Обязательный резервный фонд
Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Обязательный резервный фонд ( кит .強制性公積金), часто сокращенно MPF (強積金), является обязательной накопительной схемой ( пенсионным фондом ) для выхода на пенсию жителей Гонконга . Большинство работников и их работодателей обязаны ежемесячно вносить взносы в обязательные сберегательные фонды, предоставляемые утвержденными частными организациями, в зависимости от их заработной платы и периода занятости.

История

В традиционном китайском обществе предполагалось, что пенсионер должен поддерживаться своей семьей и своими сбережениями, таким образом, расширенная семья формировала сеть безопасности. Продолжительность жизни была сравнительно низкой по сравнению с сегодняшним днем.

Когда Гонконг стал развитым образованием, ожидаемая продолжительность жизни на территории значительно увеличилась, а уровень рождаемости значительно снизился. Расширенная семья распалась на нуклеарную семью . К концу 1990-х только 29% трехмиллионной рабочей силы Гонконга были охвачены формальными пенсионными положениями, система социального обеспечения Гонконга столкнулась с демографической проблемой растущего числа пожилых людей в будущем. [1] В начале 1990-х годов прозвучали призывы к созданию центрального резервного фонда и жаркие дебаты между правительством, политиками и профсоюзами .

В 1994 году Всемирный банк опубликовал отчет «Предотвращение кризиса пожилых людей: политика защиты пожилых людей и содействия росту», в котором был предложен трехкомпонентный подход к защите пожилых людей.

Тремя столпами были:

  • сеть социальной защиты , управляемая государством и финансируемая за счет налогов ;
  • обязательная, частная схема полностью финансируемых взносов;
  • добровольные личные сбережения и страхование.

После примерно 30 лет дебатов о том, как обеспечить финансовую безопасность стареющего населения Гонконга, британское правительство Гонконга в 1995 году приняло закон об обязательной схеме полностью накопительных взносов, управляемой частными лицами, в соответствии со вторым компонентом, определенным в отчете Всемирного банка. . [1] [2] Законодатели, представляющие бизнес-сектор, отказались поддержать законодательство MPF, если не был включен механизм компенсации, позволяющий работодателям использовать суммы, выплаченные ими, для выплаты выплат за выслугу лет или выходных пособий персоналу. [3]В соответствии с законодательством профессиональные схемы отличаются от государственных национальных резервных фондов, существующих в других странах, и те схемы, которые продаются населению как обязательные резервные фонды (MPF), создаются и управляются финансовыми учреждениями. [4]

В марте 2021 года Управление по схемам обязательного резервного фонда заявило, что поставщики MPF не должны разрешать работникам, использующим BN (O) в качестве доказательства, досрочно выходить из фонда, поскольку правительство Гонконга больше не признает паспорта в качестве законных проездных документов. [5]

Регуляторный надзор

Обязательный резервный фонд был введен в действие в декабре 2000 г. после принятия Постановления об обязательных страховых фондах от 27 июля 1995 г. и Закона о страховых фондах (поправка) 1998 г. в марте 1998 г. [2] Управление по обязательным страховым фондам (MPFA) , запущенный в сентябре 2000 г., [2] [6] отвечает за надзор за предоставлением схем MPF - он регистрирует схемы и следит за тем, чтобы утвержденные попечители благоразумно управляли схемами. [4] MPFA обладает полномочиями по обеспечению соблюдения, в том числе возможностью проводить проверки, аудиты и расследования, а также налагать санкции на доверительного управляющего в случае нарушения законодательства. [7]

Первоначально все 300 000 работодателей в Гонконге, не имеющие существующей профессиональной пенсионной программы, должны зачислить своих сотрудников (около 2,2 миллиона человек) в план MPF к 1 декабря 2000 г. [8] Любая компания, которая не создала MPF план может быть привлечен к уголовной ответственности с возможным штрафом до 100 000 гонконгских долларов и шестимесячным тюремным заключением; настойчивым правонарушителям грозит штраф в размере 200 000 гонконгских долларов и один год тюремного заключения. [9] В то же время компании, надеющиеся стать поставщиками услуг, также должны были зарегистрироваться до установленного срока. [10]

Механизм

Поскольку схема работает по принципу полностью финансируемых определенных взносов в частный план, средства, вносимые работодателями и работниками и управляемые как траст , который отделяет активы фонда от активов управляющего, инвестиционные решения делегируются доверительному управляющему в частном секторе. . [7] Законодательством определены три типа схем MPF: [7]

  • Схема основного траста – членство открыто для работников разных работодателей и разных самозанятых лиц. Они пользуются эффектом масштаба за счет объединения взносов мелких единиц работодателей вместе для администрирования и инвестиций. Этот тип схемы особенно подходит для малых и средних предприятий.
  • схема, спонсируемая работодателем - членство открыто для сотрудников одного работодателя, поэтому практично только для крупных корпораций.
  • отраслевая схема – устанавливается для работников отраслей, где степень мобильности рабочей силы высока, например, общественного питания и строительства. [7]

