План экономии зарегистрированного образования ( RESP ) в Канаде является инвестиционным инструментом доступны для лиц , обеспечивающих уход , чтобы сохранить для своих детей послешкольного образования . Основными преимуществами RESP являются доступ к гранту на сбережения на образование в Канаде (CESG) и в качестве метода получения отложенного налогообложения дохода . [1]
Налоговые льготы
RESP - это налоговое убежище, предназначенное для студентов, получающих высшее образование. В случае RESP взносы (составляющие основную сумму инвестиций) облагаются или уже облагались налогом по ставке налога вкладчика, в то время как прирост инвестиций (и CESG) облагается налогом при снятии средств по ставке налога получателя. Получатель RESP, как правило, студент высшей школы; эти люди, как правило, платят небольшой федеральный подоходный налог или вообще не платят его из-за налоговых скидок на обучение и образование. Таким образом, с необлагаемым налогом основным взносом, доступным для вывода, CESG и почти не облагаемыми налогами процентами, студент будет иметь хороший источник дохода для финансирования своего послесреднего образования . Если получатель RESP решает не получать высшее образование, вкладчик может снять все взносы без уплаты налогов. Однако все проценты, полученные от взносов («накопленный доход»), облагаются налогом на уровне обычного подоходного налога плательщика плюс дополнительные 20 процентов. [2]
Правительственные гранты
Сберегательный грант на образование в Канаде
Образование Savings Grant Canada (CESG) предоставляются в дополнение к взносам RESP, в котором правительство Канады составляет 20% от первых $ 2500 в ежегодных взносах , внесенных в RESP. После изменений, внесенных в федеральный бюджет Канады на 2007 год , правительство может вносить до 500 долларов в год в участвующий RESP, до пожизненного максимума в 7200 долларов. Этот доход доступен после выхода из RESP получателем высшего образования с максимальным пожизненным взносом в размере 50 000 долларов США. Любые взносы, превышающие эту сумму, подлежат налогообложению .
Государственные субсидии, введенные в 2005 году под названием Additional CESG , разрешали дополнительные 10% или 20%, в общей сложности дополнительные 30 или 40 центов на каждый доллар из первых 500 долларов, внесенных в RESP, в зависимости от дохода семьи основного получателя. опекун. Заявка подается через учредителя RESP, которым часто является банк, компания паевого инвестиционного фонда или провайдер группы RESP. [3]
Канадское обучение Bond
Правительство Канады также предоставляет Canada Learning Bond (CLB) для поощрения семей с низкими доходами к участию в программе RESP. Семьи с детьми, родившимися 1 января 2004 г. или позднее, которые получают национальное пособие на ребенка, получат дополнительно 500 долларов CLB, когда они откроют RESP, и 100 долларов за каждый год, в течение которого они имеют право. [4]
Стипендия на образование в честь столетия Альберты
Грант Alberta Centennial Education Savings (ACES) был введен в 2005 году правительством Альберты, чтобы побудить семьи начать планировать и откладывать средства на образование своих детей после окончания средней школы.
