Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Карта налоговых убежищ с использованием предложенного в 2007 году Закона «О прекращении злоупотреблений в налоговых убежищах »

В Индии , черные деньги являются средства , полученные на черном рынке , на которые не были выплачены доходы и прочие налоги. Также неучтенные деньги, которые скрываются от налогового администратора, называются черными деньгами . Черные деньги накапливаются преступниками, контрабандистами, собирателями, уклоняющимися от налогов и другими антисоциальными элементами общества. Около 22000 крор рупий , как предполагается [ править ] , что было накоплено преступников для заинтересованных кругов, хотя WRIT петиции в верховном суде оценить это , чтобы быть еще больше, в ₹ 300 лакхов крор . [1]

Общая сумма черных денег, депонированных индийцами в иностранных банках, неизвестна. В некоторых сообщениях утверждается, что в Швейцарии незаконно содержится от 1,06 до 1,4 триллиона долларов США. [2] В других отчетах, включая отчеты Швейцарской банковской ассоциации и правительства Швейцарии , утверждается, что эти отчеты являются ложными и сфабрикованными, а общая сумма, хранящаяся на всех счетах в швейцарских банках гражданами Индии, составляет около 2 миллиардов долларов США. [3] [4] В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований Индии заявил, что у индийцев есть незаконные средства на сумму 500 миллиардов долларов США в иностранных налоговых убежищах , больше, чем в любой другой стране.[5] [6] В марте 2012 года правительство Индии разъяснило в своем парламенте, что заявление директора CBI о незаконных денежных средствах в размере 500 миллиардов долларов является оценкой, основанной на заявлении, сделанном в Верховном суде Индии в июле 2011 года [7].

В марте 2018 года выяснилось, что количество индийских черных денег, находящихся в настоящее время в швейцарских и других офшорных банках, оценивается в 300 крор вон или 1,5 триллиона долларов США. [8]

Источники доходов черных денег [ править ]

Основная причина роста курса черных денег в стране - отсутствие строгих наказаний для преступников. Преступники платят взятки налоговым органам, чтобы скрыть свою коррупционную деятельность. Таким образом, судья редко наказывает их. Преступники, скрывающие свои счета от властей, включают крупных политиков, кинозвезд, игроков в крикет и бизнесменов. Некоторые индийские корпорации практикуют неправильное ценообразование трансферов, занижая счета за экспорт и завышая счета за импорт из стран с налоговым убежищем.таких как Сингапур, ОАЭ и Гонконг. Таким образом, учредители публичных компаний с ограниченной ответственностью, которые редко владеют более чем 10% акционерного капитала, зарабатывают черные деньги за границей за счет владельцев большинства акций и налоговых доходов индийскому правительству. [9] К 2008 году совокупный отток незаконных финансовых средств из страны достиг 452 миллиардов долларов США. [9]

Политические организации, коррумпированные политики и правительственные чиновники берут взятки у иностранных компаний, а затем размещают или вкладывают деньги за границу в налоговые убежища для перевода в Индию, когда это необходимо. Кроме того, взятки, денежные средства и сборы, полученные на местном уровне, часто направляются за границу по каналам « хавала» , чтобы избежать налоговых органов Индии и, как следствие, юридических последствий. [10]

В налоговом деле Vodafone-Hutchison иностранная многонациональная компания также уклонялась от уплаты налогов в Индии, совершая сделки с подставными компаниями, зарегистрированными в странах с налоговыми убежищами. [3]

Незаконно полученные деньги, хранящиеся за границей, направляются обратно в Индию посредством обратных операций . Круговой путь предполагает получение денег из одной страны, отправку их в такое место, как Маврикий, а затем, одетый, чтобы выглядеть как иностранный капитал, отправка их домой, чтобы получить прибыль с льготным налогом. [11]

Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) являются одним из законных каналов для инвестирования в индийские фондовые и финансовые рынки. Согласно данным, опубликованным Министерством промышленной политики и продвижения (DIPP), двумя основными источниками совокупного притока с апреля 2000 года по март 2011 года являются Маврикий (41,80 процента, 54,227 миллиарда долларов США) и Сингапур (9,17 процента, США. $ 11,895 млрд). Маловероятно, что небольшие экономики Маврикия и Сингапура являются истинным источником таких огромных инвестиций. Очевидно, что инвестиции направляются через эти юрисдикции, чтобы скрыть от налоговых органов личности таких уклоняющихся от налогов; Во многих случаях они являются резидентами Индии, инвестировавшими в собственные компании. [12] [13]

Инвестиции в индийский фондовый рынок через долевые векселя (PN) или зарубежные производные инструменты (ODI) - еще один способ реинвестирования черных денег, генерируемых индийцами, в Индию. Инвестор в PNs не держит индийские ценные бумаги на свое имя. Они юридически принадлежат ИИИ, но получают экономические выгоды от колебаний цен на индийские ценные бумаги, а также дивиденды и прирост капитала посредством специально разработанных контрактов. [ необходима цитата ]

Иностранные средства, полученные благотворительными организациями, неправительственными организациями (НПО) и другими ассоциациями, не должны указывать индийского получателя. [3]

Импорт золота по официальным каналам и контрабанда является основным каналом для возвращения черных денег из-за границы и их конвертации в местные черные деньги, поскольку золото пользуется большим спросом, особенно среди сельских инвесторов. [14] Кроме того, фиктивные операции с высокой стоимостью в оба конца через страны с налоговым убежищем экспортерами и импортерами алмазов и драгоценных камней являются каналом для операций туда и обратно за пределы страны. [15] Кроме того, компании-разработчики программного обеспечения могут заказывать фиктивный экспорт программного обеспечения, чтобы приносить черные деньги в Индию, поскольку для компаний-разработчиков программного обеспечения разрешены налоговые льготы. [ необходима цитата ]

В отличие от предыдущих десятилетий, процентные ставки, предлагаемые за рубежом в валюте США, незначительны, и прирост капитала не происходит, если деньги припаркованы за границей индейцами. Таким образом, индийцы направляют свои иностранные средства обратно в Индию, поскольку рост капитала на индийских рынках капитала является гораздо более привлекательным. [16]

Использование швейцарских банков для хранения черных денег [ править ]

В начале 2011 года в нескольких сообщениях индийских СМИ утверждалось, что официальные лица Швейцарской банковской ассоциации заявили, что крупнейшими вкладчиками нелегальных иностранных денег в Швейцарии являются индийцы. [2] [17] Эти обвинения позже были опровергнуты Швейцарской банковской ассоциацией, а также центральным банком Швейцарии, который отслеживает общий объем депозитов в Швейцарии швейцарских и нешвейцарских граждан, а также управляющих активами в качестве доверенных лиц нешвейцарских граждан. [3] [4] [18]

Джеймс Нейсон из Швейцарской ассоциации банкиров в интервью о разрешенных черных деньгах из Индии предполагает, что «цифры (черных денег) были быстро подхвачены в индийских СМИ и в индийских оппозиционных кругах и стали распространяться как евангельская правда. Однако эта история была полная сфабрикованность. Швейцарская ассоциация банкиров никогда не сообщала и не публиковала такой отчет. Любой, кто заявляет, что имеет такие цифры (для Индии), должен быть вынужден указать их источник и объяснить методологию, использованную для их создания ». [4] [19]

В августе 2010 года правительство пересмотрело Соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы предоставить средства для расследования «черных денег» в швейцарских банках. Этот пересмотр, который, как ожидается, вступит в силу к январю 2012 года, позволит правительству запрашивать швейцарские банки в случаях, когда у них есть конкретная информация о возможных черных деньгах, хранящихся в Швейцарии. [20]

В 2011 году правительство Индии получило имена 782 индийцев, имевших счета в HSBC . По состоянию на декабрь 2011 года Министерство финансов отказалось назвать имена по причинам конфиденциальности, хотя оно подтвердило, что в списке нет нынешних членов парламента. В ответ на требования оппозиционной партии «Партия Бхаратия Джаната» (BJP) обнародовать информацию, правительство объявило 15 декабря, что, хотя оно и не будет публиковать имена, оно опубликует белую книгу с информацией HSBC. [21]

