Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
Использование финансовых продуктов с учетом времени налогообложения, таких как ссуды с ожиданием возврата, в 2016 году

Заем с ожиданием возмещения ( RAL ) - это краткосрочный потребительский заем в США, предоставляемый третьей стороной в счет ожидаемого возмещения налога на срок, который требуется налоговому органу для выплаты возмещения. Срок ссуды обычно составлял от двух до трех недель, что зависело от времени, которое требовалось Налоговой службе США для внесения возмещения на электронные счета. Ссуды были предназначены для возврата средств в течение 24 часов. Они были обеспечены ожидаемым возмещением налога налогоплательщиками и призваны предложить клиентам более быстрый доступ к средствам.

Затраты для заемщика могут быть значительными по сравнению с другим кредитованием, и некоторые потребительские организации предупреждали потребителей о риске, связанном с этим типом кредита. [1] Это финансовый продукт, выпуск которого в значительной степени прекращен, и начиная с сезона подачи налоговых деклараций 2013 года они были в значительной степени заменены аналогичными проверками ожидания возврата ( RAC ), [2] [3], а также мешаниной других финансовых продуктов. . [4]

RAC - это временные счета, которые ждут возврата налога IRS от клиента, а также дают возможность клиенту оплатить налоговую подготовку из суммы возмещения. Оба финансовых продукта имеют одинаковые комиссии и одинаковые риски «перекрестного инкассо» стороннего банка.

В Канаде процесс, аналогичный RAL, называется « дисконтом налоговой скидки ».

Соединенные Штаты [ править ]

В Соединенных Штатах до сезона подачи налоговых деклараций 2013 года налогоплательщики могли подать заявку на получение ссуды на ожидание возмещения через платную профессиональную службу подготовки налоговых деклараций , где обычно взимается комиссия за подготовку налоговой декларации . Правила налоговой службы запрещают основывать этот сбор на сумме ожидаемого возмещения. [5] Дополнительная плата обычно взималась за услуги по созданию банковского продукта и открытию краткосрочного банковского счета. По закону эта комиссия должна быть одинаковой как для ссудных, так и для небанковских продуктов, и в 2004 году средняя комиссия составляла 32 доллара. [6] Банк, через который был предоставлен заем, взимает комиссию за финансирование.

По данным Национального центра защиты прав потребителей , 12 миллионов налогоплательщиков использовали RAL в 2004 году. [7] Благодаря партнерским отношениям с электронной регистрацией и IRS, которые помогают потребителям бесплатно подавать электронные документы , налогоплательщики США обычно могут получить свои налоговые возмещения в течение трех недель, а иногда и по мере необходимости. быстро, в течение десяти-четырнадцати дней, если они решат получить возмещение посредством прямого депозита. По состоянию на 2017 год 70% налогоплательщиков США имеют доступ к бесплатным электронным файлам и услугам по составлению налоговой декларации. [8] Это сделало RAL менее привлекательными для некоторых. [9]

История [ править ]

