Греческий финансовый аудит был расследованием 2004 в истинные масштабы Греция государственных финансов «s. В нем были изучены государственные доходы, расходы и уровень государственных заимствований Греции . [1] [2]
Фон [ править ]
В пределах Европейского Союза вхождение в еврозону зависит от того, соответствует ли страна-заявитель определенным экономическим критериям. [3] Такие меры, как дефицит бюджета и государственный долг уровни оцениваются, а также инфляция ситуации и стабильность национальной валюты обменного курса в виде Европейского союз государства - члена. Требования включают дефицит бюджета ниже 3% валового внутреннего продукта (ВВП) и долг ниже 60% ВВП или, если он выше, сокращение. [3]
Вплоть до 1994 года в Греции был зафиксирован очень высокий дефицит, в некоторые годы превышавший 10% ВВП. [1] [2] В конце девяностых, согласно данным, представленным правительством Греции Европейскому союзу, высокий бюджетный дефицит Греции был значительно снижен. [1] [2] В 2000 году, учитывая дефицит ниже 3% ВВП в 1999 году, Греция была принята в качестве 12-го члена Европейского валютного союза.
Отказ Евростата подтвердить данные по Греции [ править ]
В марте 2002 года Евростат отказался подтвердить данные, переданные правительством Греции. В ответ NSSG ( Национальная статистическая служба Греции ) пересмотрела уровень долга на несколько процентных пунктов. В сентябре 2002 года Евростат снова отказался подтвердить данные. Долг был пересмотрен в сторону увеличения, и государственный баланс, который греческое правительство представило как профицит, стал дефицитным.
В марте 2004 года Евростат снова отказался подтвердить греческие цифры. Это было незадолго до выборов в Греции, и было создано новое правительство Новой демократии .
После выборов 7 марта новое правительство заявило, что приступит к объективной финансовой проверке государственных счетов. Джордж Папандреу из Всегреческого социалистического движения (ПАСОК), главной оппозиции в то время, и две другие более мелкие партии первоначально согласились с необходимостью проведения аудита. Соглашение длилось очень короткое время, и сторонним аудиторским фирмам и центральному банку не предлагалось проводить такой аудит.
Новый государственный аудит [ править ]
Вместо этого правительство подготовило новые оценки, исследуя период с 1997 по 2003 год, и полученные данные были переданы Евростату, который затем опубликовал отчет. [3] Требование о том, чтобы дефицит бюджета на 1999 г. был ниже 3% ВВП, было одним из ключевых критериев для вступления в еврозону. Его пересмотр до 3,07%, по данным Евростата (AMECO), вызвал разногласия по поводу принятия Греции.
В отчете ОЭСР по Греции за 2005 год (стр. 47) было четко указано, что «влияние новых правил бухгалтерского учета на финансовые показатели за 1997–1999 годы колебалось от 0,7 до 1 процентного пункта ВВП; это ретроактивное изменение методологии было ответственны за пересмотренный дефицит, превышающий 3% в 1999 году, когда был признан членство в ЕВС ". Вышеупомянутое привело к тому, что министр финансов Греции пояснил, что дефицит бюджета на 1999 год был ниже установленного лимита в 3%, когда он был рассчитан с использованием методологии ESA79, действовавшей на момент подачи заявки Грецией. Поскольку остальные критерии были также выполнены, был должным образом принят в Еврозоне. ESA79 также был методологией, используемой для расчета дефицитов всех других членов еврозоны на момент их подачи заявок.
Первоначальная практика учета военных расходов была позже восстановлена в соответствии с рекомендациями Евростата, что теоретически снизило даже рассчитанный ESA95 дефицит бюджета Греции на 1999 год до уровня ниже 3% (официальный расчет Евростата на 1999 год еще не завершен).
Ошибка, часто допускаемая в сообщениях прессы, заключается в том, что дискуссия о вступлении Греции в еврозону путается со спорами относительно использования Грецией и другими странами еврозоны сделок с производными финансовыми инструментами с банками США для сокрытия сообщаемых ими бюджетных дефицитов. Валютный своп договорился с Goldman Sachs позволил Грецию «шкурой» 2,8 млрд евро долга, но что отразилось значение дефицита после 2001 года (когда Греция уже признались в Еврозоне) и не связанные с въездом в Еврозоне в Греции.
Последствия [ править ]
Было высказано несколько аргументов по поводу последствий аудита. Некоторые комментаторы говорили о фальсификации данных. Другие придерживались совершенно иной точки зрения. «Нарушения» (слово «фальсификация», официально никогда не использовавшееся) в отчетности о дефиците также были выявлены для других членов еврозоны, в первую очередь Италии и Португалии, [ цитата необходима ] с внесенными существенными поправками. Кроме того, были аргументы в пользу массового « креативного учета », используемого многими государствами, чтобы соответствовать критерию дефицита для вступления в еврозону.