Согласно отчету «Белая книга о черных деньгах в Индии», опубликованному в мае 2012 года, Швейцарский национальный банк оценивает, что общая сумма депозитов во всех швейцарских банках на конец 2010 года, сделанных гражданами Индии, составляла 1,95 миллиарда швейцарских франков (92,95 миллиарда индийских рупий, 2,1 миллиарда долларов США). Министерство иностранных дел Швейцарии подтвердило эти цифры по запросу Министерства иностранных дел Индии. Эта сумма примерно в 700 раз меньше, чем заявленные 1,4 триллиона долларов в сообщениях некоторых СМИ. [3]

В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований (CBI) А.П. Сингх, выступая на открытии первой глобальной программы Интерпола по борьбе с коррупцией и возвращению активов, сказал: «По оценкам, около 500 миллиардов долларов незаконных денег, принадлежащих индийцам, хранятся в налоговые убежища за границей. Крупнейшие вкладчики в швейцарские банки, как сообщается, также являются индийцами ". Намекнув на аферы с участием министров, Сингх сказал: «Мне предлагается вспомнить знаменитый стих из древних индийских священных писаний, в котором говорится: यथा राजा तथा प्रजा. Другими словами, если король аморален, то и его подданные будут относиться к нему» [5 ] [22]Директор CBI позже пояснил в парламенте Индии, что сумма незаконных денег в размере 500 миллиардов долларов была оценкой, основанной на заявлении, сделанном в Верховном суде Индии в июле 2011 года [7].

После официального расследования и сбора данных, предоставленных банковскими чиновниками за пределами Индии, правительство Индии заявило в мае 2012 года, что вклады индийцев в швейцарских банках составляют лишь 0,13% от общих банковских депозитов граждан всех стран. Кроме того, доля индийцев в совокупных банковских депозитах граждан всех стран в швейцарских банках снизилась с 0,29% в 2006 г. до 0,13% в 2010 г. [3]

Отдел расследований Центрального совета по прямым налогам выпустил Белую книгу о черных деньгах, наделяющую Департамент подоходного налога расширенными полномочиями. [23]

Утечки из HSBC 2015 г. [ править ]

В феврале 2015 года остатки на счетах за 2006–07 годы в женевском отделении HSBC . Список был получен французской газетой Le Monde и включал имена нескольких видных бизнесменов, торговцев алмазами и политиков. [24] Число индийских клиентов HSBC примерно вдвое превышает 628 имен, которые французские власти дали правительству Индии в 2011 году. [25] Правительство Индии заявило, что расследует этот вопрос. [26] Баланс против 1195 имен составил 25 420 крор (3,6 миллиарда долларов США). [27]

Список с именами диктаторов и международных преступников был одновременно опубликован новостными организациями в 45 странах, включая The Guardian, Великобритания; Гаарец, Израиль; BBC, Лондон. [28] HSBC помог своим клиентам уклоняться от уплаты налогов [29] и заявил в своем заявлении, что «стандарты должной осмотрительности были значительно ниже, чем сегодня». [30]

Утечка Панамских документов 2016 г. [ править ]

Основная статья: Панамские документы

Скандал с Панамскими документами 2016 года - самая крупная утечка информации о черных деньгах в истории. [31] Международный консорциум журналистов-расследователей первым получил просочившуюся информацию, обнаружив более 11 миллионов документов. Эти документы относятся к 214 000 офшорных компаний и охватывают почти 40 лет. Документы исходили от Mossack Fonseca , юридической фирмы из Панамы, офисы которой расположены более чем в 35 странах. Список имен, разоблаченных в скандале, включает 500 индийцев, которые пренебрегали правилами и постановлениями, такие как Амитабх Баччан , Айшвария Рай , Ниира Радиа , [32] КП Сингх , семья Гарваре, Хариш Сальве и другие.[33] [34] [35]

Привод демонетизации 2016 г. [ править ]

Основная статья: демонетизация индийских банкнот 2016 г.

С 2011 по 2014 год BJP включил в свой манифест возврат черных денег из Индии. В своих выступлениях их кандидат в премьер-министры Нарендра Моди пообещал вернуть эти черные деньги (оцениваемые в 90 крор фунтов стерлингов или 1500 миллиардов долларов США) обратно в Индию.

8 ноября 2016 года в внезапном обращении к нации премьер-министр Нарендра Моди объявил, что банкноты номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов перестанут быть законным платежным средством с полуночи. Он сказал, что это решение было принято, чтобы покончить с черными деньгами и коррупцией, которые разрушали страну. Он также сказал, что процесс денежного обращения напрямую связан с коррупцией в его стране, затрагивающей низшие слои общества. [36] [37] [38] Однако ни индийские банки, ни Резервный банк Индии (RBI) не были должным образом подготовлены к этому, что привело к нехватке валюты до марта 2018 года и трудностям для граждан Индии. [39]

По данным правительства, количество поданных налоговых деклараций за 2016–2017 годы выросло на 25% до 2,82 кроров (по сравнению с темпами роста 9,9% в предыдущем году), а сбор авансовых налогов в этот период вырос на 41,8% по сравнению с период в один год, поскольку все больше физических лиц подали свои налоговые декларации после демонетизации. [40] [41] К 28 декабря 2016 года официальные источники сообщили, что Департамент подоходного налога обнаружил более 41,72 миллиарда фунтов стерлингов (580 миллионов долларов США) нераскрытых доходов и изъял новые векселя на сумму 1,05 миллиарда фунтов стерлингов (15 миллионов долларов США) в рамках его деятельность по всей стране. Департамент провел в общей сложности 983 операции по поиску, обследованию и расследованию и направил 5027 уведомлений различным организациям по обвинениям в уклонении от уплаты налогов иотношения, подобные хавале. Департамент также изъял наличные деньги и ювелирные изделия на сумму более 5,49 миллиарда фунтов стерлингов (77 миллионов долларов США), из которых новая конфискованная валюта (большинство из них - банкноты 2000 фунтов стерлингов) оценивается примерно в 1,05 миллиарда фунтов стерлингов (15 миллионов долларов США). Департамент также передал в общей сложности 477 дел другим агентствам, таким как CBI и Управление по обеспечению соблюдения (ED), для расследования других финансовых преступлений, таких как отмывание денег , несоразмерные активы и коррупция. [42]

Внутренние черные деньги [ править ]

The Economic Times сообщила, что индийские компании, а также политики регулярно злоупотребляют государственными фондами для отмывания денег. В Индии нет централизованного хранилища - такого как регистратор компаний для корпораций - информации об общественных трастах. [43]

Дело SIT и Верховного суда [ править ]

Известный юрист и бывший министр юстиции Рам Джетмалани вместе со многими другими известными гражданами подали письменное ходатайство (гражданское) № 176 от 2009 года в Верховный суд Индии ( ВС ), требуя от суда указаний помочь вернуть черные деньги, спрятанные в налоговых убежищах. за рубежом и инициировать усилия по укреплению структуры управления, чтобы предотвратить дальнейшее создание черных денег . [44]

В январе 2011 года СК спросил, почему не разглашаются имена тех, кто хранил деньги в Банке Лихтенштейна. [45] Суд утверждал, что правительство должно быть более открытым в предоставлении всей доступной информации о том, что оно назвало «ошеломляющей» суммой денег, которая, как считается, незаконно хранится в иностранных банках. [46]

SC 4 июля 2011 года распорядился о назначении следственной группы Специальной (SIT) во главе с бывшим SC судьей ВР Jeevan Реддите выступать в качестве сторожевой собаки и монитора исследований , связанных с черными деньгами. Этот орган будет подчиняться непосредственно SC, и никакое другое агентство не будет участвовать в этом. Два судьи отметили, что неспособность правительства контролировать феномен «черных денег» свидетельствует о слабости и мягкости правительства. [47]

Вопрос о неучтенных денежных средствах, хранящихся у граждан и других юридических лиц в иностранных банках, имеет первостепенное значение для благосостояния граждан. Размер таких денег может быть приблизительным индикатором слабости государства как с точки зрения предотвращения преступности, так и с точки зрения сбора налогов. В зависимости от объема таких денег и количества инцидентов, посредством которых такие деньги генерируются и спрятываются, это может очень хорошо показать степень «мягкости государства».

