Федеральный акцизный налог США на бензин составляет 18,4 цента за галлон и 24,4 цента за галлон дизельного топлива . [1] [2] В последний раз федеральный налог повышался 1 октября 1993 г. и не индексируется с учетом инфляции , которая увеличилась в общей сложности на 77% с 1993 по 2020 г. В среднем по состоянию на апрель 2019 [Обновить]г. налоги и сборы штата и местные сборы Добавьте 34,24 цента к бензину и 35,89 цента к дизельному топливу , чтобы получить общий средневзвешенный налог на топливо в США в размере 52,64 цента за галлон для газа и 60,29 цента за галлон для дизельного топлива. [3]
Государственные налоги [ править ]
Первый государственный налог на топливо в США был введен 25 февраля 1919 года в Орегоне . [4] Это был налог в размере 1 цента за галлон. [5] В следующее десятилетие все штаты США (48 на тот момент), а также округ Колумбия ввели налог на бензин. К 1939 году отдельные штаты взимали средний налог в размере 3,8 цента за галлон (1 цент за литр) топлива.
За годы, прошедшие с момента создания, государственные налоги на топливо претерпели множество изменений. [6] Хотя большинство налогов на топливо первоначально взимались в виде фиксированного количества центов за галлон, по состоянию на 2016 год в [Обновить]девятнадцати штатах и округе Колумбия действуют налоги на топливо, ставки которых варьируются вместе с изменениями цен на топливо, уровня инфляции и автомобильного топлива. -экономика или другие факторы. [7]
В таблице ниже указаны государственные и местные налоги и сборы. Американский нефтяной институт использует средневзвешенный местные налоги населения каждого муниципалитета придумать со средним налога для всего государства. Точно так же средний показатель по стране взвешивается по объему топлива, проданного в каждом штате. Поскольку во многих штатах с самыми высокими налогами также проживает более высокое население, в большем количестве штатов налоги ниже среднего, чем выше среднего.
Большинство штатов освобождают бензин от общих налогов с продаж. Однако в некоторых штатах в дополнение к акцизному налогу взимается полный или частичный налог с продаж. Налог с продаж не отражен в приведенных ниже ставках.
| Состояние | Налог на бензин (¢ / галлон) (не включает федеральный налог в размере 18,4 / галлон) | Налог на дизельное топливо (¢ / галлон) (не включает федеральный налог в размере 24,4 ¢ / галлон) | Примечания |
|---|---|---|---|
| Алабама | 21,21 | 22.15 | |
| Аляска | 14,66 | 14,40 | |
| Аризона | 19.00 [9] | 27.00 | |
| Арканзас | 21,80 | 22,80 | |
| Калифорния | 61,20 | 86,93 | Бензин облагается налогом с продаж в размере 2,25%. Дизельное топливо облагается налогом с продаж в размере 9,25%. |
| Колорадо | 22.00 | 20,50 | В городе Колорадо-Спрингс окрашенное дизельное топливо для внедорожников и бензин облагаются местным городским налогом с продаж. |
| Коннектикут | 42,11 | 46,50 | Облагается дополнительным налогом с продаж 8,1% |
| Делавэр | 23.00 | 22.00 | |
| район Колумбии | 23,50 | 23,50 | |
| Флорида | 41,99 | 34,97 | также может облагаться местным опционным налогом в размере до 12 дополнительных центов. |
| Грузия | 35,15 | 39,33 | облагается местным налогом с продаж |
| Гавайи | 48,25 | 50,30 | также облагается окружным налогом в размере 8,8-18,0 центов и дополнительным налогом с продаж. |
| Айдахо | 33.00 | 33.00 | |
| Иллинойс | 54,98 | 61,08 | подлежат дополнительным окружным и городским акцизам и налогам с продаж штата, округа, города и региона и могут корректироваться с учетом инфляции [10] |
| Индиана | 46,62 | 50.00 | Бензин облагается дополнительным налогом за использование в размере 7%. Отсутствие дополнительного налога на дизельное топливо |
| Айова | 32,50 | 32,50 | |
| Канзас | 24.03 | 26.03 | |
| Кентукки | 26.00 | 23.00 | |
| Луизиана | 20.01 | 20.01 | |
| Мэн | 30.01 | 31,21 | |
| Мэриленд | 36,70 | 37,45 | |
| Массачусетс | 26,54 | 26,54 | |
| Мичиган | 25,90 | 26.30 | подлежит дополнительному налогу с продаж 6% |
| Миннесота | 28,60 | 28,60 | |
| Миссисипи | 18,79 | 18,40 | |
| Миссури | 17,42 | 17,42 | |
| Монтана | 32,75 | 30.20 | |
| Небраска | 30,60 | 30.00 | |
| Невада | 33,78 | 28,56 | также подлежат дополнительным местным налогам |
| Нью-Гемпшир | 23,83 | 23,83 | |
| Нью-Джерси | 50,7 [11] | 57,7 | |
