Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Платеж является добровольным конкурс денег или его эквивалента или вещей стоимости по одной партии (например, лица или компании) к другому в обмен на товары или услуги , предоставляемые им, или для выполнения юридических обязательств . Сторона, производящая платеж, обычно называется плательщиком , а получатель платежа - стороной, получающей платеж.

Платежи могут производиться несколькими способами, например:

Как правило, получатель платежа вправе определять, какой способ оплаты он примет; хотя обычно законы требуют, чтобы плательщик принял законное платежное средство страны в пределах установленного лимита. Оплата обычно производится в местной валюте получателя, если стороны не договорились об ином. Оплата в другой валюте предполагает дополнительную операцию по обмену иностранной валюты . Получатель может пойти на компромисс в отношении долга, т. Е. Принять частичный платеж при полном погашении обязательства должника, или может предложить скидку, например: для платежа наличными или для своевременного платежа и т. Д. С другой стороны, получатель может взимать дополнительную плату , например, в качестве платы за просрочку платежа, или за использование определенной кредитной карты и т. д.

Платежам часто предшествует счет- фактура или счет, который следует за поставкой товаров или услуг, но в некоторых отраслях (например, в сфере путешествий и гостиниц) становится обычным требование предоплаты до того, как услуга будет оказана или предоставлена. В некоторых отраслях может потребоваться внесение депозита до оказания услуг, который действует как часть предоплаты или как обеспечение поставщика услуг. В некоторых случаях промежуточные платежи производятся заранее, а в некоторых случаях принимаются частичные платежи , что не отменяет юридических обязательств плательщика. Принятие платежа получателем погашает долг или иное обязательство. кредиторне может необоснованно отказать в приеме платежа, но в некоторых обстоятельствах в платеже может быть отказано, например, в воскресенье или в нерабочее время банка. Получатель обычно обязан подтвердить платеж, предъявив плательщику квитанцию . Квитанция может быть подтверждением того, что счет «оплачен полностью». Предоставление гарантии или другого обеспечения долга не является платежом.

Этимология [ править ]

Корень слова «платить» в слове «оплата» происходит от латинского «pacare» (усмирять), от «pax», что означает «мир». В средние века этот термин стал использоваться в более широком смысле, означая «успокоить кредиторов». Поскольку латинское слово стало частью старофранцузского «paier», оно сохранило значение «умиротворять», но приобрело значение «платить» (как при уплате долга). Среднеанглийское слово «payen», пришедшее из французского, также использовалось обоими способами. [1]

Методы [ править ]

Есть два типа способов оплаты; обмен и обеспечение . Обмен предполагает использование денег , включая банкноты и монеты . Предоставление включает перевод денег с одного счета на другой с привлечением третьей стороны. Кредитная карта , дебетовая карта , чек , денежные переводы и регулярные выплаты наличными или ACH ( автоматизированная клиринговая палата ) - все это методы электронных платежей. Технологии электронных платежей включают карты с магнитной полосой , смарт-карты , бесконтактные карты., и мобильные платежи.

Участвующие стороны [ править ]

Платеж может включать более двух сторон. Например, в транзакции с предоплаченной картой обычно участвуют четыре стороны: покупатель, продавец, банк-эмитент и банк - эквайер . Для оплаты наличными требуется как минимум три стороны: продавец, покупатель и эмитент валюты. Бартерный платеж требует участия как минимум двух сторон: покупателя и продавца.

Провайдеры [ править ]

Инфраструктура и методы электронного клиринга формируются платежным провайдером . Глобальные провайдеры платежей по кредитным картам - это Diners Club , Visa , American Express и MasterCard . Maestro и Cirrus - международные операторы платежных систем с использованием дебетовых карт.

Блокчейн также предоставляет инфраструктуру для платежей с использованием цифровой валюты и потенциально лучшую безопасность, меньшее количество посредников и более низкие транзакционные издержки. [2]

Межбанковский [ править ]

CB центральный банк (Ccy) национальной валюты может поддерживать счет лоро для банка (который банк назвали бы ностро счета).

Прямой [ править ]

Банк P ( плательщик ) с ностро центрального банка может платить напрямую другому банку R ( получателю ), у которого также есть ностро с CB (Ccy), давая центральному банку указание произвести платеж в размере N [Ccy] (или количество N в Ccy ). Однако центральный банк примет платежное поручение P s только в том случае, если баланс B на счете Loro P до платежа составляет B≥N . Сам платеж представляет собой бронирование на счетах лоро центрального банка, где со счета лоро P дебетуется N (это будет BN≥0.после этого), и одновременно на счет R s loro зачисляется N (после этого его баланс C будет C + N≥0 ).

Обозначим платеж символически [P → CB → R] .

Косвенный [ править ]

Если плательщик P ведет счет лоро для другого банка X , P может действовать как платежный агент для X : X дает указание P произвести платеж R ; затем P дает команду CB (Ccy) произвести оплату от имени X : [ X → P → CB → R ].

В этом примере первая половина платежа является косвенной, а вторая (от CB (Ccy) до R ) по-прежнему является прямой . Если X будет платить через P в R и , наконец , к другой стороне Y , то платеж будет 'полностью косвенным': [ X → P → CB → R → Y ]. На практике не каждый платежный агент может иметь прямое отношение к центральному банку, поэтому могут существовать довольно странные платежные системы, которые трудно описать.

Коэффициент прямоты (p, q) [ править ]

Если мы определим (p, q), где p - количество сторон на стороне отправителя, а q - на стороне получателя, мы можем классифицировать прямоту платежей.