-  Судья Б. Судершан Редди и судья С. С. Ниджар, Верховный суд Индии , Источник: [44]

Власти впоследствии оспорили это постановление в промежуточном заявлении № 8 от 2011 года. Судебная коллегия (состоящая из судьи Алтамаса Кабира вместо судьи Б. Судершана Редди, поскольку судья Редди ушел в отставку) 23 сентября 2011 года вынесла раздельный вердикт относительно обоснованности заявления правительства. . Судья Кабир сказал, что это заявление можно поддержать, а судья Ниджар сказал, что это не так. В связи с этим раздельным вердиктом дело будет передано третьему судье. [48] [49]

В апреле 2014 года правительство Индии раскрываться в Верховном суд имена 26 людей , которые имели счета в банках Лихтенштейна, как показали в Индию немецких властей. [50]

27 октября 2014 года правительство Индии представило в Верховный суд под присягой имена трех человек, у которых есть счета для черных денег в зарубежных странах. [51] Но уже на следующий день Верховный суд Индии приказывает центральному правительству раскрыть все имена владельцев счетов черных денег, которые они получили из разных стран, например из Германии. Почетная коллегия Верховного суда также попросила Центр не проводить никаких расследований, а просто передать им имена, и Верховный суд вынесет постановление о проведении дальнейшего расследования. [52]

Но на самом деле все было наоборот, как показали разъясняющие показания под присягой, поданные Министерством финансов 27 октября. [53] В письменных показаниях утверждалось, что полный список дел, по которым информация была получена от правительств Германии и Франции, со статусом действий, предпринятых правительством, был представлен Центральным советом по прямым налогам 27 июня. Он добавил, что официальные лица CBDT также встретились и проинформировали SIT о состоянии дел, предыстории полученной информации, отказе от обмена информацией со стороны швейцарских властей, а также ограничениях, с которыми сталкивается правительство, и альтернативных методах защиты данных счета. [54]

12 мая 2015 года Рам Джетмалани напал на правительство Моди за неспособность вернуть черные деньги, как было обещано перед выборами. [55] [56] [57]

Международный налоговый юрист Ашиш Гоэль утверждал, что правительство Моди с треском провалило шаги по возвращению черных денег, хранящихся в иностранных банках. [58] [59]

2 ноября 2015 года осведомитель HSBC Эрве Фальчиани заявил, что готов «сотрудничать» с индийскими следственными органами в расследовании дела о черных деньгах, но ему потребуется «защита». Прашант Бхушан и Йогендра Ядав представили письмо, написанное Фальчиани 21 августа 2015 года судье (в отставке) М.Б. Шаху, который возглавляет МСН на черные деньги. [60] [61] Под наблюдением SIT ИТ-отдел получил около 3500 крор рупий от некоторых владельцев счетов и ожидал получить в общей сложности 10 000 крор до марта 2015 года. [62]

Соглашения об избежании двойного налогообложения [ править ]

Правительство Индии неоднократно заявляло в Суде, что не может разглашать имена. Далее он утверждал, что разглашение данных нарушит конфиденциальность людей. Эти аргументы предназначены только для того, чтобы помешать раскрытию имен некоторых избранных сущностей. Лидер BJP доктор Субраманиан Свами сказал, что DTA не является уважительной причиной не раскрывать имена счетов индийцев в иностранных банках. [63] [64]

DTAA касается декларированных белых доходов юридических лиц, поэтому налог может взиматься в одной или другой стране, а не в обеих. Доход чернокожих не раскрывается ни в одной из двух стран, поэтому о двойном налогообложении речи не идет. Кроме того, эти данные не будут доступны ни одной из двух стран для обмена. Поэтому неудивительно, что до сих пор никаких данных в Индию не предоставила ни одна из стран, с которыми был подписан этот договор. Короче говоря, DTAA касается доходов белых, а не чернокожих, поэтому было бы лукавством сказать, что в будущем нам не будут предоставляться никакие данные, если имена будут передаваться в суд. [65]

Критика правительства [ править ]

Различные правительства пытались остановить SIT. [66] Как выяснилось, банк действовал как оператор « хавалы ». [67] Другие ТНК и частные индийские банки также подозреваются в этой деятельности. [65]

Информатор HSBC о черных деньгах Эрве Фальчиани , который работает с командой юристов и экспертов, сказал NDTV, что следователям доступно "в 1000 раз больше информации" и им предстоит раскрыть множество бизнес-процедур. «Это зависит от (индийской администрации). Они могут связаться с нами», - сказал он. Он сказал, что Индии было предоставлено только 2 МБ из 200 ГБ данных. «Если Индия попросит завтра, мы пришлем предложение завтра», - добавил он. [68] 2 ноября 2015 года, Falciani сообщил на пресс - конференции , организованной Prashant Бушан и Йогендра Ядав , что Индия не использовали информацию о тех , кто незаконно припрятать прочь черные деньги на иностранных банковских счетах, и еще миллионы крор были вытекания. [60][69] [70]

Дело Хасана Али [ править ]

Хасан Али был арестован Управлением правоприменения и Департаментом подоходного налога по обвинению в хранении более 60 миллиардов рупий в иностранных банках. [71] Адвокаты ED заявили, что Хасан Али несколько раз финансировал международного торговца оружием Аднана Хашогги . [72]

Однако источники в СМИ утверждали, что это дело становится еще одним прекрасным примером того, как следственные органы, такие как Департамент подоходного налога, мягко относятся к высокопоставленным преступникам. [73] [74] [75] [76] ED совершил налет на территорию Хасана Али еще в 2016 году. Согласно нескольким новостным сообщениям, расследование против него продвигается крайне медленно и, похоже, зашло в тупик. [77] [78] [79] [80] [81] [82]

Сегодня утверждалось, что оно проверило письмо, подтверждающее, что 8 миллиардов долларов черными деньгами были на банковском счете UBS, и правительство Индии также подтвердило это с UBS. [83]

Банк банка UBS опроверг сообщения Индии, в которых утверждалось, что он поддерживал деловые отношения или имел какие-либо активы или счета для Хасана Али, обвиняемого в деле о черных деньгах на сумму 8 млрд долларов США. По официальному запросу правительственных властей Индии и Таиланда банк объявил, что документация, якобы подтверждающая такие обвинения, была сфальсифицирована, а многочисленные сообщения СМИ, в которых утверждается, что спрятанные черные деньги составляют 8 миллиардов долларов США, были ложными. [84] [85] Сегодня в более поздней статье написано: «Хасан Али обвиняется в массовом уклонении от уплаты налогов и хранении денег на секретных банковских счетах за границей. Но проблема в том, что у правоохранительных органов мало доказательств, подтверждающих их заявления. Например, UBS Zurich уже отрицал какие-либо отношения с Хасаном Али ". [86]

Оценки [ править ]

По оценке Шнайдера, с использованием метода динамических множественных индикаторов и множественных причин и метода спроса на валюту, размер экономики черных денег Индии составляет от 23 до 26%, по сравнению со средним показателем в Азии от 28 до 30%, как в Африке. - в среднем от 41 до 44% и в среднем по Латинской Америке от 41 до 44% от соответствующего валового внутреннего продукта. Согласно этому исследованию, средний размер теневой экономики (в процентах от «официального» ВВП) в 96 развивающихся странах составляет 38,7%, в Индии - ниже среднего. [87] [88] [89]

Общественные протесты и реакция правительства [ править ]

