Банковская тайна — юридический принцип в законодательствах некоторых государств мира, в соответствии с которым банки и иные кредитные организации защищают сведения о вкладах и счетах своих клиентов и корреспондентов, банковских операциях по счетам и сделках в интересах клиента, а также сведения клиентов, разглашение которых может нарушить право последних на неприкосновенность частной жизни.
В ряде государств мира под банковской тайной подразумевается то, что банки не имеют права предоставлять властям информацию о личных счетах своих клиентов (например, в случае возбуждения уголовного дела). Такое толкование термина характерно для таких государств как, например, Швейцария, Сингапур, Люксембург, а также для офшорных зон либо офшорных банков, осуществляющих банковскую деятельность, в рамках добровольных или установленных законом положений о конфиденциальности.
К банковской тайне относится практически вся предоставляемая клиентом личная информация. К конфиденциальной информации относят:
Разглашение персональной информации может расцениваться как уголовно наказуемое деяние, однако ряд органов (таможня, суд, счётная палата и пр.) имеют законное право на доступ к подобным персональным данным[1].
История банковской тайны в России берёт своё начало в Уставе Государственного банка Российской Империи от 1894 года, который гласил: «хранить в тайне все, касающееся вверяемых банку частных коммерческих дел и счетов». В советские времена режим банковской тайны распространялся лишь на вклады граждан в сберегательных учреждениях и преподносился в качестве льготы. Вопросы, затрагивающие тайну вкладов граждан в сберегательных кассах, были исследованы некоторыми советскими учёными: Седугиным П. И., Ефимовой Л. Г., Плешаковым A.M. и рядом других учёных.
Положения о банковской тайне изложены в Федеральном законе № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в статье 26 «Банковская тайна»: в соответствии с этими положениями любой банк (кредитная организация, Банк России, а также банк, занимающийся обязательным страхованием вкладов) гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. Служащие банка обязаны хранить в тайне эти сведения, если это не противоречит федеральному закону. В этой же статье указаны случаи, кому и когда выдаются справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также по счетам и вкладам физических лиц[2].