RAL начались в 1985 году, когда Рональд Смит, бухгалтер из Вирджиния-Бич, штат Вирджиния, начал практику возврата авансовых ссуд в своей бухгалтерской фирме Action Accounting & Taxes, расположенной по адресу 5441 Virginia Beach Blvd. Эта услуга «Ссуды на возврат налогов» широко рекламировалась через WYAH, телевидение и на Cox Cable в районе Хэмптон-Роудс компанией Action Accounting & Taxes в 1985, 1986 и 1987 годах. Ссуды с предварительным возмещением с самого начала имели огромный успех в бизнесе и стали сенсацией. в 1986 и 1987 годах и была первой и единственной фирмой в Соединенных Штатах, которая предлагала эту услугу в соответствии с IRS. В 1986 году продавец из «Авто Чарли Фалька» на бульваре Вирджиния-Бич, где сегодня находится Центр города, спросил г-на Смита, могут ли они договориться, где Action Accounting &Налоги могут подготовить налоги для клиентов, желающих приобрести автомобили, в дополнение к их первоначальным платежам при покупке подержанных или новых автомобилей. Г-н Смит согласился с этой идеей, и это стало началом использования ссуд на возврат налогов в сочетании с финансированием автомобилей, и эта практика затем быстро распространилась по территории, а затем и по всем Соединенным Штатам. Г-н Смит был первым, кто изобрел, организовал и первым начал процесс получения ссуд для возврата налогов, и впоследствии заработал миллионы на этом бизнесе. Первоначально финансированием полностью занималась Joel S. Coplon and Company, небольшая частная финансовая компания, тесно связанная с г-ном Смитом в то время. Фирма Action Accounting and Taxes, которой владел г-н Смит, находилась в миле от того места, где Джон Хьюитт только начинал свое дело. Мистер.Хьюитт только что приобрел налоговую службу Мела Джексона, представлявшую собой захудалую группу офисов по всей территории Хэмптон-роуд. Г-н Хьюитт начал предлагать ссуды с ожидаемым возмещением в 1988 году и построил национальную франшизу на основе идеи, которая профинансировала и построила налоговую службу Джексона Хьюитта. Затем в 1989 году к этой отрасли присоединилась H&R Block, и она стала отраслью с оборотом в миллиард долларов в Соединенных Штатах, объединившись с тысячами различных бухгалтерских фирм и налоговых практик в Соединенных Штатах и ​​за рубежом. В 1989 году сообщалось, что H&R Block удвоила свой бизнес в более чем 4000 местах благодаря введению этой новой услуги по возврату ссуд. Позже она распространилась и в Канаду через Liberty Tax Service, и со временем эта компания вышла на рынок Соединенных Штатов, также предлагая ту же услугу.Распространение этой практики налогового кредитования совпало с введением электронной регистрации, котораяIRS ввело электронную регистрацию как способ снизить операционные расходы. Раньше на возврат из IRS требовалось в среднем от двух до трех месяцев, поэтому ссуды на возмещение налогов, также известные как ссуды с ожидаемым возмещением, процветали. В 1988 году г-н Смит и г-н Коплон были совместно предъявлены иском генеральным прокурором Вирджинии в суде штата Ричмонд по обвинению в ростовщичестве процентов. В конце концов, г-н Смит был исключен из дела, и в то время прокурор штата сообщил, что причиной его исключения из дела было то, что г-н Смит «не виновен». [10]

Налог составителей бы, в течение 24 часов с момента подачи, получить от подтверждения IRS , что представление было свободно от математических ошибок, и что Filer не было залогов или провинившихся федеральных займов студента. Это означало, что существовала большая вероятность того, что IRS выплатит возмещение в течение нескольких недель, за исключением отчетов о мошеннических доходах. В этот момент составитель выписывает лицу, подающему заявку, чек на сумму ожидаемого возмещения за вычетом комиссии. В 1995 году The New York Times сообщила, что плата за электронную подачу заявки в размере 30 долларов и комиссия за заем в размере 59 долларов составляют 250 процентов годовых при возмещении в размере 1000 долларов. [11]

Эксплуатация системы началась в начале 1990-х годов; заявители неверно указали свой доход, чтобы увеличить сумму возмещения. В результате этого, а также для того, чтобы отговорить подателей от этого довольно неэкономичного предложения, в 1994 году IRS прекратило предоставлять налоговым инспекторам подтверждение того, что будет внесен депозит на определенную сумму, и что оно начнет отправлять возмещения непосредственно налогоплательщикам, а не банкам. которые предоставили ссуду [11], но не имели желаемых результатов, подтверждения были восстановлены в следующем году.

Противоречие [ править ]

По данным Федерации потребителей Америки и Национального центра защиты прав потребителей , RAL спорны, потому что, как и ссуды до зарплаты и титульные ссуды , RAL представляют собой высокодоходные ссуды с низким уровнем риска, предназначенные для работающих бедных. Исследование, проведенное NCLC и Федерацией потребителей Америки в 2006 году, показало, что «исходя из цен на RAL в 2006 году, потребитель может рассчитывать заплатить около 100 долларов, чтобы получить RAL для среднего возмещения в размере около 2150 долларов от коммерческого налога. сеть в этом году ». [12]