Дополнительная информация: 2011 Индийское антикоррупционное движение и Коррупция в Индии

В мае 2012 года правительство Индии опубликовало белую книгу о черных деньгах. В нем раскрываются усилия Индии по борьбе с черными деньгами и рекомендации по предотвращению черных денег в будущем. [3]

Комитет МС Джоши [ править ]

После серии продолжающихся демонстраций и протестов по всей Индии правительство назначило в июне 2011 года комитет высокого уровня во главе с М.К. Джоши (тогдашний председатель CBDT [90] ) для изучения образования и сдерживания черных денег. Комитет завершил работу над проектом своего отчета 30 января 2012 года. Его основные замечания и рекомендации: [91]

  1. Две основные национальные партии (очевидная ссылка на Индийский национальный конгресс , BJP) заявляют, что их доход составляет всего 5 миллиардов драм (70 миллионов долларов США) и 2 миллиарда драм (28 миллионов долларов США). Но это не «даже часть» их расходов. Эти партии тратят от 100 миллиардов драм (1,4 миллиарда долларов США) до 150 миллиардов драм (2,1 миллиарда долларов США) в год только на расходы на выборы. [91]
  2. Изменить максимальное наказание в соответствии с Законом о предотвращении коррупции с нынешних 3, 5 и 7 лет на 2, 7 и 10 лет строгого заключения, а также изменить количество лет наказания в Законе о подоходном налоге . [91]
  3. Налогообложение - это узкоспециализированный предмет. Основываясь на знании предметной области, создать общеиндийскую судебную службу и Национальный налоговый трибунал. [91]
  4. Подобно Патриотическому акту США, согласно которому о глобальных финансовых транзакциях, превышающих пороговый предел (американцами или с американцами), сообщается правоохранительным органам, Индия должна настаивать на том, чтобы организации, работающие в Индии, сообщали обо всех глобальных финансовых транзакциях, превышающих пороговый предел. [91]
  5. Рассмотрите возможность введения схемы амнистии с уменьшенными штрафами и иммунитетом от судебного преследования для людей, которые привозят черные деньги из-за границы. [91]

Соглашения об обмене налоговой информацией [ править ]

Чтобы обуздать черные деньги, Индия подписала TIEA с 13 странами: Гибралтар , Багамы, Бермудские острова , Британские Виргинские острова , остров Мэн , Каймановы острова , Джерси , Либерия, Монако, Макао , Аргентина, Гернси и Бахрейн, где деньги считается, что он был спрятан. Индия и Швейцария, как утверждается в отчете, согласились разрешить Индии регулярно получать банковскую информацию об индийцах в Швейцарии с 1 апреля 2011 года. [92]

В июне 2014 года министр финансов Арун Джайтли от имени правительства Индии обратился к правительству Швейцарии с просьбой передать все банковские реквизиты и имена индейцев, у которых неучтены деньги в швейцарских банках. [93]

Демонетизация банкнот 500 и 1000 рупий [ править ]

Основная статья: демонетизация индийской валюты в 500 и 1000 рупий

Следуя рекомендациям ОЭСР по сдерживанию «черных денег» 22–23 февраля 2014 года и предыдущим действиям RBI, в ночь на 8 ноября 2016 года правительство Индии решило запретить старые банкноты и заменить их новыми банкнотами в 500 и 2000 рупий. Подобные шаги были предприняты ранее в период до обретения независимости в 1946 году, а также в 1978 году первым правительством, не входящим в Конгресс, под названием « правительство Джанаты» . [94] Банкоматы по всей Индии оставались закрытыми в течение двух дней, а банки - в течение одного дня. Кроме того, до 31 декабря людям разрешалось снимать только 2500 рупий в день в банкоматах и ​​24000 рупий в неделю в банках. [95]Операции в интернет-банке освобождены от таких ограничений. Выпуск 2000 был направлен на то, чтобы избавиться от скоплений черных денег, сделав бесполезными наличные деньги, которые они держали в банкнотах большого достоинства. Это означало, что им нужно будет обменять банкноты в банке или почтовом отделении, что было бы практически невозможно из-за ограничений обмена. Кроме того, банки и власти будут подвергать сомнению большие суммы наличных денег у многих накопителей, которые теперь рискуют начать официальное расследование их денежной ситуации. Экономисты и финансовые аналитики считают, что значительная часть черных денег, хранящихся в наличных деньгах в Индии, теперь будет переведена в основную экономику через банки, что будет способствовать экономическому росту в долгосрочной перспективе. Более того,этот шаг также предназначен как способ сократить финансирование терроризма, сделав бесполезными крупные купюры черных денег или фальшивой валюты, выплачиваемыеспящие клетки . [96]

Предыдущая информация [ править ]

В 2012 году Центральный совет по прямым налогам рекомендовал демонетизацию, заявив в своем отчете, что «демонетизация может быть решением для борьбы с черными деньгами или экономикой, хотя в основном она проводится в форме собственности бенами , слитков и ювелирных изделий». [97] [98] Согласно данным исследований по подоходному налогу, держатели черных денег хранят около 9% своего незаконно нажитого состояния в виде наличных, поэтому нацеливание на эти деньги может считаться успешной стратегией. [99]

На 28 октября 2016 года общее количество банкнот в обращении в Индии ₹ 17770000000000 (US $ 250 млрд). Что касается стоимости, то в годовом отчете Резервного банка Индии (RBI) от 31 марта 2016 года указано, что общий объем банкнот в обращении составляет 16,42 триллиона фунтов стерлингов (230 миллиардов долларов США), из которых почти 86% (около 14,18 триллиона фунтов стерлингов (200 долларов США)). млрд)) были банкноты номиналом 500 и 1000 фунтов стерлингов. [100] Что касается объема, в отчете говорится, что 24% (около 22,03 миллиарда) из общего числа 90266 миллионов банкнот находились в обращении. [101]

В прошлом Партия Бхаратия Джаната (БДП) выступала против демонетизации. Представитель BJP Минакши Лехи заявил в 2014 году, что « такие отвлекающие меры затронут aam aurat s и aadmi s (население в целом), неграмотные и не имеющие доступа к банковским услугам». [102] [103] [104] [105]

Правительство Индии разработало схему декларирования доходов (IDS), которая открылась 1 июня и закончилась 30 сентября 2016 года. По этой схеме держатели черных денег могли раскрыть свои права, объявив активы, после чего уплатили налог и штраф в размере 45%. . [106]

Моди сказал, что очереди из-за демонетизации были последними очередями, которые закончат все другие очереди. [107] [108]

Предложения по предотвращению индийских черных денег [ править ]

История [ править ]

Даже в колониальной Индии были инициированы многочисленные комитеты и усилия по выявлению и прекращению теневой экономики и черных денег с целью увеличения сбора налогов правительством Британской короны. Например, в 1936 году комитет Айерса расследовал черные деньги из индийской колонии. Он предложил важные поправки для защиты и поощрения честных налогоплательщиков и эффективной борьбы с мошенничеством. [109]

Текущие предложения [ править ]

В своей белой книге о черных деньгах Индия внесла следующие предложения по борьбе с теневой экономикой и черными деньгами. [3]

Снижение сдерживающих факторов против добровольного соблюдения [ править ]

Чрезмерные налоговые ставки увеличивают количество черных денег и уклонение от уплаты налогов. Когда налоговые ставки приближаются к 100 процентам, налоговые поступления приближаются к нулю, потому что выше стимул для уклонения от уплаты налогов и больше склонность к получению черных денег. В отчете делается вывод о том, что карательные налоги создают экономическую среду, в которой у экономических агентов не остается никаких стимулов для производства.

В отчете указывается, что еще одна причина появления черных денег - высокие транзакционные издержки, связанные с соблюдением закона. Непрозрачные и сложные правила - еще один серьезный сдерживающий фактор, который препятствует соблюдению и подталкивает людей к теневой экономике и созданию черных денег. Бремя соблюдения требований включает чрезмерную потребность во времени на соблюдение требований, а также чрезмерные ресурсы для соблюдения.

