Власти ЕС провели аудит государственных финансов Греции в период 2009–2010 гг . После присоединения к еврозоне государственные финансы Греции заметно отклонились от пределов долга и дефицита, установленных Пактом стабильности и роста . [1]
На этом фоне внешний аудит 2004 г. выявил творческие методы бухгалтерского учета, недооценивающие проблему, что впоследствии насторожило власти ЕС. В 2009 году разразился кризис государственного долга Греции , и власти ЕС снова заподозрили отсутствие доверия к своей бухгалтерской отчетности, а следовательно, и к ревизиям. [1]
Это вызвало потрясения на политическом и финансовом рынках . Например, это вызвало споры о внебиржевых свопах Греции, заключенных с Goldman Sachs в 2001 году. [2] Счета за период 2006–2009 годов, включая уровни долга и дефицита, были урегулированы. Долговременным эффектом стали институциональные изменения в Греции и на уровне ЕС в области фискальных данных. [3] Тем не менее, продолжаются споры о методологических разработках, которые повлияли на степень пересмотра. [4] [5] [6]
Внутри отчетов
В рамках процедуры чрезмерного дефицита (EDP) власти Греции представили Евростату в октябре 2009 года необычно высокие пересмотренные в сторону повышения данные по дефициту и долгу за период 2005–2008 годов. ECOFIN заказал аудит, известный как «методологический визит EDP». Он начался в ноябре 2009 г., и его результаты были опубликованы в отчете от 8 января 2010 г. [7]
Согласно этому отчету, Евростат не смог проверить фискальные данные Греции, выявив невысокие статистические возможности и подотчетность Греции по сравнению с другими странами-членами . Это произошло, несмотря на усиление правовой базы ЕС в отношении фискальных данных после эпизода финансового аудита в Греции в 2004 году . По запросу ECOFIN Евростат в 2010 году в сотрудничестве с властями Греции организовал серию методологических визитов EDP. В рамках этой инициативы было создано Статистическое управление Греции (ELSTAT) как независимый орган, находящийся под контролем парламента Греции. Таблицы уведомлений EDP должны публиковаться в апреле и октябре каждой страной-членом. [8]
В случае Греции уведомление от апреля 2010 г. содержало пересмотренные финансовые данные за 2006–2009 гг., Но с оставшимися оговорками в этих областях: статистическая классификация государственных корпораций, внебиржевые свопы, фонды социального обеспечения, неаудированные суммы бюджета и кредиторская задолженность. Они были рассмотрены в уведомлении EDP за октябрь 2010 г., что является значительным изменением. Однако остаточная неопределенность, особенно в отношении 2009 года, потребовала еще одного визита, известного как «расширенный». Его итогом является уведомление EDP за ноябрь 2010 г. (вне установленного законом графика), которое публикуется в всеобъемлющем отчете, в котором делается вывод о том, что «пересмотренные данные за 2006–2009 гг. Достаточно надежны для целей EDP». [9] Примерно в то же время была опубликована сопроводительная информационная записка [10] .
Методология пересмотра, в соответствии с которой стоимость вышеупомянутых предыдущих действий, таких как валютные свопы, была ретроактивно добавлена к бюджетному дефициту 2006, 2007, 2008 и 2009 годов [11], наряду с дефицитом нескольких юридических лиц из стран, не входящих в систему. финансовых корпораций в секторе государственного управления, вызвало определенные противоречия: бывшего главы статистического агентства Греции обвинили в раздувании бюджетного дефицита в эти годы. [11] Тем не менее, комбинированные корректировки приводят к увеличению греческого долга примерно на 10% (см. Ниже).
Мы используем соглашение, согласно которому положительный дефицит означает отрицательный государственный баланс, и наоборот [Примечание 1] Используются следующие сокращения (показаны в скобках): местное правительство (LG) и центральное правительство (CG) и фонды социального обеспечения (SSF) [ Примечание 2] . В сумме они составляют общую сумму, известную как «Генеральное правительство». Мы используем соглашение, согласно которому 1000,1 означает одну тысячу и одну десятую [Примечание 3] .
апреля | Ноябрьская редакция | |||
---|---|---|---|---|
Год | Дефицит | Долг | Дефицит | Долг |
2006 г. | 3,6 | 97,8 | +2,18 | +8,74 |
2007 г. | 5.1 | 95,7 | +1,32 | +9,62 |
2008 г. | 7,7 | 99,2 | +1,71 | +10,19 |
2009 г. | 13,6 | 115,1 | +1,62 | +10,48 |
Разница в опубликованных значениях государственного долга (общая сумма) между апрельскими и ноябрьскими уведомлениями EDP полностью связана с CG. Поэтому ниже воспроизводится только разбивка дефицита.
