Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Уинстон Питерс , инициировавший расследование винной коробки

Winebox Запрос был расследование проводится в Новой Зеландии , чтобы расследовать заявления о коррупции и некомпетентности в мошенничестве Serious (SFO) и Департамент внутренних доходов (ИРД).

Полное название расследования - Комиссия по расследованию некоторых вопросов, связанных с налогообложением. Комиссаром был сэр Рональд Дэвисон . Комиссия пришла к выводу об отсутствии оснований для подтверждения обвинений в мошенничестве и коррупции. Расследование характеризовалось обширным судебным разбирательством, как во время, так и после него, а также чрезвычайно высоким уровнем общественного интереса. Комиссия была создана в сентябре 1994 года и представила отчет почти через три года в августе 1997 года.

Популярное имя [ править ]

Комиссия стала широко известна как Расследование Винных коробок, поскольку Уинстон Питерс принес в парламент документы, являвшиеся предметом обвинений, в винной коробке. В ящике содержалось множество документов, относящихся к ряду сделок, заключенных или планируемых рядом сторон.

История [ править ]

В 1992 году новозеландский политик Уинстон Питерс неоднократно заявлял в парламенте о преступности, связанной с налоговым планированием, проводимым некоторыми из крупнейших компаний Новой Зеландии (некоторые из которых связаны с налоговыми сделками с Островами Кука ), а также с мошенничеством и некомпетентностью как Департамента внутренних доходов, так и Управление по борьбе с серьезным мошенничеством.

Телеканал TV3 поручил журналисту Яну Уишарту освещать это дело. Он получил документы, касающиеся уклонения от уплаты налогов и уклонения от уплаты налогов ; документы, известные как "винный ящик", поскольку они были в старой коробке с вином. Уишарт тайно расследовал их для TV3, а затем TVNZ , но предложенная в декабре 1993 года трансляция была остановлена ​​советом TVNZ и постановлением суда. Однако после того, как Уишарт обнародовал подробности программы, в конце концов, в июне 1994 года она транслировалась как специальная двухчасовая трансляция в прайм-тайм.

Общественное давление в конечном итоге вынудило правительство начать расследование в 1994 году. Круг ведения Комиссии по расследованию требовал, чтобы она сообщала о том, действовали ли Департамент внутренних доходов и Управление по борьбе с серьезным мошенничеством законным, надлежащим и компетентным образом при ведении дел с соответствующими транзакциями [ какие? ] , а также изучить, следует ли вносить какие-либо изменения в уголовное или налоговое законодательство для защиты налоговой базы Новой Зеландии от последствий мошенничества, уклонения и уклонения.

Сделка Magnum [ править ]

Транзакция, лежащая в основе расследования Winebox, была известна как транзакция «Магнум». Фактически, документы в коробке с вином описывают более 60 различных транзакций с участием различных сторон.

В сентябре 1986 года дочерняя компания European Pacific Investments, базирующаяся в Новой Зеландии, ссудила деньги другой дочерней компании, расположенной на Островах Кука. Удерживаемые налоги в размере 2 млн. Долл. США по этой ссуде были уплачены в налоговую инспекцию Островов Кука, и на эту сумму был выдан налоговый сертификат. Компания European Pacific представила этот сертификат в налоговую инспекцию Новой Зеландии, и, поскольку в Новой Зеландии больше не нужно было платить налоги, выплатила дивиденды инвестору, пивоваренному заводу Magnum. На Островах Кука другой член группы EPI получил финансовую выгоду от правительства Островов Кука и одновременно простил правительству ссуду. Чистый эффект: одна компания EPI получила от правительства Островов Кука выгоду в размере 850 000 долларов, а еще одна дочерняя компания получила налоговый кредит Новой Зеландии в размере 2 миллионов долларов.

Противоречие [ править ]

Хотя Комиссия пришла к выводу, что не было никакого мошенничества или некомпетентности, эти постановления окружали разногласия.

Комиссия по праву выявила [1] четыре судебных дела, которые возникли во время или сразу после расследования; это указывает на степень судебного разбирательства и разногласий вокруг него. Возникли и другие судебные дела, например, против ТВНЗ , по предмету расследования.

Последующие апелляции были поданы с целью опровергнуть выводы Комиссии. Наиболее примечательным из них было дело о судебном пересмотре, инициированное Уинстоном Петерсом против комиссара, что фактически привело к подтверждению выводов Дэвисона. [2] Последующее постановление Апелляционного суда [3] отменило этот вывод и вернуло дело в Высокий суд . Окончательное решение Высокого суда [4] заключалось в том, что четыре заключения комиссии, относящиеся к сделке с Magnum, были исключены комиссией в результате юридических ошибок. Также были вычеркнуты сопутствующие критические замечания со стороны Уинстона Петерса в той степени, в которой они были связаны с этими правовыми ошибками. Суд заявил:[5]

«Заявления с (1) по (4) [исключение выводов, касающихся Magnum] не являются и не предназначены для того, чтобы предлагать выводы этого Суда о том, что имело место мошенничество или некомпетентность. Эффект от объявлений такой, как если бы слова в отчете Winebox, к которому они относятся, были вычеркнуты, оставив отчет Winebox неполным в этих отношениях. Декларация (5) [удаляющая соответствующую критику в адрес Уинстона Питерса] смягчит критику истца, которая связана с этими ошибками. В остальном отчет Winebox не изменится ».

Обе стороны в дебатах заявили о своей победе.

Последствия [ править ]

Были внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся истребования иностранных налоговых кредитов . Были введены новые правила, касающиеся раскрытия информации Департаменту внутренних доходов и штрафов за несоблюдение.

По сей день остается спорным, кто «победил». [6] [7] [8] [9]

Ссылки [ править ]

  1. ↑ Роль общественных запросов на странице 53. Архивировано 9 февраля 2013 г., Wayback Machine.
  2. ^ Достопочтенный Уинстон Раймонд Питерс v досточтимый сэр Рональд Кит Дэвисон 1998 NZAR LEXIS 6; [1998] NZAR 309 Архивировано 3 марта 2016 года в Wayback Machine.
  3. ^ Петерс против Дэвисона 1998 NZLR LEXIS 70; [1999] 2 NZLR 164 Архивировано 10 января 2013 года в Wayback Machine.
  4. ^ Peters v Дэвисон [1999] 3 NZLR 744 архивации 12 февраля 2012 в Wayback Machine
  5. ^ Peters v Дэвисон [1999] 3 NZLR 744 в пункте 94 архивной 12 февраля 2012 в Wayback Machine
  6. ↑ Гейнор, Брайан (30 июня 2000 г.). «Винная коробка победителей и проигравших» . NZ Herald . Проверено 6 августа 2018 . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
  7. ^ Резюме Des Trigg [ мертвая ссылка ]
  8. ↑ Моллой, Тони (21 июля 2008 г.). «Тони Моллой:« Снова и снова суды называют мошенничество со сделкой Winebox » » . The New Zealand Herald . Проверено 3 декабря 2011 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
  9. ^ "От редакции: SFO может быть скоро восстановлен" . The New Zealand Herald . 14 июля 2008 . Проверено 3 декабря 2011 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )

Внешние ссылки [ править ]

  • Отчет о запросе винной коробки

Новая Зеландия, Комиссия по расследованию некоторых вопросов, связанных с налогообложением , 1997 г.