Пенсионная система учителей штата Оклахома (OTRS) - это пенсионная программа для работников государственного образования в штате Оклахома . По состоянию на 30 июня 2014 года в программе насчитывалось почти 168 000 участников. [1] Учителя и администраторы государственного образования должны быть членами OTRS; вспомогательный персонал может присоединиться добровольно. [1] Закон штата учредил OTRS в 1943 году для управления пенсионными фондами и обеспечения финансовой безопасности работников государственного образования. Первые чеки пенсионерам были разосланы в 1947 году. [1] Он управляется штатом и попечительским советом, состоящим из 14 членов. [2] В настоящее время его исполнительным директором является Том Спенсер, который начал работать на этой должности 1 ноября 2014 года. [2]
Организация
TRS управляется Попечительским советом, состоящим из 15 членов, в состав которого входят 10 назначенных членов, четыре члена ex officio и один член без права голоса. Губернатор Оклахомы назначает шесть членов Совета, а спикер Палаты представителей штата и временный президент Сената штата назначают по два члена в Совет. Три члена ex officio - это суперинтендант государственных школ штата , государственный казначей, директор Управления государственных финансов и директор системы профессиональных технологий. Закон штата разрешает всем четырем членам ex officio назначать члена Совета вместо себя. Член без права голоса назначается организацией, представляющей вышедших на пенсию преподавателей.
Имя | Должность | Город |
---|---|---|
Вернон Флоренс | Председатель | Эдмонд |
Роджер Гэддис | Вице-председатель | Ада |
Джуди Харрис | Секретарь | Оклахома-Сити |
Стив Мэсси | Доверительный управляющий (без права голоса) | Страуд |
Тим Аллен | Представитель государственного казначея Оклахомы, попечитель | Оклахома-Сити |
Род Боулс | Доверительный управляющий | Сера |
Бренди Манек | Назначенный директор Управления управления и корпоративных услуг, Доверительный управляющий | Harrah |
Лиза Хендерсон | Доверительный управляющий | Оклахома-Сити |
Матанги Шанкар | Представитель государственного суперинтенданта народного образования, попечитель | Эдмонд |
Майкл Келлог | Доверительный управляющий | Kiowa |
Брэндон Мейер | Доверительный управляющий | Стоячая вода |
Крис Ректор | Доверительный управляющий | Талса |
Стивен Стритер | Доверительный управляющий | Талса |
Дрю Уильямсон | Доверительный управляющий | Оклахома-Сити |
Доктор Грег Винтерс | Представитель директора Государственного департамента штата Оклахома Career Tech, попечитель | Эль-Рино |
Комитеты
Попечительский совет имеет три постоянных комитета: инвестиционный комитет, комитет по аудиту и комитет по управлению. Эти комиссии сосредотачиваются на своих соответствующих темах и проводят работу в областях, которые являются более подробными, чем это необходимо для полного рассмотрения Правлением. Никакие действия комитетов не являются окончательными и обязательными, если они не одобрены всем Советом директоров.
Правление собирается 10 раз в год, обычно в четвертую среду месяца. Инвестиционный комитет обычно собирается каждый месяц во второй половине дня вторника перед очередным запланированным заседанием Совета директоров.
Детали выхода на пенсию
OTRS использует пенсионный план с установленными выплатами, по которому пенсионеру выплачивается определенное пособие на всю жизнь, начиная с его или ее выхода на пенсию. [4]
Право на пенсию
Чтобы получить право на участие в OTRS и впоследствии иметь право на ежемесячное пенсионное пособие, клиент должен накопить не менее пяти лет соответствующей критериям службы в государственных школах Оклахомы. Застрахованный клиент имеет право начать получать ежемесячное пособие в возрасте 62 или 65 лет, в зависимости от того, к какой комбинации он относится. [5]
Существует три порога для получения права выхода на пенсию с выплатой пособий. Те, кто присоединился к OTRS до 1 июля 1992 года, могут выйти на пенсию, когда их возраст и годы работы составляют 80 баллов или они достигли 62-летнего возраста. Люди, которые присоединились к системе после этой даты, могут выйти на пенсию, когда их возраст и стаж работы составит 90 баллов или если им исполнится 62 года. Любой, кто присоединился к системе после 1 ноября 2011 г., может выйти на пенсию в возрасте 60 лет, если он набрал 90 баллов, или в возрасте 65 лет [5].
Досрочный выход на пенсию
Сниженные льготы доступны для клиентов, которые не достигли полного пенсионного права при обычном выходе на пенсию. Чтобы соответствовать этим критериям, член OTRS должен либо пройти не менее 30 лет государственной службы, но быть моложе 50 лет, либо соответствующее лицо должно иметь не менее пяти лет службы в штате и быть в возрасте от 55 до 61 года. в соответствии с правилом 80 или правилом 90. Если клиент подпадает под правило 90/65, он будет иметь право на уменьшение льгот в возрасте от 60 до 64 лет [5].
