Форма 10-K405 - это подача SEC в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), в которой указывается, что должностное лицо или директор публичной компании не подали Форму 4 (или соответствующую Форму 3 или Форму 5 ) вовремя в нарушение Раздел 16 - означает, что они не раскрывали информацию о своей инсайдерской торговой деятельности в установленный период времени.
До 2003 года формы 10-K, представленные в SEC, содержали следующий классификатор:
Отметьте галочкой, если раскрытие заявителей-нарушителей в соответствии с пунктом 405 Правил SK не содержится в данном документе и не будет содержаться, насколько это известно регистранту, в окончательных доверенностях или информационных заявлениях, включенных посредством ссылки в Часть III этой формы 10-K или любые поправки к этой форме 10-K. [ИКС]
Если этот флажок установлен в форме, SEC просит подать ее как 10-K405. В противном случае форма заполняется как 10-K . Помимо флажка, SEC указывает, что между двумя формами нет никаких различий по существу. В те годы, когда требовалась электронная подача документов, почти треть заявок регистрировалась как 10-K405. Эта классификация была прекращена после 2002 года.
Согласно Справочному отделу SEC:
Требование обозначать форму 10-K как форму 10-K405 было отменено после того, как было установлено, что использование обозначения компаниями было непоследовательным и, следовательно, ненадежным. Тип формы больше не принимается системой EDGAR.
Внешние ссылки [ править ]