Более низкие налоги и более простой процесс соответствия сокращают черные деньги, говорится в официальном документе. [3]

Налог на банковские операции [ править ]

Arthakranti, аналитический центр из Пуне, изложил рецепт политики, который включает замену большинства прямых и косвенных сборов налогом на банковские операции и демонетизацию денежных знаков в размере 500 и 1000 рупий, чтобы помочь предотвратить появление черных денег Индии, снизить инфляцию и улучшить ситуацию. создание рабочих мест, а также снижение уровня коррупции. [110] [111]

Экономическая либерализация [ править ]

В отчете говорится, что нетарифные барьеры для экономической деятельности, такие как разрешения и лицензии, длительные задержки в получении разрешений от государственных органов, являются стимулом для перехода к теневой экономике и сокрытия черных денег. Когда нельзя получить лицензию на осуществление законной деятельности, транзакционные издержки приближаются к бесконечности и создают непреодолимые стимулы для незарегистрированной и неучтенной деятельности, которая неизбежно приведет к получению черных денег. Последовательные волны экономической либерализации в Индии с 1990-х годов стимулировали соблюдение требований, и налоги, собираемые правительством Индии, резко возросли за этот период. В отчете предлагается неустанно продолжать процесс экономической либерализации, чтобы еще больше устранить теневую экономику и черные деньги. [3]

Реформы в уязвимых секторах экономики [ править ]

Некоторые уязвимые секторы индийской экономики более подвержены теневой экономике и черным деньгам, чем другие. Эти отрасли нуждаются в систематических реформах. В качестве примера в отчете предлагается торговля золотом, которая была одним из основных источников получения черных денег и даже преступности до реформ, проведенных в этом секторе. Хотя приток золота в Индию после реформ оставался высоким, контрабанда золота больше не представляет опасности, как раньше. В отчете предполагается, что аналогичные эффективные реформы других уязвимых секторов, таких как недвижимость, могут принести значительные дивиденды в виде сокращения образования черных денег в долгосрочной перспективе.

Сектор недвижимости в Индии составляет около 11 процентов ее ВВП. Инвестиции в недвижимость являются обычным средством хранения неучтенных денег, и о большом количестве сделок с недвижимостью не сообщается или не сообщается. В основном это связано с очень высокими уровнями налогов на сделки с недвижимостью, обычно в форме гербового сбора. Высокие налоги на сделки с недвижимостью - одно из самых больших препятствий на пути развития эффективного рынка недвижимости. Сделки с недвижимостью также связаны со сложным соблюдением требований и высокими операционными издержками с точки зрения поиска, рекламы, комиссионных, регистрации и условных расходов, связанных со спорами о праве собственности и судебными разбирательствами. Жителям Индии легче заниматься сделками с недвижимостью и непрозрачными документами, давая взятки, выплачивая наличные и занижая стоимость.В отчете говорится, что этот источник черных денег будет трудно предотвратить, если не упростить процесс сделки с недвижимостью и налоговую структуру. Старые и сложные законы, такие какНеобходимо отменить Закон о максимальном уровне земли в городах и Закон о контроле за арендной платой, отменить ограничения стоимости собственности и высокие налоговые ставки, а систему сертификации прав собственности значительно упростить. [3]

Другие сектора индийской экономики, нуждающиеся в реформе, как указано в отчете, включают рынок акций, разрешения на добычу полезных ископаемых, слитки и некоммерческие организации.

Создание эффективного надежного сдерживания [ править ]

Эффективное и надежное сдерживание необходимо в сочетании с реформами, прозрачностью, простыми процессами, устранением бюрократии и дискреционными правилами. В отчете утверждается, что надежное сдерживание должно быть рентабельным. [3] Такое сдерживание черных денег может быть достигнуто с помощью информационных технологий (интеграция баз данных), интеграции систем и отделов соблюдения нормативных требований индийского правительства, прямого налогового администрирования, добавления возможностей интеллектуального анализа данных и улучшения процессов судебного преследования.

Поддерживающие меры [ править ]

В докладе [3] говорится, что наряду с сдерживанием необходимо инициировать инициативы по повышению осведомленности общественности. Общественная поддержка реформ и соблюдение требований необходимы для долгосрочного решения проблемы черных денег. Кроме того, финансовые аудиторы компаний должны нести большую ответственность за искажения и упущения. В отчете предлагается усилить законы о разоблачителях, чтобы стимулировать отчетность и возврат налогов.

Амнистия [ править ]

Программы амнистии были предложены для поощрения добровольного раскрытия информации лицами, уклоняющимися от уплаты налогов. Эти добровольные схемы подвергались критике на том основании, что они обеспечивают надбавку за нечестность и несправедливы по отношению к честным налогоплательщикам, а также за их неспособность достичь цели по обнаружению скрытых денег. В отчете [3] говорится, что такие программы амнистии не могут быть ни эффективным и долгосрочным, ни рутинным решением.

Чрезмерное количество демонетизированных денежных знаков [ править ]

После недавней демонетизации старых банкнот номиналом 500 и 1000 рупий Резервный банк Индии (RBI) собрал эти банкноты в количестве, превышающем (более 2 триллионов индийских рупий) того, что он официально выпустил в обращение ранее. [101] Стоимость фальшивых банкнот, полученных RBI, ничтожна по сравнению с общей стоимостью. Правительство проведет тщательное расследование, чтобы выяснить, как это произошло, и привлечь к ответственности виновных. Это могло произойти, если недобросовестные политики уступили власть при попустительстве высшего руководства RBI, чтобы разграбить богатства нации.

Международное правоприменение [ править ]

Индия подписала соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами, включая все популярные страны с налоговыми убежищами. Из них Индия заключила расширенные соглашения с 30 странами, что требует совместных усилий по сбору налогов от имени друг друга, если гражданин пытается спрятать черные деньги в другой стране. В отчете [3] предлагается распространить Соглашения на другие страны, чтобы облегчить исполнение.

Измененные денежные знаки [ править ]

Государственная печать таких законных денежных знаков самого высокого достоинства, т.е. 1 000 вон (14 долларов США) и 500 вон (7 долларов США), которые остаются на рынке только 2 года. По истечении двухлетнего периода должен быть годичный льготный период, в течение которого эти денежные знаки должны подаваться и приниматься только на банковские счета. По истечении этого льготного периода банкноты перестанут приниматься в качестве законного платежного средства или уничтожаться в соответствии с инструкциями Резервного банка Индии. Как следствие, превращение большей части безотчетных денег в подотчетные и облагаемые налогом деньги.

Валюта США [ править ]

Многие люди в Индии, которые хотят спрятать черные деньги, хранят их в виде наличных денег в долларах США, что приведет к повышению их стоимости также по мере того, как INR обесценивается по отношению к валюте США. Правительство Индии должно ужесточить правила, чтобы предотвратить приобретение / владение наличной иностранной валютой (FC) в огромных количествах, отслеживая наличные операции в долларах США и ограничивая доступность FC в небольших количествах через известные банки / уполномоченные фирмы только с помощью безналичных операций. Контрабанда долларов США в страну со стороны NRIs, иностранных туристов должна быть ограничена в портах въезда. NRI / иностранные туристы должны проводить безналичные транзакции для получения валюты INR и т. Д. Все индийцы, выезжающие за границу, должны использовать международные кредитные / дебетовые карты вместо того, чтобы носить с собой наличные доллары США. Это также предотвратит международную торговлю наркотиками, финансирование терроризма и т. Д.

