часто используются в международных транзакциях, чтобы гарантировать получение оплаты там, где покупатель и продавец могут не знать друг друга и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается ряду рисков, таких как кредитный риск и юридический риск, вызванный расстоянием, различными законами и трудностями в знакомстве с каждой стороной лично. ^[19] Некоторые из других рисков, присущих международной торговле, включают:

Риски мошенничества

Оплата будет произведена за несуществующий или бесполезный товар по предъявлении бенефициаром поддельных или фальсифицированных документов.

Правовые риски

Существует вероятность того, что выполнение документарного аккредитива может быть нарушено судебным иском, касающимся непосредственно сторон, а их права и обязанности по документарному аккредитиву или исполнение могут быть предотвращены действиями правительства, не зависящими от сторон. В качестве альтернативы исполнению контракта - включая обязательство по документарным кредитным отношениям - также могут помешать внешние факторы, такие как стихийные бедствия или вооруженные конфликты. Однако эти риски часто рассматриваются как вторичные по сравнению с риском неплатежа.

Заявитель

Некоторые риски могут относиться к сторонам самого заявителя. Сюда могут входить ситуации, когда товары не были доставлены, недопоставлены , товары низкого качества, повреждены или опаздывают. Заявитель также сталкивается с неспособностью банка произвести платеж.

Банк-Эмитент

Банк-эмитент также подвержен рискам, которые он может стремиться снизить с помощью различных методов. Он будет подвержен риску неплатежеспособности заявителя, то есть риску того, что заявитель окажется неплатежеспособным, прежде чем он сможет погасить аккредитив. Во-вторых, банк подвергнется риску мошенничества со стороны продавца, который может предоставить неверные или фальсифицированные документы для получения платежа. Если банк должен был знать, что документы были подделкой, то банк подвергнется мошенничеству.

Бенефициар

Бенефициар будет подвергаться риску собственного несоблюдения условий кредитования или невыполнения или задержки платежа от банка-эмитента. Эти риски считаются отдаленными. Важно отметить, что бенефициар не подвергается риску взаимозачета со стороны заявителя, если товар поврежден или имеет низкое качество. Хотя заявитель может подать на него в суд позднее, банк-эмитент не может уменьшить размер причитающегося платежа в соответствии с причиненным ущербом. Это очень важно для снижения риска банкротства. Решающее значение для аккредитива имеет попытка бенефициара (продавца) оградить себя от кредитного риска покупателя. То есть, прежде всего, речь идет о способности покупателя оплатить товар.

Цены [ править ]

Сборы за выпуск, включая переговоры, возмещение и другие сборы, оплачиваются заявителем или в соответствии с условиями аккредитива. Если в аккредитиве не указаны сборы, они оплачиваются Заявителем. Условия, связанные с начислением платы, указаны в поле 71B. ^{[ необходима цитата ]}

Правовые принципы [ править ]

Основополагающий принцип всех аккредитивов заключается в том, что аккредитивы связаны с документами, а не с товарами. Обязательство по оплате не зависит от основного договора купли-продажи или любого другого договора в сделке. Обязательства банка определяются только условиями аккредитива, и договор купли-продажи не рассматривается.

Так, например, если сторона «А» заключает соглашение о покупке товаров у стороны «Б», сторона «А» взаимодействует со своим банком для создания аккредитива. ^[10] Если указанному банку предоставлены определенные документы от «B», то он обязан произвести оплату, независимо от того, подлежит ли договор между «A» и «B» зачету, или договорные вопросы.

Указанные документы часто представляют собой коносаменты или другие «документальные нематериальные активы», которые «A» и «B» ранее указали в исходном контракте. ^[20]

Возможные для покупателя действия, вытекающие из договора купли-продажи, не касаются банка и никоим образом не влияют на его ответственность. ^[21] Статья 4 (а) UCP600 четко устанавливает этот принцип. Это подтверждается документами рыночной практики, изложенными в статье 5 UCP600. Согласно основному принципу финансового права , рыночная практика составляет значительную часть поведения сторон. Соответственно, если документы, представленные бенефициаром или его агентом, в порядке, то, как правило, банк обязан произвести оплату без дополнительных оговорок. ^[10]

В результате именно банк-эмитент несет риск , связанный с неплатежом покупателя. Это выгодно, потому что банк-эмитент часто поддерживает личные банковские отношения с покупателем. Вся коммерческая цель, ради которой была разработана система подтвержденных безотзывных документарных аккредитивов в международной торговле, состоит в том, чтобы дать продавцу гарантированное право на получение оплаты до того, как он откажется от контроля над продаваемыми товарами.

Кроме того, он не позволяет использовать какие-либо споры с покупателем относительно исполнения договора купли-продажи в качестве основания для неуплаты, сокращения или отсрочки платежа.