Год | LG | SSF | CG | Общее |
---|---|---|---|---|
2006 г. | 0 | +0,76 | +1,42 | +2,18 |
2007 г. | +0,04 | +0,43 | +0,85 | +1,32 |
2008 г. | +0,05 | +0,52 | +1.15 | +1,71 |
2009 г. | +0,08 | +0,79 | +0,75 | +1,62 |
Влияние на фискальные данные → | В млн евро | В% ВВП | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Год | Реструктуризация | Амортизация | Дефицит | Долг | Дефицит | Долг |
2001 г. | Зарождение | 0 | 2 830,0 | |||
2002 г. | Нет | 0 | 2 830,0 | |||
2003 г. | Нет | 0 | 2 830,0 | |||
2004 г. | ? | ? | ||||
2005 г. | Значительный | ? | ? | |||
2006 г. | Нет | 0 | 5 125,5 | 0 | 2,40 | |
2007 г. | Нет | 0 | 5 125,5 | 0 | 2,26 | |
2008 г. | Маргинальный | -123,0 | 5 400,0 | -0,05 | 2,28 | |
2009 г. | -118,3 | 5 281,7 | -0,05 | 2,25 |
Заметки
- ^ Возьмем, к примеру, информационную записку. [10] Во второй таблице в разделе «1. Обзор последних изменений» значение «Корректировки баланса» и «изменение дефицита» составляет -370. Фактически это соответствует «увеличению дефицита 2009 года на 370 миллионов евро». Используя наше соглашение, это будет записано как +370, а не -370.
- ^ Эти сокращения можно найти в публикациях Евростата.
- ^ Евростат иногда использует 1.000,1 для обозначения 1000,1, как, например, на странице 18 отчета [9]
- ↑ Воспроизведено из информационной записки [10] в Приложении I для апрельского уровня и из отчета [9] для пересмотра. Ноябрьский пересмотр включает пересмотр ВВП за этот год на 1% в сторону понижения.
- ^ Разница между опубликованными цифрами в уведомлениях EDP за апрель и ноябрь 2010 г., воспроизведенными изПриложения Iк отчету [9]. В отчете используется ноябрьская оценка ВВП за 2009 г.
- ^ Воспроизведено изприложения Iк отчету [9] . Цифры за 2001-2005 гг. Даны для сравнения на основе информации, представленной в отчете. Они не являются частью уведомления EDP за ноябрь 2010 г. (см. Сноску 18 отчета), которое касается только периода 2006-2009 гг. Влияние на налогово-бюджетные данные за 2006–2009 гг. Полностью, а не разница по сравнению с апрельским уведомлением (не на 100% ясно, что из внебиржевых свопов было опубликовано тогда). Цифры для% ВВП рассчитываются с использованием правила трех, примененного к данным Приложения I. Например, 18 666 млн евро долга соответствуют 8,74% ВВП в 2006 году. Следовательно, сумма, относящаяся к внебиржевым свопам на в этом году 5 125,5 млн евро разделить на 18 666 млн евро и умножить на 8,74, что даст 2,40% ВВП. Отчет содержит следующие примечания об амортизации: «В 2002 и 2003 годах был двухлетний льготный период, без обмена расчетов в рамках IRS, так что погашение первоначальной ссуды начинается в 2004 году» и «льготный период» (без расчетов по новому контракту своп, согласованному в 2005 году) «на 2006 и 2007 годы».
Рекомендации
- ^ a b «ЕС ставит под сомнение экономические показатели Греции» . Деловая неделя . Новости BBC. 13 января 2010 г.[ мертвая ссылка ]
- ^ «Греция не уведомила ЕС о своповом контракте 2001 года, - сообщает Евростат» . Деловая неделя . Блумберг. 24 февраля 2010 г.[ мертвая ссылка ]
- ^ «Качество статистических данных в Союзе и усиление аудиторских полномочий Комиссии (Евростат)» . Страсбург: Парламент ЕС. 15 июня 2010 г.
- ^ «Руководителю статистики Греции предъявлены обвинения в связи с утверждениями о завышенном дефиците в 2009 году» . Катимерини . 22 января 2013 . Проверено 6 января 2014 года .
- ^ «Неудачи Евростата значительно увеличивают размер долга Греции» . Новая Европа . 10 ноября 2013. Архивировано из оригинала 22 декабря 2013 года . Проверено 6 января 2014 года .
- ^ «Коварные способы сотрудничества Евростата с правительственными чиновниками с целью увеличения государственного дефицита и долга Греции на период 2005-2009 годов» . Новая Европа . 15 декабря 2013 года Архивировано из оригинала 24 декабря 2013 года . Проверено 6 января 2014 года .
- ^ «Отчет по статистике дефицита правительства и долга Греции» . Европейская комиссия. 8 января 2010 г.
- ^ «Таблицы уведомлений EDP» . Евростат. Архивировано из оригинала на 2012-10-11.
- ^ а б в г д «Отчет о методическом визите EDP в Грецию в 2010 году» . Евростат. Ноябрь 2010 г.
- ^ а б в «Информационная записка о фискальных данных Греции» . Евростат. 15 ноября 2010 г.
- ^ а б «Дорога в греческий ад вымощена ложной статистикой ЕС и МВФ» . Ответный удар . 30 августа 2017 . Проверено 30 августа 2017 года .
Внешние ссылки
- Процедура чрезмерного дефицита, Евростат
- «Регламент (ЕС) № 2558/2001» . Официальный журнал ЕС . 3 декабря 2001 года.
Поправка № 2223/96 в отношении реклассификации расчетов по соглашениям о свопах и соглашениях о форвардной процентной ставке.
- «Постановление Совета (ЕС) № 479/2009» . Официальный журнал ЕС. 25 мая 2009 г.
Согласно ESA 95, потоки процентов по контрактам своп ...
- «Руководство по государственному дефициту и долгу - Внедрение ESA 95» (PDF) . Серия рабочих документов . Евростат. 28 октября 2010 года Архивировано из оригинального (PDF) на 2011-11-25 . Проверено 28 декабря 2011 .
- «Пересмотр фискальных данных в Европе» . Европейский центральный банк. Май 2011 г.