Коррупция в образовании [ править ]

Дополнительная информация: Capitation fee

Многие учреждения, призванные обеспечивать образование, продвигали коррупцию, и образование было основным источником внутренних черных денег в Индии. Единые общие вступительные экзамены для различных профессиональных курсов (медицина и смежные, инженерные и смежные, управление бизнесом и смежные) [112], публикация проверенных финансовых отчетов трастов / некоммерческих организаций, владеющих этими учебными заведениями, в открытом доступе. (веб-сайт, общий электронный репозиторий), прекращение поступления государственных средств из AICTE, DST и т. д. в такие учреждения - вот некоторые из предложений по сокращению образования черных денег в образовании. [113]Согласно отчету, представленному Национальным институтом государственных финансов и политики (NIPFP) Министерству финансов в декабре 2013 года, подушевые сборы, взимаемые частными колледжами с квот управленческих мест на профессиональных курсах, в предыдущем году составили около 5 953 крор рупий. [114]

Изъятие денежных знаков более высокого достоинства [ править ]

Были предложения отозвать денежные купюры более высокого достоинства, такие как банкноты в 2000 рупий. [115] [116] [117] Хотя это может привести к увеличению затрат на печать для RBI, эти затраты следует сопоставить с затратами на неправомерное использование ценных бумаг. [118]

Книги [ править ]

Черные деньги в Индии были популярным предметом обсуждения, но на эту тему написано не так много книг.

Книги, которые были написаны на тему черных денег в Индии, включают:

  1. Черный Белый & Серый: Re-раскраска рупии по Pragun Akhil Джиндэла [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]
  2. Черная экономика , Арун Кумар

Черный, белый и серый [ править ]

В книге «Черное, белое и серое: перекрашивая рупию» , написанной Прагун Джиндалом и опубликованной Money Worries, рассматривается угроза черных денег и способы ее сдерживания.

Старший лидер Конгресса Маниш Тевари и политический обозреватель Паранджой Гуха Такурта 13 декабря 2016 года выпустили книгу, в которой делается попытка развенчать «множество лжи, неизвестных фактов и необоснованных слухов о черных деньгах».

"Преступник, такой как бедность, влияет только на бедных, безработица влияет на безработных, алкоголизм и наркомания влияют на тех, кто их пожирает, черные деньги - это заминка, которая не затрагивает людей, которые копят" черное тесто ", но затрагивают простых людей в население », - сказал автор на презентации книги. [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]

См. Также [ править ]

  • Черные деньги (нераскрытые иностранные доходы и активы) и введение налогового закона, 2015 г.
  • Коррупция в Индии
  • Долговая кабала в Индии
  • Политика Индии в отношении импорта золота
  • 1971 Скандал в Нагарвале
  • Список скандалов в Индии
  • 2012 Индийское антикоррупционное движение
  • 2011 Индийское антикоррупционное движение
  • Международное возвращение активов
  • Конвенция ООН против коррупции

Ссылки [ править ]