Единственным исключением из этого правила может быть мошенничество. Например, недобросовестный продавец может представить документы, соответствующие условиям аккредитива, и получить платеж, только для того, чтобы позже было обнаружено, что документы являются поддельными, а товары не соответствуют условиям контракта. Это возлагает риск на покупателя, но это также означает, что банк-эмитент должен строго оценивать законность представленных документов. ^[10]

Подобно другим инструментам финансового права , аккредитив использует несколько юридических концепций для достижения экономического эффекта, заключающегося в переносе юридических рисков с продавца на покупателя. Политика, стоящая за принятием этого принципа абстракции, носит чисто коммерческий характер. Хотя банк обязан идентифицировать наличие правильных документов, от него не ожидается, что он будет проверять, действительны ли сами документы. Иными словами, банк не несет ответственности за расследование основных фактов каждой транзакции, независимо от того, являются ли товары достаточным - и оговоренным - качеством или количеством.

Поскольку сделка проводится с оборотным инструментом, стоимость хранится в самом документе, а не в товарах, на которые имеется ссылка. Это означает, что банку нужно беспокоиться только о том, соответствует ли документ требованиям, установленным в аккредитиве.

Документы, требуемые в соответствии с аккредитивом, при определенных обстоятельствах могут отличаться от документов, требуемых в рамках сделки купли-продажи. Это поставило бы банки перед дилеммой при принятии решения о том, каким условиям следовать, если потребуется следить за кредитным соглашением. Поскольку основная функция кредита заключается в обеспечении уверенности продавца в оплате документарных пошлин, представляется необходимым, чтобы банки выполняли свои обязательства, несмотря на любые обвинения покупателя в неправомерном исполнении. ^[22] Если бы это было не так, финансовые учреждения были бы гораздо менее склонны выдавать документарные аккредитивы из-за риска, неудобств и расходов, связанных с определением основных товаров.

Финансовые учреждения действуют не как «посредники», а как платежные агенты от имени покупателя. Суды подчеркивали, что у покупателей всегда есть средство правовой защиты от иска по договору купли-продажи, и что для делового мира было бы катастрофой, если бы банку пришлось расследовать каждое нарушение договора.

С помощью правил UCP 600 ICC стремилась сделать правила более гибкими, предполагая, что данные в документе «не обязательно должны быть идентичны, но не должны противоречить данным в этом документе, любом другом оговоренном документе или аккредитиве», как способ учесть любые незначительные документальные ошибки. Если бы это было не так, банк имел бы право задержать платеж, даже если отклонение носит чисто технический или даже типографский характер.

Однако на практике многие банки по-прежнему придерживаются принципа строгого соблюдения, поскольку он предлагает конкретные гарантии всем сторонам. ^{[10] [23]} Общему правовому принципу de minimis non curat lex (буквально «Закон не занимается мелочами») нет места в этой области.

Однако, хотя детали аккредитива можно понять с некоторой гибкостью, банки должны придерживаться «принципа строгого соблюдения» при определении того, соответствуют ли представленные документы тем, которые указаны в аккредитиве. Это сделано для того, чтобы банки выполняли платежи по документам легко, эффективно и быстро.

Правовая основа [ править ]

Юридические писатели не смогли удовлетворительно согласовать обязательство банка по оплате от имени заявителя с каким-либо основанным на контракте академическим анализом. Другими словами, они не исследовали юридические последствия обязательств банков через призму окончательной теории. Это породило несколько противоречивых теорий относительно договорных последствий аккредитива. Некоторые теоретики предполагают, что обязательство платить возникает через подразумеваемые обещания, уступки , новации , доверие, агентские полномочия , эстоппель и даже доверие и гарантии. ^[24] Хотя документарные аккредитивы подлежат принудительному исполнению после сообщения бенефициару, трудно представить какое-либо соображениепредоставленные бенефициаром банкиру до проведения конкурса документов. В таких сделках обязательство бенефициара доставить товары заявителю не является достаточным учетом обещания банка, потому что договор купли-продажи заключается до выдачи кредита, поэтому рассмотрение в этих обстоятельствах прошло. Однако выполнение существующей обязанности по контракту может быть действительным возмещением за новое обещание, данное банком, при условии, что для банка есть некоторая практическая выгода ^[25] . Обещание выполнить свое обязательство перед третьей стороной также может представлять собой веское соображение. ^[26]

