Чистый процентный доход ( ЧДП ) представляет собой разницу между доходами, полученными от процентных активов, и стоимостью обслуживания (обремененных процентами) обязательств. Для банков активы обычно включают коммерческие и личные кредиты, ипотечные кредиты, строительные кредиты и инвестиционные ценные бумаги. Обязательства состоят в основном из депозитов клиентов. NII представляет собой разницу между (а) процентными платежами, которые банк получает по непогашенным кредитам, и (б) процентными платежами, которые банк выплачивает клиентам по их депозитам.
В зависимости от конкретных активов и обязательств банка (например, фиксированная или плавающая ставка ) NII может быть более или менее чувствительным к изменениям процентных ставок. Если обязательства банка переоцениваются быстрее, чем его активы, то говорят, что он «чувствителен к обязательствам». Кроме того, банк чувствителен к активам, если его обязательства переоцениваются медленнее, чем его активы в условиях меняющихся процентных ставок. Подверженность NII изменениям процентных ставок может быть измерена разрывом в долларах по срокам погашения (DMG), который представляет собой разницу между долларовой суммой активов, которые переоцениваются, и долларовой суммой обязательств, которые переоцениваются в течение заданного периода времени.