Преимущества
OTRS рассчитывает свои преимущества по следующей формуле: [5]
2 процента x (количество лет службы) x (окончательная средняя заработная плата [базовый оклад или фактический заработок W2 за год?]) ÷ 12 = ежемесячное пособие.
В зависимости от количества лет службы и окончательной средней зарплаты пенсионное пособие человека может варьироваться, но каждый человек, независимо от того, будет получать 2 процента. Кроме того, за услуги, заработанные до 30 июня 1995 г., взносы в систему уплачивались только с первых 25 000 долларов из 40 000 долларов годового дохода. Поскольку размер взносов за эти годы службы был ограничен, пенсионные выплаты также ограничены. Это приводит к двухуровневому расчету пенсионных выплат, при этом первый уровень - это те годы, в которые был установлен предел взносов, а годы без ограничения - на втором уровне, в результате чего пенсионное пособие меньше, чем можно было бы ожидать, основываясь исключительно на приведенной выше формуле. . [5]
Есть две традиционные категории клиентов OTRS: Правило 80 (или возраст 62) и Правило 90 (или возраст 62) право на выход на пенсию. Те, кто присоединился к системе до 1 июля 1992 года, подпадают под действие Правила 80, а те, кто присоединился к этой дате или после этой даты, подпадают под действие Правила 90. Формула выплаты одинакова для обоих; отличается только право на пенсию. Законодательные изменения, принятые в 2011 году, создали третий уровень для тех, кто присоединяется к OTRS после 1 ноября 2011 года. Эти клиенты будут иметь такой же расчет пособия, но их право на выход на пенсию будет соответствовать Правилу 90 с минимальным возрастом 60 (или возрастом). 65). [5]
EESIP
План поощрения работников сферы образования (EESIP) обеспечивает стимул для продолжения работы сверх обычного пенсионного права. [6] [7] Для участия клиент должен иметь высокий базовый предел в 40 000 долларов. EESIP предоставляет возможность отменить ограничение заработной платы, переведя два года службы с уровня потолка заработной платы в размере 40 000 долларов США на уровень потолка без ограничения заработной платы за каждый год работы после 1 июля учебного года, в котором соблюдено право на выход на пенсию. Годы, перенесенные по плану EESIP «два к одному», увеличивают количество лет без ограничений, используемых при расчете окончательной средней заработной платы.
Чтобы иметь право на участие в EESIP [5] , сотрудник должен быть активным участником, нанятым у квалифицированного работодателя, такого как начальная или средняя школа, технический центр карьеры, двухгодичный колледж или государственное образовательное агентство. Сотрудник должен проработать дополнительный год после достижения обычного пенсионного возраста и получить неограниченный средний уровень заработной платы, превышающий 40 000 долларов США. Их взносы до 1 июля 1995 г. перечислялись на максимальном уровне компенсации, и они должны были оплатить дефицит взносов в период с 1987-1988 по 1994-1995 годы, когда зарплата превышала 40 000 долларов.
Инвестиции
Попечительский совет определяет вложение средств ОТРС. В январе 2009 года совет директоров принял стратегическое решение инвестировать в высокодоходные облигации. [8] По состоянию на 30 июня 2011 г. все внутренние акции с капиталом / высокой капитализацией составляли 21,8% активов, внутренние акции со средней капитализацией 13,2% и внутренние акции с малой капитализацией 10%. Целевое распределение активов: 45% - внутренний капитал , 15% - международный капитал, 25% - фиксированный доход , 5% - высокодоходные облигации, 5% - MLP и 5% - частный капитал. [9] Инвестиционным консультантом OTRS является Грегори В. Групп. JPMorgan Chase является кастодиальным банком системы. OTRS использует широкий спектр инвестиционных менеджеров, включая , помимо прочего, Маккея Шилдса, Лумиса Сейлза , лорда Эббетта , Хойзингтона и Стивенса.
По состоянию на 30 июня 2014 г. общий остаток средств ОТРС превышал 14 млрд долларов США.
Нефинансируемая ответственность
Пенсионная программа учителей Оклахомы долгое время была одной из самых недофинансируемых в США. Взносы работодателей начинались только в 1986 г., что в значительной степени способствовало увеличению его нефинансируемых обязательств в размере 10,4 млрд долларов по состоянию на май 2011 г. [10]
Обзор государственных фондов 2008 года поставил OTRS на четвертое место по коэффициенту фондирования (отложенные активы по сравнению с пенсионными обязательствами) среди 126 государственных пенсионных планов. На момент составления рейтинга коэффициент финансирования OTRS составлял 50,5%. С тех пор эта цифра колебалась из-за экономического спада.