Эта система является обязательной для всех работников в Гонконге, имеющих трудовой договор на 60 и более дней, и распространяется также на самозанятых в возрасте от 18 до 65 лет. Те, кто работает в сфере общественного питания и строительства, как правило, освобождаются от уплаты налога, но могут быть охвачены ежедневно. Разносчики (уличные торговцы), домашняя прислуга, лица, охваченные установленной законом пенсией или страховыми фондами, такие как государственные служащие или учителя. Участники профессиональных пенсионных программ с особыми исключениями и иностранные граждане, которые работают в Гонконге в течение периодов менее 13 месяцев или на которых распространяется пенсионная система другой страны, также могут быть освобождены. [4]

В соответствии со схемой выбор поставщика MPF является прерогативой работодателя, а работники не имеют права голоса. [3] Ожидается, что сотрудники присоединятся к схеме, управляемой поставщиком MPF их новых работодателей, когда они меняют работу. [10] Работодатель и работник вносят по 5 процентов (сумма, равная 10 %) от заработной платы работника, чей заработок превышает определенный порог, в фонды, которыми управляют банки, страховые компании или фонды. Общая сумма взносов ограничена 1500 гонконгскими долларами в месяц. [3] Наемные работники и самозанятые обязаны вносить 5% своего заработка в свой фонд MPF. [11] Когда схема была запущена, верхний соответствующий предел дохода для взносов составлял 20 000 долларов США. [9]Нижний и верхний пороги соответствующих заработков подлежат периодической корректировке.

Активы MPF работника полностью закреплены и могут переноситься, когда работник меняет работодателя. Пособия, накопленные по схеме бывшего работодателя, могут быть переведены на схему, управляемую новым работодателем. [7] Существуют строгие правила по типам активов в инвестиционных фондах. Однако поставщики MPF могут предлагать своим членам более одного варианта инвестирования, составленного в соответствии с руководящими принципами, через разные фонды, таким образом, сотрудники могут создавать свой собственный инвестиционный портфель из средств, предоставленных поставщиком, выбранным их работодателями. [7] Работники могут выбрать распределение активов между различными фондами, доступными от их поставщиков, но могут делать это только в отношении своей части пенсионного взноса. [12] [13]

Гонконгские работники и их работодатели начали вносить свой вклад в эту схему еще в 2000 году, но работники могут снимать начисленные пособия только в возрасте 65 лет [14] и при других определенных условиях в соответствии с положением. [15] Только с 1 ноября 2013 г. сотрудники получили возможность раз в год переводить активы своих фондов любому понравившемуся поставщику. Однако могла быть передана только часть активов фонда, соответствующая их взносам. [3]

Компенсация выплаты за выслугу лет/выходного пособия является функцией MPF с момента ее создания. Законодательство разрешает работодателям использовать сделанные ими взносы для компенсации выплат работникам в связи с выслугой лет/увольнением или увольнением. Согласно анализу взаимозачетов профсоюзов в период с 2008 по 2014 год, было обнаружено, что 37% досрочных отзывов пособий MPF на сумму 10,6 млрд гонконгских долларов были связаны с компенсациями работодателей. [16]

Критика

Увеличение стоимости занятости

MPF был запущен во время спада в экономическом цикле, и бизнес настаивал на том, чтобы отложить его запуск. [17] Кроме того, многие малые предприятия были обеспокоены тем, что взносы работодателей в MPF фактически представляли собой 5-процентное увеличение расходов на заработную плату. [9]

Неадекватность обеспечения

Когда схема была запущена, федерации работников опасались, что из-за изменения ожидаемой продолжительности жизни и доходов от инвестиций активов, составляющих фонд при выходе на пенсию, будет достаточно только для покрытия расходов на проживание в течение короткого периода времени. [11]

Плата за управление фондом

Как и в других системах с установленными взносами с индивидуальными счетами, административные сборы могут быть высокими. Попечители MPF могут свободно устанавливать свои сборы при условии, что сборы и структуры прозрачны. Поскольку единого метода взимания комиссий не существует, владельцы фондов, пытающиеся сделать выбор, могут быть сбиты с толку отсутствием сопоставимости между различными фондами. [7]

Механизм смещения

Во время выборов главы исполнительной власти в 2012 г. К.И.Леунг пообещал принять меры по постепенному сокращению использования компенсационного механизма. [18] Однако представители профсоюза раскритиковали Люна за то, что он затянул выполнение своего предвыборного обещания, поскольку по состоянию на конец октября 2015 г. в договоренности о компенсации не было внесено никаких изменений. [19] В начале 2016 г. поддерживающий истеблишмент фонд Bauhinia поддержал поэтапный отказ от механизма компенсации, заявив, что дополнительные расходы для работодателей будут приемлемыми, поскольку они составят всего 0,4% расходов на заработную плату, а годовая норма чистой прибыли будет снижена всего на 0,04 процента. [20]