S n , R m Описание [ править ]

Обозначим S n отправителей и R m получателей в процессе платежа, так что

R 0 = S 0 = CB CCY - это центральный банк валюты, у которого «нет» расстояния ( n = m = 0 ) до платежного процесса,

m, n = 1 : прямые агенты ностро отправителя / получателя: S 1 - прямой плательщик ; R 1 - прямой получатель (или ностро-агент)

m, n = 2 : косвенные агенты ностро отправителя / получателя: S 2 - косвенный плательщик ; R 2 - косвенный приемник

m, n = 3 : банк отправителя / плательщика  : S 3 - банк отправителя ; R 3 - банк-получатель

m, n = 4 : отправитель / плательщик : S 4 - отправитель (плательщик) ; R 4 - получатель (получатель)

Вот пример (p = q = 4):

[отправитель → банк-отправитель → косвенный агент банка-отправителя → прямой агент банка-отправителя → центральный банк → прямой агент банка-получателя → косвенный агент банка-получателя → банк-получатель → получатель (получатель)]

или же

[S 4 → S 3 → S 2 → S 1 → S 0 = R 0 → R 1 → R 2 → R 3 → R 4 ]

Мировой рынок [ править ]

В 2005 году примерно 40 триллионов долларов во всем мире прошло через какую-либо платежную систему. Примерно 12 триллионов долларов из этой суммы были переведены через различные кредитные карты, в основном через 21 000 банков-членов Visa и MasterCard . Обработка платежей, включая предоставление кредита, принесла доход около 500 миллиардов долларов. [3] В 2012 году через безналичные платежные системы прошло около 377 триллионов долларов. Это привело к общему доходу от счетов и транзакций, близкому к 524 миллиардам долларов. [4]

Дебетовые карты [ править ]

В США дебетовые карты - самая быстрорастущая платежная технология. В 2001 году на дебетовые карты приходилось 9 процентов всех транзакций покупок, и ожидается, что в 2011 году этот показатель удвоится до 18,82 процента [5].

Проверяет [ править ]

Основная статья: Очистка чеков

Исторически чеки были одним из основных средств оплаты при покупке товаров и услуг, хотя их доля в структуре платежей во всем мире сокращается. В 2001 году в США на чеки приходилось 25% платежной системы США; а в 2006 г. прогнозировалось снижение этого показателя до 17%. [6]

В Соединенных Штатах Америки в чеке как форме оплаты может быть отказано по любой причине (или без причины). [ Требуется цитата ] Платеж чеком не является «платежом» до тех пор, пока чек не будет обналичен (т.е. депонирован) и очищен банковской системой.

Сроки [ править ]

Время платежа в некоторых ситуациях имеет юридические последствия. Например, для целей налогообложения время платежа может определять, будет ли он квалифицироваться как вычет при расчете налогооблагаемого дохода налогоплательщика в одном году или в следующем.

Для целей налогообложения США денежные платежи обычно производятся во время платежа. Платеж также может происходить, когда лицо передает имущество или оказывает услугу получателю платежа в счет погашения обязательства. [7] Оплата чеком обычно считается произведенной, когда чек доставлен, если чек оплачен по предъявлении получателем платежа. Это правило также обычно применяется в тех случаях, когда чек не предъявляется в банк до следующего налогового года, и даже если плательщик тем временем может прекратить оплату по чеку. [8] Просроченные чеки , однако, не считаются платежом при доставке. [9] Обычно платежи кредитной картойвступают в силу в момент продажи, а не когда плательщик выставляет счет компанией-эмитентом кредитной карты или когда плательщик оплачивает счет компании-кредитной карты. [10] Бизнес, который составляет отчетность по методу начисления, будет сообщать о доходе в год продажи, хотя платеж может быть получен в следующем году.

Выплата большей части сборов государственным учреждениям чеком, если это разрешено, обычно вступает в силу через определенное количество дней для оформления или до тех пор, пока чек не будет фактически оплачен. Платежи кредитной картой, если это разрешено, и платежи наличными вступают в силу немедленно. Обычно никакие другие формы оплаты не допускаются и не принимаются.

См. Также [ править ]

  • Бухгалтерский учет
  • Альтернативные платежи
  • APACS (Платежная ассоциация Великобритании)
  • Бизнес
  • Коммерция
  • Финансовая транзакция
  • Деньги
  • Денежный переводчик
  • Торговля

Сноски [ править ]

  1. ^ Новая книга историй мира Мерриам-Вебстера . Merriam-Webster Inc., 1991. стр. 350.
  2. ^ Штатные писатели (2020-10-22). «Платежи с использованием технологии блокчейн: решение или проблема?» . Crypto.co . Проверено 22 октября 2020 .
  3. ↑ McKinsey and Company, 2006 г.
  4. ↑ Boston Consulting Group, «Global Payments 2013» , сентябрь 2013 г.
  5. ^ Nilson Report, выпуск 761, апрель 2002
  6. ^ Отчет Нильсона
  7. ^ См. Дональдсон, Сэмюэл А., Федеральное подоходное налогообложение физических лиц: случаи, проблемы и материалы, 734 (2-е изд. 2007 г.).
  8. ↑ Estate of Spiegel v. Commissioner , 12 TC 524 (1949).
  9. ^ Гриффин против комиссара, 49 TC 253 (1967).
  10. ^ Постановление о доходах 78-38, 1978-1 CB 67.

Ссылки [ править ]

  • финн. Кармин Бункер, Мэри С.: Джон Уайли и сыновья.
  • Шефер, Мэри С .: John Wiley & Sons (2007) Руководство для контролера и финансового директора по кредиторской задолженности
  • Шеффер, Мэри С .: John Wiley & Sons (2006) Счета к оплате и закон Сарбейнса Оксли

Внешние ссылки [ править ]

  • СМИ, связанные с платежами, на Викискладе?