Форма 4 - это документ Комиссии по ценным бумагам США , касающийся инсайдерской торговли . Каждый директор, должностное лицо и владелец более 10% класса долевых ценных бумаг, зарегистрированных в соответствии с разделом 12 Закона о ценных бумагах и биржах 1934 года, должен подать в Комиссию США по ценным бумагам и биржам заявление о праве собственности на такую ценную бумагу. Первоначальная подача осуществляется по Форме 3, а изменения отражаются в Форме 4. Годовой отчет о фактическом владении ценными бумагами находится в Форме 5 . Формы содержат информацию об отношениях отчитывающегося лица с компанией, а также о покупках и продажах таких долевых ценных бумаг.
Форма 4 хранится в базе данных SEC EDGAR .
Форма 4 должна быть подана до конца второго рабочего дня после смены владельца ценных бумаг или производных ценных бумаг (включая исполнение или предоставление опционов на акции) для физических лиц, подпадающих под действие Раздела 16 Закона о фондовых биржах 1934 года.
Коды транзакций
Каждая транзакция, указанная в заполнении Формы 4, имеет код транзакции:
Общие коды транзакций
- P - Открытый рынок или частная покупка ценных бумаг
- S - Открытый рынок или частная продажа ценных бумаг
- V - транзакция, о которой добровольно сообщили раньше, чем требуется
Коды транзакций правила 16b-3
- A - Грант, награда или иное приобретение
- D - Продажа (или отчуждение) обратно эмитенту ценных бумаг
- F - Оплата цены исполнения или налогового обязательства путем поставки или удержания ценных бумаг
- I - Дискреционная транзакция, которая представляет собой приказ брокеру выполнить транзакцию по наилучшей возможной цене.
- M - Исполнение или конвертация производной ценной бумаги
Коды производных ценных бумаг
- C - Конвертация производной ценной бумаги (обычно опционов)
- E - Истечение срока короткой производной позиции (обычно опционы)
- H - Истечение (или отмена) длинной производной позиции с полученной стоимостью (обычно опционы)
- O - Исполнение производных ценных бумаг вне денег (обычно опционы)
- X - Исполнение ценных бумаг в деньгах или деривативов в деньгах (обычно опционы)
Другие разделы 16b освобожденные от налога транзакции и небольшие коды приобретения
- G - Добросовестная подарочная форма любых пунктов.
- L - Небольшое приобретение
- W - Приобретение или распоряжение по завещанию или законам происхождения и распределения
- Z - Депозит в доверительный фонд для голосования или выход из него
Другие коды транзакций
- J - Другое приобретение или отчуждение (транзакция описана в сносках)
- K - Сделка по свопу акций или аналогичному инструменту
- U - Распоряжение в связи с аукционом по продаже акций в рамках сделки по смене контроля