Президент Глобального института старения Ричард Джексон заметил в 2016 году, что уходящие на пенсию бэби-бумеры в Гонконге столкнулись с проблемами, поскольку MPF был незрелым, а традиционная пенсионная поддержка семьи разрушалась. [21] Д-р Эрнест Чуй, академик Гонконгского университета, раскритиковал схему как неадаптированную для гонконгских рабочих. Он сказал, что с точки зрения демографических изменений, с которыми сталкивается Гонконг, «схема MPF очень неэффективна с точки зрения« коэффициента замещения »и, следовательно, не может удовлетворить потребности людей после выхода на пенсию». [14] [16] Роберт Паласиос, старший экономист Всемирного банка .отметил, что механизм компенсации Обязательного резервного фонда, при котором выходное пособие работника может быть компенсировано взносами в его или ее пенсионные фонды, подорвал эффективность пенсионной защиты в городе. [21] Паласио пояснил, что вносимые взносы направляются на две цели – пособие по безработице и в то же время в качестве пенсии – таким образом, не достигая ни одной цели. С момента его запуска до 2010 года работодатели использовали 12 миллиардов гонконгских долларов со счетов MPF сотрудников для выплаты выходных пособий или выплат за выслугу лет; сотрудники, уволенные по сокращению, рисковали увидеть, как их средства MPF будут истощены из-за этих изъятий. [3]

Смотрите также

  • Департамент внутренних доходов (Гонконг)
  • Договор найма

использованная литература

  1. ^ a b «MPF хороший шаг вперед для жителей ЮАР» . Южнокитайская утренняя почта . 10 ноября 1997 г.
  2. ^ а б в "Фон" . 4 марта 2016 г.
  3. ^ a b c d e «Время остановить боссов, опускающих пальцы в MPF» . Южнокитайская утренняя почта . 29 января 2013 г.
  4. ^ a b c «Программы социального обеспечения во всем мире: Азия и Тихий океан, 2004 г. - Гонконг» . Администрация социального обеспечения США, Управление пенсионного обеспечения и инвалидности.
  5. ^ «Владельцы визы BNO не имеют права на досрочное снятие MPF» . Стандарт (Гонконг) .{{cite news}}: CS1 maint: URL-статус ( ссылка )
  6. ^ "Вехи" . 31 марта 2015 г.
  7. ^ a b c d e f g "http://www.hiebs.hku.hk/working_paper_updates/pdf/wp1021.pdf" (PDF) . Университет Гонконга. Архивировано из оригинала (PDF) 8 августа 2016 года . Проверено 30 мая 2016 г. {{cite web}}: Внешняя ссылка в |title=( помощь )
  8. ^ «Капитальные затраты похоронили половину поставщиков» . Южнокитайская утренняя почта . 31 октября 2000 г.
  9. ^ a b c «Меньшие фирмы воздерживаются, поскольку считают схему сбережений повышением заработной платы персонала» . Южнокитайская утренняя почта .
  10. ^ a b «Отраслевые схемы привлекают пять тендеров» . Южнокитайская утренняя почта . 2 декабря 1999 г.
  11. ^ a b «Такси предупреждение об уклонении» . Южнокитайская утренняя почта . 19 февраля 2000 г.
  12. ^ «Предупреждение для боссов, уклоняющихся от MPF» . Южнокитайская утренняя почта . 2 декабря 2000 г.
  13. ^ «Пенсионные фонды затмевают HSI, но впереди проблемы» . Южнокитайская утренняя почта . 6 января 2014 г.
  14. ^ a b «Выйти на пенсию в 60 лет? Не форсируйте это ... почему нам нужно, чтобы стареющее население Гонконга продолжало работать» . Южнокитайская утренняя почта . 30 марта 2016 г.
  15. ^ «Досрочное прекращение MPF» .
  16. ^ a b «Боссы« используют счета рабочих MPF как копилки », - говорят профсоюзы» . Южнокитайская утренняя почта . 6 января 2014 г.
  17. ^ «Запуск MPF для обеспечения рабочих мест в промышленности» . Южнокитайская утренняя почта . 2 сентября 1998 г.
  18. ^ "Разрыв, чтобы избежать захвата MPF" . 10 декабря 2015 г.
  19. ^ «Юнионисты со всех сторон прицеливаются» . 23 октября 2015 г.
  20. ↑ Аделина Мак (27 января 2016 г.). «Аналитический центр поддерживает компенсацию металлолома» .
  21. ^ a b «Тест на достаток: оцените гонконгских богатых, а не бедных для пенсионной схемы, - говорит эксперт Всемирного банка» . Южнокитайская утренняя почта . 12 апреля 2016 г.

внешние ссылки

  • Управление схем обязательного резервного фонда (MPFA)
  • Постановление об обязательных пенсионных фондах
Получено с https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Mandatory_Provident_Fund&oldid=1053377306 "
Contribute a better translation