Также возможно использовать аккредитивы в качестве договора обеспечения для стороннего бенефициара , поскольку в сделке участвуют три разных лица: продавец, покупатель и банкир. Жан Домат предполагает, что, поскольку аккредитивы вызваны необходимостью покупателя, причиной аккредитива является освобождение покупателя от его обязательства произвести оплату непосредственно продавцу. Таким образом, аккредитив теоретически подходит как договор залога, принятый на основании поведения, или, другими словами, договор подразумеваемого факта, в котором покупатель участвует в качестве третьей стороны-бенефициара, а банк выступает в качестве поручителя, а продавец - в качестве поручителя. Термин « бенефициар»"не используется должным образом в схеме аккредитива, поскольку бенефициар (также в трастовом праве, cestui que use ) в самом широком смысле - это физическое или другое юридическое лицо, которое получает деньги или другие выгоды от благотворителя. Обратите внимание, что в соответствии с По схеме аккредитивов банки не являются ни благотворителями продавцов, ни благотворителями покупателей, и продавец не получает денег в качестве безвозмездных. Таким образом, возможно, что «аккредитив» был одним из тех контрактов, которые необходимо было замаскировать, чтобы замаскировать « рассмотрение или секретность требование». в результате такого рода договоренность бы аккредитив может быть исполнен под действием простого договора , поскольку его долговой коннотации. ^[27]

Несколько стран приняли законы в отношении аккредитивов. Например, большинство юрисдикций в Соединенных Штатах (США) приняли статью 5 Единого коммерческого кодекса (UCC). Эти уставы разработаны для работы с правилами рыночной практики, включая UCP и ISP98 . Эти правила практики включаются в сделку по соглашению сторон. Последней версией UCP является UCP600, вступившая в силу 1 июля 2007 года. Поскольку UCP не является законом, стороны должны включать их в свои договоренности как обычные договорные положения. Тем не менее, они по-прежнему составляют значительную часть рыночной практики и в значительной степени лежат в основе финансового права .

Национальные законы [ править ]

Германия [ править ]

Bürgerliches Gesetzbuch , Гражданский кодекс Германии, напрямую не касается аккредитивов. Прецедентное право Германии указывает на то, что отношения между банком-эмитентом и клиентом представляют собой договор об исполнении сделки, а отношения между банком-эмитентом и бенефициаром - это обещание долга. ^[28]

Швейцария [ править ]

Швейцарский гражданский кодекс 1911 года напрямую не аккредитивы, которые до сих пор были редки в стране в то время. В конечном итоге суды рассмотрели устройство, рассматривая его как гибрид мандата ( Auftrag ) и контракта о разрешении на оплату ( Anweisung ). ^[28]

Соединенные Штаты [ править ]

Аккредитивы стали повсеместно использоваться внутри США во время Первой мировой войны , хотя некоторое время до этого они использовались во внешней торговле США. ^[2] Штат Нью-Йорк исторически имел наиболее обширную и последовательную прецедентную практику в Соединенных Штатах в отношении аккредитивов из-за выдающегося положения банков Нью-Йорка в международной торговле. ^[29] Конференция по коммерческому кредитованию банкиров Нью-Йорка 1920 года представила первый набор добровольных правил аккредитива для крупных банков США, но к 1938 году эти банки перешли на международный стандарт UCP ^[3].

Статья 5 Единого коммерческого кодекса , разработанного в 1952 году, послужила основой для кодификации многих принципов UCP в государственном праве ^[3] и создала одно из немногих обширных конкретных правовых положений об аккредитивах во всем мире, хотя правила UCC не охватывают все аспекты аккредитивов. ^[28] Нью-Йорк фактически подчинил правила UCC существующим правилам UCP, и в результате правила UCP продолжали регулировать аккредитивы в соответствии с законодательством Нью-Йорка. ^[29] Статья 5 была пересмотрена в 1995 году, чтобы отразить последнюю международную практику, кодифицированную в UCP. ^[30]

Использование в мошенничестве [ править ]

Аккредитивы иногда используются для обмана банков путем представления фальшивых документов, указывающих на то, что товары были отгружены, хотя на самом деле это не так. Аккредитивы также иногда используются как часть мошеннических инвестиционных схем. ^[31]

В международной банковской системе гарантийное письмо (LOU) представляет собой временную банковскую гарантию, согласно которой банк позволяет своему клиенту привлекать деньги в иностранном отделении другого банка в форме краткосрочного кредита. LOU служит целям банковской гарантии. Однако, чтобы иметь возможность увеличить LOU, клиент должен заплатить маржинальные деньги банку, выпустившему LOU, и, соответственно, ему предоставляется кредитный лимит. В 2018 году PNB пострадала от такого нарушения протоколов документации. ^[32]

См. Также [ править ]

Ссылки [ править ]

Внешние ссылки [ править ]

• Текст UCP 600 , документ размещен на юридическом факультете Университета Нова де Лиссабон, Португалия.
• Аккредитив в Китае от ExamineChina.
• (на персидском) Что такое LC?
• Менендес, Андрес, Аккредитив, замаскированный контракт (30 июля 2010 г.).
• Образец аккредитива от Национальной ассоциации KeyBank.