  1. ^ "Пишем петицию в выпуске черных денег" . Право на информацию - дело черных денег . Верховный суд Индии . Проверено 13 июня 2018 .
  2. ^ a b Нанджаппа, Вики (31 марта 2009 г.). «Швейцарские черные деньги могут вывести Индию на вершину» . Rediff.com . Дата обращения 23 мая 2016 .
  3. ^ a b c d e f g h i j k l m n o "Белая книга о черных деньгах" (PDF) . Министерство финансов, GOI 2012. Архивировано из оригинала (PDF) 29 июля 2012 года.
  4. ^ a b c «Банковская тайна делает выборы в Индии более яркими» . SWISSINFO - член Швейцарской радиовещательной корпорации. 14 мая 2009 г.
  5. ^ a b «Черные деньги: индейцы спрятали более 12 долларов в зарубежных банках, - сообщает CBI» . Таймс оф Индия . Проверено 29 июля 2015 года .
  6. ^ «Индия„теряет $ 500 млрд налоговых убежищ “ » . BBC News . Проверено 29 июля 2015 года .
  7. ^ a b «Белая книга о черных деньгах, которая, вероятно, будет представлена ​​на бюджетной сессии» . Индус - Деловая линия. 13 марта 2012 г.
  8. ^ "Верните черные деньги из-за границы: Джетмалани" . The Economic Times . 9 марта 2018 . Проверено 13 июня 2018 .
  9. ^ а б «Драйверы и динамика незаконных финансовых потоков из Индии: 1948–2008» (PDF) . Проверено 9 марта 2017 года .
  10. ^ "Что такое черные деньги?" . Ноябрь 2016 г.
  11. ^ «Налоговые ворота в Индию» . Проверено 29 июля 2015 года .
  12. ^ "(стр. 17) Белая книга о черных деньгах, Министерство финансов" (PDF) . Май 2012 . Проверено 29 июля 2015 года .
  13. ^ "Архивная копия" . Архивировано из оригинала 9 июля 2014 года . Проверено 30 октября 2015 года .CS1 maint: archived copy as title (link)
  14. ^ «Импорт золота - Социальное зло» . 2007 . Проверено 31 июля 2015 года .
  15. ^ «Золото, алмазы и крупные корпорации; крупнейшие налоговые бенефициары Индии» . Проверено 31 июля 2015 года .
  16. ^ «Долларовые облигации - предпочтительный выбор для получения дополнительной прибыли за рубежом» . Проверено 29 июля 2015 года .
  17. ^ "Черные деньги: налоговые убежища раскрыты" . 9 марта 2011 . Проверено 9 мая 2011 года .
  18. ^ «Банки в Швейцарии 2011» (PDF) . Швейцарский национальный банк. 11 июня 2012 г.
  19. ^ «Статистики« черных денег »не существует: швейцарские банки» . Таймс оф Индия . 13 сентября 2009 г.
  20. ↑ Ашок Дасгупта (8 апреля 2011 г.). "News / National: Индии придется дождаться швейцарской информации до конца года" . Индус . Ченнаи, Индия . Проверено 9 мая 2011 года .
  21. ^ «Дебаты о черных деньгах: Правительство соглашается принести белую книгу» . Таймс оф Индия . 15 декабря 2011 . Проверено 7 января 2012 года .
  22. ^ «Мудрость начальника CBI: Если король безнравственен, то будут подданные» . 14 февраля 2012 . Проверено 14 февраля 2012 года .
  23. ^ Black Money, май 2012 г., МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ, ОТДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СОВЕТ ПО ПРЯМЫМ НАЛОГАМ, НЬЮ-ДЕЛИ http://pib.nic.in/archieve/others/2012/may/d2012052101.pdf
  24. ^ «Объяснил: что нового, почему это важно» . Индийский экспресс . 9 февраля 2015 . Проверено 29 июля 2015 года .
  25. ^ "Эксклюзив: Индийский список HSBC увеличился вдвое до 1195 имен. Баланс: 25420 рупий" . Индийский экспресс . 9 февраля 2015 . Проверено 29 июля 2015 года .
  26. ^ Джаянт Шрирам. «Джейтли обещает расследование» . Индус . Проверено 29 июля 2015 года .
  27. ^ Национальное бюро. «Кеджривал требует принятия мер против должностных лиц HSBC» . Индус . Проверено 29 июля 2015 года .
  28. ^ «HSBC приютил темные деньги, связанные с диктаторами, торговцами оружием» . Индийский экспресс . 9 февраля 2015 . Проверено 29 июля 2015 года .
  29. ^ Дэвид Ли. «Файлы HSBC показывают, как швейцарский банк помогал клиентам уклоняться от уплаты налогов и скрывать миллионы» . Хранитель . Проверено 29 июля 2015 года .
  30. ^ «Ответ HSBC:« Стандарты должной осмотрительности были значительно ниже, чем сегодня » » . Хранитель . Проверено 29 июля 2015 года .
  31. ^ «Панамские документы: массовые протесты в Исландии призывают премьер-министра уйти - как есть» . Дата обращения 6 апреля 2016 .
  32. ^ «Панамские документы: Mossack Fonseca создала фирму, связанную с Niira Radia» . Дата обращения 6 апреля 2016 .
  33. ^ "Панамские документы Индия Часть 1: Клиенты, которые постучали в дверь Панамы" . Дата обращения 6 апреля 2016 .
  34. ^ «Индейцы в Панаме. Список газет: Айшвария Рай, Амитабх Баччан, К. П. Сингх, Икбал Мирчи, старший брат Адани» . Дата обращения 6 апреля 2016 .
  35. ^ «Панамские документы называют Амитабха Баччана, Айшварию Рай среди 500 индейцев со скрытыми активами» . Дата обращения 6 апреля 2016 .
  36. ^ "Индия ломает банкноты 500 и 1000 рупий за ночь" . 8 ноября 2016 . Проверено 8 ноября +2016 .
  37. ^ «В попытке обуздать черные деньги премьер-министр Нарендра Моди объявляет банкноты номиналом 500 и 1000 рупий недействительными» . The Economic Times . 9 ноября 2016 . Проверено 9 ноября +2016 .
  38. ^ "Вот что премьер-министр Моди сказал о новых банкнотах в 500, 2000 и черных деньгах" . Индия сегодня . 8 ноября 2016 . Проверено 9 ноября +2016 .
  39. ^ "Моди нечестно насчет черных денег - Джетмалани" . Индус. 12 сентября 2017 . Проверено 13 июня 2018 .
  40. ^ «Количество поданных налоговых деклараций выросло на 24,7%» . 7 августа 2017.
  41. ^ «Влияние демонетизации: почти на 25% больше налоговых деклараций, поданных в текущем финансовом году, - сообщает CBDT» . 7 августа 2017.
  42. ^ «ОНО обнаруживает нераскрытый доход в размере 4 172 крор, конфисковывает новую банкноту на сумму 105 крор» . Проверено 29 декабря 2016 .
  43. ^ «Как индийские компании злоупотребляют государственными фондами для отмывания денег» .
  44. ^ a b «SC, заказывающий формирование SIT - 4 июля 2011 г.» . Верховный суд Индии . Проверено 15 сентября 2013 года .
  45. ^ "SC подтягивает правительство к проблеме черных денег" . Таймс оф Индия . 19 января 2011 . Проверено 9 мая 2011 года .
  46. ^ "SC издевается над правительством по черным деньгам в иностранных банках - Экономика и Политика" . livemint.com. 19 января 2011 . Проверено 23 мая 2011 года .
  47. ^ «Зонд черных денег: Верховный суд назначает SIT» . 4 июля 2011 года Архивировано из оригинала 25 мая 2014 года . Проверено 2 мая 2012 года .
  48. ^ Правосудие АЛТАМАС КАБИР; Справедливость СУРИНДЕР СИНГХ НИДЖАР. «Приказ ГК от ИА 8 2011 года» . Нью-Дели: Верховный суд Индии. Архивировано 11 октября 2011 года . Проверено 29 июля 2012 года .
  49. ^ "Черные деньги: Скамья SC раскол по просьбе центра на SIT" . 23 сентября 2011 года Архивировано из оригинала 25 мая 2014 года . Проверено 2 мая 2012 года .
  50. ^ «Правительство раскрывает имена 26 владельцев банковских счетов Лихтенштейна» . news.biharprabha.com. Индо-азиатская служба новостей . Проверено 29 апреля 2014 года .
  51. ^ «Прадип Бурман Дабура среди 3 назван за то, что он держит счета черных денег за границей» . Таймс оф Индия . Проверено 27 октября 2014 года .
  52. ^ «Черные деньги: Верховный суд приказывает Центру раскрыть все имена к завтрашнему дню» . Таймс оф Индия . Проверено 28 октября 2014 года .
  53. ^ Vaidyanathan, Prof (31 октября 2014). «ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ АФФИДАВИТ ОТ ИМЕНИ РЕСПОНДЕНТА № 1 - СОЮЗ ИНДИИ - 27.10.2014 - (3)» . Вайдьянатан . Дата обращения 1 мая 2016 .
  54. ^ "Легализм и правительство стоят в деле о черных деньгах" . Новый индийский экспресс . Дата обращения 1 мая 2016 .
  55. ^ "Рам Джетмалани нападает на Моди, Амит Шаха за то, что тот не смог вернуть черные деньги" . Проверено 29 июля 2015 года .
  56. ^ "Моди правительство не намерено приносить черные деньги: Рам Джетмалани" . Таймс оф Индия . Проверено 29 июля 2015 года .
  57. ^ «Нынешнее правительство не вернет черные деньги: Джетмалани говорит SC» . 12 мая 2015 . Проверено 29 июля 2015 года .
  58. ^ "Насколько успешной была война Моди с черными деньгами, спрятанными за границей?" . Проверено 20 января 2019 .
  59. ^ "Аххедин Моди остается далекой мечтой" . Проверено 20 января 2019 .
  60. ^ a b «Черные деньги: информатор HSBC Эрве Фальчиани говорит, что незаконные средства легко уходят из Индии» . The Economic Times . Проверено 8 октября +2016 .
  61. ^ «Черные деньги: информатор HSBC предлагает« сотрудничать »с Индией» . Индийский экспресс . 2 ноября 2015 . Проверено 8 октября +2016 .
  62. ^ «Правительство получит чистые 10 000 крор рупий со счетов в швейцарских банках к концу марта: SIT» . Таймс оф Индия . Проверено 29 июля 2015 года .
  63. ^ «Нет веских причин для того, чтобы не раскрывать имена в списке blackmoney: Subramanian Swamy» . Индийский экспресс . 8 ноября 2014 . Проверено 29 июля 2015 года .
