В национальном и международном коммерческом праве бенефициарным владельцем является физическое лицо или лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют долю в юридическом лице или договоренности, такой как компания, траст или фонд. [1] Законные владельцы (т. е. зарегистрированные владельцы), обычно называемые « зарегистрированными владельцами », могут владеть этими интересами в качестве бенефициарных владельцев или в интересах кого-либо еще, и в этом случае они могут быть описаны как «номинальные держатели». .
В марте 2019 года отчет Межамериканского банка развития (IADB) определил бенефициарных владельцев как «всегда физические лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют юридическое лицо или структуру, такую как компания, траст, фонд». [1]
Согласно Закону США о ценных бумагах и биржах , бенефициарный владелец ценной бумаги включает в себя любое лицо, которое прямо или косвенно имеет право голоса или инвестиционное право. [2] [3]
Термины «в конечном счете владеет или контролирует» и «конечный эффективный контроль» относятся к ситуациям, в которых владение/контроль осуществляется через цепочку владения или посредством контроля, отличного от прямого контроля. Рекомендации ФАТФ признаны глобальным стандартом борьбы с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT). [4]
По данным Trulioo из Ванкувера, Британская Колумбия, процесс идентификации UBO (конечного бенефициарного владения) включает в себя получение и проверку «точной информации о компании», касающейся регистрационного номера, названия компании, адреса, статуса и ключевого управленческого персонала »; анализ «структуры собственности и процентного соотношения», «определение «организаций или физических лиц, которые имеют долю собственности либо через прямое владение, либо через другую сторону»; выявление бенефициарных владельцев: и расчет «общей доли собственности или управленческого контроля любого физического лица и определение того, превышает ли она порог для отчетности UBO» и «
Определение информации о бенефициарном праве является требованием 4-й Директивы о ПОД в Европе, и различные юрисдикции проходят [ когда? ] позволяя законам обеспечивать соблюдение требований к отчетности. В США аналогичное раскрытие информации о бенефициарном праве является частью Окончательного правила комплексной проверки клиентов FinCEN , вступающего в силу 11 мая 2018 года.