| Нью-Мексико | 18,88 | 22,88 | |
| Нью-Йорк | 45,96 | 45,27 | подлежит дополнительному государственному налогу с продаж в размере 4% (максимум 2 доллара США за галлон) и местному налогу с продаж (не ограничен), средний комбинированный налог с продаж добавляет примерно 20 центов |
| Северная Каролина | 36,45 | 36,45 | |
| Северная Дакота | 23.00 | 23.00 | |
| Огайо | 38,51 | 47.01 | |
| Оклахома | 20.00 | 20.00 | |
| Орегон | 36,82 | 36,05 | дополнительная местная опция от 1 до 5 центов |
| Пенсильвания | 58,70 | 75,20 | |
| Род-Айленд | 35.00 | 35.00 | |
| Южная Каролина | 22,75 | 22,75 | |
| южная Дакота | 30.00 | 30.00 | |
| Теннесси | 27,40 | 28,40 | |
| Техас | 20.00 | 20.00 | |
| Юта | 30.01 | 30.01 [12] | |
| Вермонт | 31.01 | 32.00 | |
| Вирджиния | 21,95 | 26.02 | дополнительный налог на оптовые продажи в размере 2,1% применяется в Северной Вирджинии и в районе Хэмптон-роудс. |
| Вашингтон | 49,40 | 49,40 | |
| Западная Виргиния | 35,70 | 35,70 | |
| Висконсин | 32,90 | 32,90 | |
| Вайоминг | 24.00 | 24.00 |
Федеральные налоги [ править ]
5 10 15 20 1940 г. 1950 1960 г. 1970 г. 1980 г. 1990 г. 2000 г. 2010 г. 2020 г. |
Первый федеральный налог на бензин в Соединенных Штатах был введен 6 июня 1932 года с принятием Закона о доходах 1932 года с налогом в размере 1 ¢ / галлон (0,3 ¢ / л). С 1993 года федеральный налог на бензин в США составляет 18,4 цента за галлон (4,86 цента за литр). В отличие от большинства других товаров в США, указанная цена включает все налоги, а не при покупке.
Тогдашний министр транспорта Мэри Питерс заявила 15 августа 2007 года, что около 60% федеральных налогов на газ используется для строительства шоссе и мостов. Остальные 40% идут на целевые программы. [13] Однако поступления от других налогов также используются в федеральных транспортных программах.
Федеральные налоговые поступления [ править ]
Федеральные налоги на топливо увеличили в 2016 финансовом году 36,4 млрд долларов, из которых 26,1 млрд долларов были получены от налогов на бензин и 10,3 млрд долларов - от налогов на дизельное топливо и специальные моторные топлива. [14] Последний раз налог поднимался в 1993 году и не индексируется с учетом инфляции. Общая инфляция с 1993 по 2017 год составила 68 процентов. [15] [16]
Государственная политика [ править ]
Некоторые политические советники считают, что для финансирования и поддержания транспортной инфраструктуры страны необходимо повышение налога. Поскольку затраты на строительство инфраструктуры выросли, а транспортные средства стали более экономичными, покупательная способность фиксированных налогов на газ снизилась. [17] Чтобы компенсировать эту потерю покупательной способности, Национальная комиссия по финансированию инфраструктуры наземного транспорта в феврале 2009 года выпустила подробный отчет, в котором рекомендовала повысить налог на бензин на 10 процентов, налог на дизельное топливо на 15 процентов и провести реформу, связывающую налоги. ставки к инфляции. [18]
Критики повышения налогов на газ утверждают, что большая часть доходов от налогов на газ направляется на другие государственные программы и обслуживание долга, не связанные с транспортной инфраструктурой. [19] Но другие исследователи отметили, что эти отклонения могут происходить в обоих направлениях, и что налоги на газ и «плата за пользование», уплачиваемые водителями, недостаточно высоки, чтобы покрыть полную стоимость дорожных расходов. [20]
Некоторые считают, что повышение стоимости топлива также будет способствовать снижению потребления и уменьшит зависимость Америки от иностранной нефти. В 2008 году американцы отправили в другие страны около 430 миллиардов долларов за импортную нефть. Однако из-за увеличения внутреннего производства (гидроразрыв сланца и открытия других энергетических ресурсов), а также из-за быстрого роста эффективности производства, с 2008 года он уже значительно снизился и, как ожидается, будет продолжать падать. [21]
Налоги на авиационное топливо [ править ]
Авиационный бензин (Avgas) : налог на авиационный бензин составляет 0,194 доллара за галлон. При использовании в самолетах программы долевого владения бензин также облагается дополнительным налогом в размере 0,141 доллара за галлон.