  64. ^ «Список черных денег: Субраманиан Свами перечисляет 6 шагов, чтобы вернуть черные деньги в открытом письме Нарендре Моди» . India.com . Проверено 29 июля 2015 года .
  65. ^ а б Арун Кумар. «Секретность во имя конфиденциальности» . Индус . Проверено 29 июля 2015 года .
  66. ^ "Черные деньги: Где 15 лакхов на каждого индейца? Конгресс спрашивает" . Таймс оф Индия . Проверено 29 июля 2015 года .
  67. ^ "Черные деньги в Индии | LawJi" . LawJi.in: универсальный сайт для всех студентов-юристов . Архивировано из оригинального 18 -го сентября 2018 года . Проверено 18 сентября 2018 года .
  68. ^ Noopur Тивари (20 ноября 2014). « « В Индии меньше 1% информации о черных деньгах, я могу предложить гораздо больше »: информатор Эрве Фальчиани для NDTV» . NDTV.com . Проверено 29 июля 2015 года .
  69. ^ «Информация о черных деньгах остается неиспользованной» . Новый индийский экспресс . Проверено 8 октября +2016 .
  70. ^ «Черные деньги: информатор HSBC предлагает« сотрудничать »с Индией» . Индийский экспресс . 2 ноября 2015 . Проверено 8 октября +2016 .
  71. ^ "Действуйте жестко с черными деньгами: Керала CM сообщает PM, IBN Live News" . Ibnlive.in.com. 3 февраля 2010 года Архивировано из оригинала 12 апреля 2011 года . Проверено 9 мая 2011 года .
  72. ^ "ХК ставит под сомнение источник богатства Хасана Али" . Таймс оф Индия . 29 июля 2011 года. Архивировано 13 сентября 2011 года . Проверено 13 февраля 2012 года .
  73. ^ "Черные деньги: Управление по обеспечению соблюдения помогло Хасану Али Хану скрыть следы" . 16 января 2012 . Проверено 13 февраля 2012 года .
  74. ^ "Зонд Хасана Али попадает в тупик" . 30 ноября 2011 . Проверено 13 февраля 2012 года .
  75. ^ «Черные деньги: Управление по обеспечению соблюдения, мягкое в отношении Хасана Али Хана, - это комментарий к нашей системе» . 17 января 2012 . Проверено 13 февраля 2012 года .
  76. ^ "ЭД ПОМОГИЛ HASAN ALI COVERTRACKS" . Проверено 13 февраля 2012 года .
  77. ^ "Зонд Хасана Али попадает в тупик" . Таймс оф Индия . 30 ноября 2011 . Проверено 4 марта 2012 года .
  78. ↑ Кумар, Рахул (9 июня 2018 г.). «Более чем одна компания-пустышка перечислена SFIO как ведущая война против черных денег» . Цифровая мировая экономика . Проверено 9 июня 2018 .
  79. ^ "Офицер ED отстранен за медленный темп исследования Хасана Али" . Индия сегодня . 6 мая 2011 . Проверено 4 марта 2012 года .
  80. ^ "SC подтягивает Центр по делу Хасана Али" . Таймс оф Индия . 3 марта 2011 . Проверено 4 марта 2012 года .
  81. ^ «Представитель ED на скамье подсудимых за« помощь »Хасану Али, помощникам» . Индийский экспресс . 7 мая 2011 . Проверено 4 марта 2012 года .
  82. ^ R Vaidyanathan - профессор финансов и контроля, ММВ Baglore (1 декабря 2011). «Позор им! Черные деньги, хранящиеся за границей, - это не только налоговый вопрос» . Проверено 4 марта 2012 года .
  83. ^ "Кто такой Хасан Али Хан?" . Индия сегодня . 3 марта 2011 г.
  84. ^ «Швейцарский банк UBS отрицает какие-либо отношения с Хасаном Али Ханом» . Deccan Herald . 16 февраля 2011 г.
  85. ^ M Padmakshan (17 февраля 2011). «Документы по делу об отмывании денег Хасана Али подделаны: Швейцарский банк» . The Economic Times .
  86. ^ "ED не хватает доказательств на Хасан Али Хан" . Индия сегодня . 8 марта 2011 г.
  87. ↑ Фридрих Шнайдер (сентябрь 2006 г.). «Теневая экономика и коррупция во всем мире: что мы на самом деле знаем?» (PDF) . Институт изучения труда (IZA Bonn).
  88. ↑ Оуэн Липперт, Майкл Уокер (декабрь 1997 г.). Подпольная экономика: глобальные свидетельства ее размера и влияния . ISBN 978-0889751699.
  89. ^ Фрей и Шнайдер (2000). «Неформальная и подпольная экономика» (PDF) .
  90. ^ "MC Джоши становится новым председателем CBDT" . Jagran Post . 2 августа 2011 . Проверено 10 августа 2012 года .
  91. ^ a b c d e f "Группа призывает к амнистии, чтобы вернуть черные деньги" . 10 февраля 2012 . Проверено 9 февраля 2012 года .
  92. ^ «Банковские депозиты за пределами Индии будут облагаемым налогом активом» . Индус . Ченнаи, Индия. 10 февраля 2011 г.
  93. ^ «Угроза черных денег: Индия пишет в Швейцарию, ищет подробности о секретных счетах» . Проверено 29 июля 2015 года .
  94. ^ "Взгляд назад в 1978, когда валютные банкноты были в последний раз сломаны" . Проверено 10 ноября +2016 .
  95. ^ "Отзыв существующего тендерного документа существующих банкнот 500 и 1000 фунтов стерлингов - пересмотр лимитов" .
  96. ^ "Премьер-министр Моди объявляет о запрете заметок в борьбе с коррупцией, миллионы сталкиваются с денежным кризисом" .
  97. ^ «Для замены демонетизированных заметок требуется не менее 4 месяцев, а не 50 дней: вот почему» . Индийский экспресс . 14 ноября 2016 г.
  98. ^ http://dor.gov.in/sites/upload_files/revenue/files/Measures_Tackle_BlackMoney.pdf [ постоянная мертвая ссылка ]
  99. ^ Appu Esthose Суреш (12 ноября 2016). «Почему демонетизация правительства может не выиграть войну с черными деньгами» . Hindustan Times . Проверено 12 ноября +2016 .
  100. ^ «Через три месяца после демонетизации RBI все еще считает запрещенные банкноты, которые вернулись» . Проверено 8 марта 2017 года .
  101. ^ a b Дамодаран, Хариш (9 ноября 2016 г.). «Есть ли у банков оборудование, чтобы заменить 2300 кроров банкнот по 500 и 1000 рупий?» . Индийский экспресс . Проверено 9 ноября +2016 .
  102. ↑ Кумар Уттам (12 ноября 2016 г.). «Мера« анти-бедных »: когда BJP выступила против демонетизации во время правительства UPA» . Hindustan Times . Проверено 12 ноября +2016 .
  103. ^ Betwa Шарма (11 ноября 2016). «В 2014 году у BJP был совсем другой взгляд на демонетизацию» . Huffingtonpost.in. Архивировано из оригинального 12 ноября 2016 года . Проверено 12 ноября +2016 .
  104. ^ «Объясните противодействие подобному шагу UPA: AAP против BJP по демонетизации» . Индийский экспресс . 12 ноября 2016 . Проверено 12 ноября +2016 .
  105. ^ «Как BJP назвали демонетизацию« анти-бедным »в 2014 году» . Таймс оф Индия . Проверено 12 ноября +2016 .
  106. ^ "500 рупий, 1000 рупий забанены; впереди 2000 рупий: мы пропустили эти Twitter, подсказки RBI?" . Первый пост . 9 ноября 2016 . Проверено 29 ноября +2016 .
  107. ^ «Эта очередь - последняя очередь, которая закончила все очереди: лучшие цитаты PM Modi на ралли Parivartan» . 3 декабря 2016 г.
  108. ^ « ' Очередь, чтобы закончить все очереди': премьер-министр Нарендра Моди жестко продает демонетизацию в Морадабаде - Times of India» .
  109. ^ Айерс, Chambers и Vachha (1936). Отчет о расследовании подоходного налога за 1936 год, представленный правительству Индии в результате расследования индийской системы подоходного налога .
  110. ↑ BS (24 января 2014 г.). «Баба Рамдев мог бы стать следующим Адамом Смитом» . Проверено 29 июля 2015 года .
  111. ^ Сурабхи. «Баба Рамдев настаивает на том, чтобы налог на банковские операции заменил все налоги» . Финансовый экспресс . Проверено 29 июля 2015 года .
  112. ^ "Дополнительные материалы Соли Дж. Сорабджи, генерального прокурора Индии как Amicus Curiae" . Восточная книжная компания . Проверено 4 сентября 2016 года .
  113. ^ "Мадрас HC приказывает отправить уведомление ИТ-отделу" . 4 июля 2016 . Проверено 4 сентября 2016 г. - через Business Standard News.
  114. ^ Мехр, Пуджа (4 августа 2014). «Черная экономика сейчас составляет 75% ВВП» . Индус .
  115. ^ « » Этот бой против глубоко укоренившейся коррупции в системе «-Baba Ramdev» . 18 июня 2011 г.
  116. ^ «Удаление банкноты в 1000 рупий - Просмотр для печати - Livemint» . livemint.com .
  117. ^ "Архивная копия" . Архивировано из оригинала 8 ноября 2016 года . Дата обращения 14 октября 2016 .CS1 maint: archived copy as title (link)
  118. ^ «Отказ от 500, 1000 рупий отмечает дорогостоящую идею - Просмотр для печати - Livemint» . livemint.com .
  119. ^ a b IANS (14 декабря 2016 г.). «Книга на черные деньги запущена в Дели» . Бизнес-стандарт .
  120. ^ a b «Этот автор расшифровал черные деньги» . 23 сентября 2016.
  121. ^ a b "Черное, белое и серое - ИСТОРИЯ ОДИШИ" . odishastory.com .
  122. ^ a b «Черные и белые стороны денег объяснены в новой книге» . Specttrumnews.com . Архивировано из оригинального 5 -го августа 2017 года . Дата обращения 3 мая 2017 .
  123. ^ a b «PressReader.com - Подключение людей через новости» . pressreader.com .
  124. ^ a b «Книга о черных деньгах выпущена в Дели» .
  125. ^ a b «Проверка депозитов - вызов, - говорит экс-глава CBDT» .

Внешние ссылки [ править ]

  • Дхарма Шастры о черных деньгах, коррупции и выплате процентов