Правительство Альберты вносит 500 долларов в RESP для младенцев, рожденных или усыновленных жителями Альберты 1 января 2005 г. или позднее. Затем правительство Альберты выделяет 100 долларов США на стипендию Альберты на образование для учащихся, которые учатся в школе в Альберте и имеют исполнилось 8, 11 или 14 лет в 2005 году или позже. [5]
В марте 2013 года правительство провинции объявило, что программа будет свернута, но не назвало окончательную дату. [6]
В марте 2015 года правительство провинции объявило, что план закрывается в 2015/16 финансовом году. Кандидаты больше не будут приниматься провайдерами и промоутерами RESP 31 июля 2015 г. или позже. [7]
Грант Саскачевана для экономии на образовании
Правительство Саскачевана объявило о гранте Саскачевана на получение сбережений на образование (SAGES) для детей в провинции. Закон должен был быть введен в действие в 2013 году. [8]
Поощрение сбережений на образование в Квебеке
Программа поощрения сбережений на образование в Квебеке (QESI) была запущена в феврале 2007 года и представляет собой налоговую меру, которая побуждает семьи Квебека рано начинать откладывать сбережения для обучения своих детей и внуков. В 2006 году Universitas Financial заказала финансовое исследование, в котором рекомендовала создать в Квебеке систему поощрения сбережений на образование, и с этой целью провела ряд презентаций перед правительством провинции. [9]
Ежегодно Revenu Québec может вносить сумму, равную 10% от чистых взносов, выплачиваемых в RESP в течение года, но не более 250 долларов. [10] [11]
Досрочный вывод
Любой принципал, внесенный в RESP, может быть в любой момент отозван его участником. В этом случае все соответствующие выплаты CESG по этим взносам должны быть возвращены Правительству. Если бенефициар также получил дополнительную CESG, ни один из бенефициаров в плане не будет иметь права на дополнительную CESG в течение следующих двух лет. Если студент решает не посещать высшее учебное заведение, вкладчик может отозвать любые накопленные проценты; это называется AIP (выплата накопленного дохода). Чтобы получить этот AIP, план должен действовать не менее 10 лет, и все бенефициары должны быть старше 21 года. Этот AIP облагается налогом как доход, если он не включен в зарегистрированный план пенсионных сбережений ( RRSP ), в соответствии с ограничениями индивидуальных взносов и применимыми правилами.
Групповые планы
В групповых респондентах (также известных как групповые стипендии) индивидуальные взносы объединяются с взносами других участников. Взносы в план производятся в соответствии с установленным графиком на время действия контракта RESP. [12] В объединенном групповом плане проценты, оставшиеся после отмененных RESP, выплачиваются вместе с зрелыми планами. Этот избыточный «процент» также называется истощением.
Смотрите также
- План 529 (США)
Рекомендации
- ^ Канада, Правительство Канады, Занятость и социальное развитие. «Сбережения на образование вашего ребенка» . www.esdc.gc.ca . Проверено 13 декабря 2015 .
- ^ Канада, занятость и социальное развитие (2015-10-23). «Информация о зарегистрированных сберегательных планах на образование (RESP)» . эм . Проверено 13 августа 2020 .
- ^ Канада, Правительство Канады, Занятость и социальное развитие. «Грант на образование в Канаде | RESP и сбережения на образование в Канаде | CanLearn.ca» . www.canlearn.ca . Проверено 13 декабря 2015 .
- ^ Канада, Правительство Канады, Занятость и социальное развитие. «Облигация обучения в Канаде | RESP и экономия на образовании в Канаде | CanLearn.ca» . www.canlearn.ca . Проверено 13 декабря 2015 .
- ^ CanLearn (9 ноября 2009 г.). «Краткие факты о плане сбережений в области образования в честь столетия Альберты» . Правительство Канады . Проверено 3 марта 2010 .
- ^ Предприятие Альберты и высшее образование. «План сбережений на образование в честь столетия Альберты» . Правительственные министерства Альберты . Проверено 25 мая 2013 .
- ^ Предприятие Альберты и высшее образование. «План сбережений на образование в честь столетия Альберты» . Правительственные министерства Альберты . Проверено 31 марта 2015 .
- ^ Правительство Саскачевана (2012-12-03). «Принятие закона о гранте Саскачевана для экономии на образовании» . Проверено 25 марта 2013 .
- ^ Коллетт, Оливия (16 ноября 2015 г.). «RESP: беспроигрышный вариант для семьи и общества» . Монреальский вестник . Проверено 17 января 2019 .
- ^ Revenu Québec. «Поощрение экономии на образовании в Квебеке» . Gouvernement du Québec . Проверено 3 марта 2010 .
- ^ Revenu Québec. «Определение суммы QESI» . Gouvernement du Québec . Проверено 3 марта 2010 .
- ^ Канада, занятость и социальное развитие (2015-10-23). «Информация о зарегистрированных сберегательных планах на образование (RESP)» . эм . Проверено 13 августа 2020 .
Внешние ссылки
- Canlearn.ca: Экономия на образовании для вашего ребенка
- Канадское налоговое агентство
- HRSDC - Программа сбережений на образование в Канаде
- Финансовое агентство потребителей Канады