Керосин для использования в авиации (реактивное топливо) : как правило, керосин облагается налогом в размере 0,244 доллара за галлон, если не применяется пониженная ставка. Для керосина, перекачиваемого непосредственно с терминала в топливный бак самолета для использования в некоммерческой авиации, ставка налога составляет 0,219 доллара. Ставка 0,219 доллара США также применяется, если керосин заправляется в любой самолет из квалифицированного автозаправщика, автоцистерны или цистерны, загруженной керосином с терминала, расположенного в аэропорту. Для применения этой ставки терминал аэропорта не обязательно должен быть охраняемым терминалом. Тем не менее, грузовик-заправщик, автоцистерна или вагон-цистерна должны соответствовать требованиям, описанным ниже для некоторых грузовиков-заправщиков, автоцистерн и цистерн, рассматриваемых как терминалы.
Эти налоги в основном используются для финансирования аэропортов и операций по управлению воздушным движением Федерального управления гражданской авиации (FAA), крупнейшим пользователем которых является коммерческая авиация.
| Состояние | Налог на авиационное топливо (не включает федеральный налог в размере 19,4 ¢ / галлон) | Налог на реактивное топливо (не включает федеральный налог в размере 24,4 / галлон) | Примечания |
|---|---|---|---|
| Алабама | 9,5 | 3.5 | |
| Аляска | 4,7 | 3,2 | |
| Аризона | 5.0 | 0 | Реактивное топливо не облагается налогами на моторное топливо. |
| Арканзас | 21,8 | 22,8 | Авиационное и реактивное топливо облагается государственным налогом с продаж и использования в размере 6,5% плюс местный налог с продаж и использования в зависимости от места доставки. |
| Калифорния | 18.0 | 2.0 | |
| Колорадо | 6.0 | 4.0 | |
| Коннектикут | освобождать | освобождать | Облагается дополнительным налогом с продаж 8,1% |
| Делавэр | 23.00 | освобождать | |
| район Колумбии | 23,50 | 23,50 | |
| Флорида | 6,95 [23] | 6.9 | также может облагаться местным опционным налогом в размере до 12 дополнительных центов. |
| Грузия | 7,5 | 7,5 | облагается местным налогом с продаж |
| Гавайи | 1.0 | 1.0 | также облагается окружным налогом в размере 8,8-18,0 центов и дополнительным налогом с продаж. |
| Айдахо | 7.0 | 6.0 | |
| Иллинойс | 1.1 | 1.1 | |
| Индиана | 49,0 | 21,0 | |
| Айова | 8.0 | 5.0 | |
| Канзас | 24,0 | 26,0 | |
| Кентукки | 26.00 | освобождать | Реактивное топливо облагается налогом с продаж в размере 6%. |
| Луизиана | освобождать | освобождать | Освобождается, если используется для авиации, в противном случае - 20,0 центов за галлон. |
| Мэн | 30,0 | 3,4 | |
| Мэриленд | 7.0 | 7.0 | |
| Массачусетс | 27,3 | 10.9 | [24] |
| Мичиган | 3.0 | 3.0 | |
| Миннесота | 5.0 | 15.0 | |
| Миссисипи | 6.4 | 5,25 | |
| Миссури | 9.0 | освобождать | Дополнительная плата взимается за сбор за сельскохозяйственную инспекцию и плату за подземные хранилища. |
| Монтана | 4.0 | 4.0 | |
| Небраска | 5.0 | 3.0 | |
| Невада | 2.0 | 1.0 | также подлежат дополнительным уездным налогам, до 8 центов за галлон на авиационное топливо, 4 цента за галлон на топливо для реактивных двигателей. |
| Нью-Гемпшир | 4.0 | 2.0 | Ставка на реактивное топливо для самолетов, работающих в соответствии с FAR Part 121, составляет 0,5 цента за галлон. |
| Нью-Джерси | 10,56 | 13,56 | |
| Нью-Мексико | 17.0 | См. Примечания | Реактивное топливо облагается налогом на валовую выручку. |
| Нью-Йорк | 6.5 | 6.5 | |
| Северная Каролина | 0,0025 | 0,0025 | налог - это сбор за проверку |
| Северная Дакота | 8.0 | 8.0 | |
| Огайо | освобождать | освобождать | |
| Оклахома | 0,08 | 0,08 | Также взимается плата в размере 0,01 доллара США за галлон подземного хранилища для всех видов моторного топлива. |
| Орегон | 11.0 | 3.0 | |
| Пенсильвания | 5.5 | 1.6 | |
| Род-Айленд | освобождать | освобождать | |
| Южная Каролина | 0,25 | 0,25 | Налоги взимаются за инспекционный сбор и плату за воздействие на окружающую среду. |