Жизнеспособность пенсионной системы для будущих пенсионеров подтолкнула к законодательному маневрированию в последние годы. В 2010 году сотрудники OTRS сообщили газете Oklahoman, что есть только три варианта поддержки системы. Эти три вещи заключались в том, чтобы вкладывать больше денег в систему, увеличивать доходность инвестиций или что-то делать с выгодами. [11]
Пенсионная система получила импульс в 2006 году, когда законодательный орган штата Оклахома увеличил взнос работодателя в OTRS с 7% до 9% в течение трехлетнего периода. [12] С 2009 по 2011 годы администрация OTRS под руководством своего совета директоров пересмотрела инвестиционные контракты, которые сэкономят агентству 2,3 миллиона долларов в год. Агентство также оптимизировало процессы и ввело другие операционные меры, которые позволили OTRS сэкономить более 7,6 млн долларов за этот двухлетний период. Кроме того, OTRS отметила, что с 1992 по 2011 год она достигла 9,4% рентабельности своих инвестиций, что значительно превосходит ее долгосрочную цель в 8%.
Законодательство о необеспеченной ответственности
В 2011 году законодатели Оклахомы приняли законопроект 377 Сената и законопроект 2132 Палаты представителей, которые немедленно сократили нефинансируемые обязательства пенсионной системы учителей на 2,9 миллиарда долларов долга. [13] [14] Существенные изменения в SB 377 и HB 2132 включают в себя: повышение пенсионного возраста для новых участников, вступающих в систему (нынешние члены не будут затронуты) и предотвращение законодательного органа от предоставления корректировок стоимости жизни (COLA) пенсионерам. если не предусмотрено финансирование. Законодательный орган Оклахомы по-прежнему имеет возможность предоставлять COLA, но только тогда, когда он предоставляет средства для их оплаты. Одно только это изменение снижает нефинансируемые обязательства OTRS до 7,5 миллиардов долларов. [15]
Текущий актуарный статус
Несмотря на долгую историю финансовых проблем, с 2012 года в системе пенсионного обеспечения учителей штата Оклахома наблюдается неуклонное улучшение общего актуарного состояния. Это отчасти связано с высокими инвестиционными показателями, а также с налогово-бюджетными реформами, принятыми законодательным собранием штата. В 2017 году крупнейшая газета штата назвала пенсионную систему учителей «редкой историей успеха в управлении финансами правительства штата». [16]
По состоянию на 30 июня 2018 года Пенсионная система учителей штата Оклахома снизила свои нефинансируемые актуарные обязательства по начислению (UAAL) примерно до 6,13 млрд долларов и увеличила общий коэффициент финансирования до 73,5%. OTRS также пересмотрела свою предполагаемую ставку доходности до «7,50% в год, за вычетом расходов, связанных с инвестициями, и суммированных ежегодно, состоящих из предполагаемого уровня инфляции 2,50% и реальной нормы прибыли 5,00%». [17]
Рекомендации
- ^ a b c «Обзор TRS» . Архивировано из оригинала на 2011-08-31 . Проверено 18 августа 2011 .
- ^ a b c Совет попечителей , Советник: Ежеквартальный информационный бюллетень пенсионной системы учителей Оклахомы , OTRS, 22 июля 2011 г.
- ^ «Доска ОТРС» . Архивировано из оригинала на 2011-07-02 . Проверено 18 августа 2011 .
- ^ https://www.irs.gov/retirement/article/0,,id=108950,00.htm [ мертвая ссылка ]
- ^ Б с д е е г «Справочник клиента» (PDF) . Архивировано из оригинального (PDF) 10 сентября 2011 года . Проверено 18 августа 2011 .
- ^ «Архивная копия» (PDF) . Архивировано из оригинального (PDF) 12 января 2011 года . Проверено 18 августа 2011 .CS1 maint: заархивированная копия как заголовок ( ссылка )
- ^ EESIP aka Wear Away Plan
- ^ http://www.capitolbeatok.com/CustomContentRetrieve.aspx?ID=3210656
- ^ 20 июля Board Packet
- ^ Билл изучал, пенсионная система учителей названа второй или третьей худшей
- ^ McNutt, Майкл, « учители пенсионной система Оклахомов горестно недофинансирование », Oklahoman , 12 июля 2010 [ мертвая ссылка ]
- ^ «Архивная копия» (PDF) . Архивировано из оригинального (PDF) 12 января 2011 года . Проверено 18 августа 2011 .CS1 maint: заархивированная копия как заголовок ( ссылка )
- ^ http://www.oklegislature.gov/BillInfo.aspx?Bill=SB377
- ^ http://www.oklegislature.gov/BillInfo.aspx?Bill=HB2132
- ↑ Губернатор Фоллин подписывает закон о ключевой пенсионной реформе
- ^ «Пенсионная система учителей - яркое пятно в правительстве ОК» . Оклахоман . Дата обращения 5 мая 2019 .
- ^ «Отчет об актуарной оценке пенсионной системы учителей штата Оклахома по состоянию на 30 июня 2018 г.» (PDF) . GRS Пенсионный консалтинг . Дата обращения 10 мая 2019 .