Даже практика одноразовых мер таким количеством государств подвергалась критике, поскольку в некоторых случаях их дефицит снова вырос более чем на 3% вскоре после отчетного года, однако более крупные экономики, такие как Германия и Франция, похоже, годами игнорируют правила. И последнее, но не менее важное: изменения в методе учета часто серьезно сказывались на показателях дефицита (Испания и Португалия, как и Греция, незначительно превышали 3% в их базисный год для входа, [ необходима цитата ], когда их дефицит был пересмотрен в соответствии с ESA95). Утверждалось, что правительство Новой демократии просто просчитало последствия своих действий, что вызвало резкую реакцию Евростата, более сильную, чем у других нарушителей.
Последствия для государственных финансов [ править ]
В результате финансового аудита Греция попала в список кредитоспособности и выплатила больше процентов по своим кредитам по сравнению с другими странами ЕС. Комиссия ЕС предупредила Грецию о будущих проблемах, если Греция, теперь с новыми данными, не соблюдает требования еврозоны.
Внутренние политические последствия [ править ]
Правительство Новой демократии обвинило ПАСОК и Костаса Симитиса , тогдашнего премьер-министра и президента ПАСОК, в фальсификации макроэкономической статистики Греции, на основании которой европейские институты приняли Грецию в зону евро . Все оппозиционные партии обвинили правительство Новой демократии в проведении ложной проверки.
PASOK заявила, что никогда не фальсифицировала какие-либо данные, и что правительство Новой демократии просто изменило способ учета затрат (в основном военные расходы) на протяжении многих лет и некоторые другие методы бухгалтерского учета, и способ, которым PASOK делал это, был известен Евростату. который никогда не противился этому.
Костас Симитис написал в Financial Times, что пересмотр дефицита Греции нанес ущерб ЕС: «Комиссия должна разработать систему аудита, которая будет одинаковой для всех стран ЕС и гарантирует объективность и беспристрастность, исключая при этом внутриполитическое вмешательство». [4] Спустя несколько дней та же газета опубликовала письмо в редакцию Генерального директора Евростата [5], в котором признается необходимость мониторинга и анализа государственных счетов независимо от политических циклов, с описанием внесенных изменений, но с оспариванием изображения. исправлений греческого счета.
В марте 2006 года Евростат внес изменения в систему расчета оборонных расходов [6], которые, казалось, узаконили некоторые методы предыдущего правительства Костаса Симитиса в PASOK. Это вызвало критику со стороны ПАСОК и части прессы в адрес Финансового аудита 2004 года и правительства Новой демократии. «Новая демократия» ответила, что расходы на оборону, покрытые изменениями 2006 года, составляют лишь небольшую часть гораздо более существенных расходов, которые были обманным путем скрыты предыдущим правительством ПАСОК.
См. Также [ править ]
- Кризис государственного долга Греции
- Факелаки
- Финансовый аудит Греции 2009–2010 гг.
Европейский долговой кризис:
- Европейский кризис суверенного долга
Ссылки [ править ]
- ^ a b c Тим Харфорд (9 сентября 2011 г.). «Ищите № 1» . Financial Times.
- ^ a b c Раух, Бернхард; Макс, Гёттше; Brähler, Gernot; Энгель, Стефан (2011). «Факты и вымыслы в экономических данных правительства ЕС». Немецкое экономическое обозрение . 12 (3): 244–254. DOI : 10.1111 / j.1468-0475.2011.00542.x .
- ^ a b c «Отчет Евростата о пересмотре показателей дефицита и долга правительства Греции» (PDF) . 22 ноября 2004 г. Архивировано 5 февраля 2012 г. из оригинального (PDF) . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
- ^ Симитиса, Костас (22 декабря 2004). «Пересмотр дефицита Греции нанес ущерб Европе» (онлайн) . Financial Times . The Financial Times Ltd . Проверено 19 февраля 2015 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
- ^ Hanreich, Гюнтер (28 декабря 2004). «28 декабря 2004 г., 2 часа ночи. Евростат спорит с бывшим премьер-министром Греции по поводу причин пересмотра экономических данных» (онлайн) . Financial Times . The Financial Times Ltd . Проверено 19 февраля 2015 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
- ^ Spinthourakis, M. (10 марта 2006). «Евростат принимает новое решение по военным расходам» . Афинское информационное агентство (пункт 16). Греческая ресурсная сеть. Афинское информационное агентство . Проверено 19 февраля 2015 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