| южная Дакота | 6.0 | 4.0 | |
| Теннесси | 1.4 | 1.4 | |
| Техас | 20,0 | 20,0 | |
| Юта | 9.0 | 6.5 | 2,5 цента для сертифицированных на федеральном уровне авиаперевозчиков (в международном аэропорту) 6,5 цента для авиаперевозчиков, сертифицированных на федеральном уровне (кроме международных аэропортов) 9 центов за галлон для всех других операций |
| Вермонт | 31,22 | См. Примечания | Реактивное топливо облагается налогом с продаж в размере 6%. |
| Вирджиния | 5.0 | 5.0 | |
| Вашингтон | 11.0 | 11.0 | |
| Западная Виргиния | 11,7 | 11,7 | |
| Висконсин | 6.0 | 6.0 | |
| Вайоминг | 5.0 | 5.0 |
См. Также [ править ]
- Налоги на выбросы углерода в США
- Федеральный трастовый фонд автомагистралей (США)
- Налоговые каникулы на газ
- Национальная ассоциация круглосуточных магазинов
Налоговая система США:
- Акцизный налог в США
Ссылки [ править ]
- ^ «Пояснительные примечания по маркетингу нефти: обзор EIA-782» (PDF) . Управление энергетической информации США / Ежемесячный отчет по маркетингу нефти .
- ^ http://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/gastax.cfm Министерство транспорта США, Федеральное управление автомобильных дорог: Когда федеральное правительство начало собирать налог на газ?
- ^ «Государственные налоги на моторное топливо: сводка примечаний» (PDF) . Американский институт нефти . 1 апреля 2019 г.
- ^ Корнинг, Говард М. Словарь истории штата Орегон . Издательство Binfords & Mort, 1956.
- ^ «Краткая история сборов на транспортные средства и налогов на топливо в штате Орегон» . Орегонский / Орегонский Live . 12 декабря 2010 г.
- ^ Анг-Олсон, Джеффри; и другие. (Июль 1999 г.). "Регулируемые государственные налоги на бензин" (PDF) . Институт транспортных исследований Калифорнийского университета в Беркли .
- ^ «Большинство американцев живут в штатах с налогами на газ с переменной ставкой» . Институт налоговой экономической политики . 5 февраля 2016 г.
- ^ https://www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Notes-Summary-July-19.pdf
- ^ "Ariz. Rev. Stat. Sec. 28-5606" . www.azleg.gov . Проверено 24 декабря 2018 года .
- ↑ Карузо, Винсент (22 марта 2019 г.). «Законопроект Сената удвоит налог на газ в штате Иллинойс» . Политика штата Иллинойс . Проверено 21 апреля 2019 года .
- ^ Талли, Трейси. «Скачки налогов на газ в Нью-Джерси из-за воздействия пандемии» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 19 октября 2020 года .
- Рианна Дэвидсон, Ли (28 декабря 2018 г.). «С наступлением Нового года налог на газ в Юте немного вырастет» . Солт-Лейк-Трибьюн . Проверено 22 апреля 2019 года .
- ^ Online NewsHour: Беседа | Питерс обсуждает инфраструктуру | 15 августа 2007 г. | PBS
- ^ «Статус Федерального дорожного фонда» . Министерство транспорта США, Федеральное управление шоссейных дорог .
- ^ Калькулятор инфляции ИПЦ
- ^ "Каковы основные федеральные акцизы и сколько денег они собирают?" .
- ^ «Федеральный налог на газ в будущем» . Институт налоговой экономической политики . 23 сентября 2013 г.
- ^ "Paying Our Way" (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) от 2 апреля 2009 года.
- ^ https://www.wsj.com/articles/states-siphon-gas-tax-for-other-uses-1405558382
- ^ «Налоги на бензин и пользовательские сборы оплачивают только половину государственных и местных расходов на дороги» . Налоговый фонд . 3 января 2014 г.
- ^ http://www.eia.gov/todayinenergy/detail.cfm?id=15531
- ^ "„Мотор топливо налоговой информация государство, сентябрь 2017 года“ . Федерация налоговых администраторы . Извлекаться 29 Апреля, 2 019 .
- ^ «Флорида объявляет о ставках налога на моторное топливо на 2019 год» . 30 ноября 2018 г.
- ^ "Ставки акцизов на топливо в Массачусетсе" (PDF) . Проверено 29 апреля 2019 года .
Внешние ссылки [ править ]
- История налога на газ в США
- Годовой отчет NACS о топливе за 2013 год
