Факультативный доля это термин , используемый в американском законодательстве , касающееся наследование , который описывает долю в имении , которое переживший супруг умершего может претендовать на месте того , что они были оставлены в умершей воле . Это также может называться долей вдовы , установленной законом долей , выборами против воли или принудительной долей .
Функция и работа
Избирательная доля - это современная версия концепций приданого и любезности в соответствии с английским общим правом , в которых зарезервированы определенные части имущества умершего, которые были зарезервированы для оставшегося в живых супруга, чтобы не допустить, чтобы они впали в бедность и не стали бременем для общества.
В настоящее время сумма, которую необходимо зарезервировать для супруга, определяется законодательством штата, в котором находится поместье. В большинстве штатов выборная доля составляет от одной трети до половины всего имущества в поместье, хотя во многих штатах требуется, чтобы брак длился определенное количество лет, чтобы претендовать на выборную долю, или скорректировать долю в зависимости от продолжительности брака и наличия несовершеннолетних детей. Некоторые штаты также уменьшают выборную долю, если оставшийся в живых супруг или супруга независимо богат.
В некоторых юрисдикциях, если супруг (а) претендует на выборную долю, он получает эту сумму, но ничего больше из наследства. В других штатах требование выборной доли не влияет на подарки по завещанию или через траст (хотя вещи, переданные по завещанию или трасту, могут частично выполнять часть выборной доли). Очевидно, не было бы смысла добиваться выборной доли, если бы оставшийся в живых супруг уже получил больше, чем они получили бы по закону. Кроме того, некоторые активы, находящиеся в собственности наследственной массы, могут быть освобождены от включения в выборную долю, поэтому их стоимость вычитается из общей стоимости наследственной массы до расчета выборной доли.
Некоторые штаты также разрешают детям умершего претендовать на выборную долю.
Расчет приусадебной собственности
Избирательная доля обычно рассчитывается на основе активов, помимо тех, которые находятся только в наследственном имуществе, и активы, которые складываются вместе для выполнения этого расчета, называются увеличенным имуществом . Этот расчет выполняет две функции. Во-первых, он не позволяет умершему эффективно лишить наследство выжившего супруга, либо отдав активы до смерти, либо связав активы в таких устройствах, как трасты или совместные счета, которые приносят пользу третьим лицам после смерти умершего. Во-вторых, он не позволяет пережившему супругу получить слишком большую выборную долю, если умерший уже передал супругу значительные активы.
Для этого увеличенное имущество рассчитывается путем объединения стоимости наследственного имущества с такими вещами, как стоимость подарков, переданных умершим третьим лицам, имущества или счетов, находящихся в наследственных имениях (таких как совместный банковский счет, выручка из которых перейдут к оставшемуся в живых среди владельцев счетов), стоимость полисов страхования жизни, по которым умерший имел право назвать бенефициара, а также подарки оставшемуся в живых супругу и имущество, находящееся в совместном владении с оставшимся в живых супругом.
Избирательная доля во Флориде дает пережившему супругу 30% выборного имущества, которое включает все имущество, принадлежащее умершему, имущество, переданное в течение одного года после смерти, имущество в отзывном трасте (также известном как живой траст ) и заработную плату. на счетах смерти. [1] Приусадебная собственность умершего во Флориде, независимо от того, принадлежит ли она единолично умершему супругу или его супруге, включается в расчет выборной доли (это изменение было внесено в 2017 г.). [2]