Противники RAL, такие как Национальный центр потребительского права , утверждают, что стремление кредитора получить прибыль приводит к тому, что RAL слишком часто выдается лицам с низкими доходами, которые убеждены, что ожидание их возмещения длится дольше, чем оно есть на самом деле. не осознают, что они берут ссуду, не понимают высоких процентных ставок, взимаемых по ссуде (часто превышающих 100% годовых до последних двух сезонов подачи налоговой декларации), и кому на самом деле не нужны средства немедленно. [13]

Стороннее перекрестное взыскание банковского долга («предыдущий долг») как для RAL, так и для RAC [ править ]

В рамках подачи заявки на оба финансовых продукта клиент направляет возмещение в банк, выпустивший счет. Перекрестное взыскание происходит в тех случаях, когда банк использует этот случай для взыскания долга, причитающегося другому банку. Как рассказал адвокат IRS по налогоплательщикам в 2006 году: «если налогоплательщик должен деньги по невыплаченному RAL банку A и впоследствии пытается купить еще один RAL у банка B, банк B имеет право взыскать непогашенный долг из доходов RAL, передать средства в банк А ". [14] Неясно, насколько широк тип долга, по которому банки собирают перекрестное взыскание. Эта практика часто не раскрывается должным образом заказчику налоговой отчетности. В качестве иска, поданного Генеральным прокурором Калифорнии против H&R Blockв феврале 2006 г. заявил, что «H&R Block не сообщает таким клиентам надлежащим образом о каких-либо предполагаемых долгах или о том, что, когда они подписывают новое приложение RAL, они соглашаются на автоматическое взыскание долга, включая взыскание предполагаемых долгов, связанных с RAL, от других налоговых органов или банков. . Эти заявки отклоняются, и ожидаемый возврат средств клиента используется для погашения долга плюс комиссия ". [15] Фирмы, занимающиеся подготовкой налоговых деклараций, часто неопределенно называют эту практику просто «предыдущей задолженностью».

Этот риск существует даже в том случае, если клиент использует учетную запись RAC только для целей вычета сборов за налоговую подготовку из возмещения. [3]

Январь 2011: IRS не будет предоставлять «индикатор долга» [ править ]

5 августа 2010 года IRS объявило, что к предстоящему в 2011 году сезону подачи налоговых деклараций агентство больше не будет предоставлять составителям и ассоциированным финансовым учреждениям «индикатор долга» (однобуквенный код, который показывает, имеет ли налогоплательщик задолженность. задолженность по налогам и наличие у налогоплательщика федеральных обязательств, таких как алименты , студенческие ссуды и т. д.). [16] [17]

Сами налогоплательщики по-прежнему будут иметь доступ к информации о своем возмещении через раздел «Где мой возврат?» на сайте irs.gov. [17]

В том же пресс-релизе IRS заявило, что изучает способы, позволяющие подателям заявок напрямую отделять часть возмещения для оплаты профессиональных налоговых сборов, возможно, начиная с января 2012 года. IRS запрашивает информацию у заявителей, защитников прав потребителей и те, кто занимается сбором налогов, относительно того, будет ли это рентабельным. [17]

Январь 2013: крупные банки США перестают предлагать RAL [ править ]

Начиная с налогового сезона 2013 года, крупные банки США больше не будут предлагать RAL. Вместо этого они будут предлагать аналогичные финансовые продукты RAC, которые не являются ссудами, а представляют собой скорее временные счета, которые остаются пустыми в ожидании возмещения IRS клиента. [2] [3]

См. Также [ править ]

  • Ссуда ​​до зарплаты , еще один вид краткосрочной ссуды с низкой основной суммой и высокой процентной ставкой.
  • Альтернативные финансовые услуги

Ссылки [ править ]

  1. ^ «Ссуды с ожиданием возврата сопряжены с риском» . BetterBusinessBureau. 5 марта 2013 г.
  2. ^ a b Займы с ожиданием возврата связаны с рисками , Better Business Bureau, 26.02.2013. '. . Федеральная корпорация по страхованию вкладов вынудила все крупные национальные банки прекратить выдачу таких кредитов. Остерегайтесь сомнительных кредиторов, как онлайн, так и оффлайн. . '
  3. ^ a b c Предложения по возврату налогов включают дополнительные сборы , KGET [Калифорния], 7 февраля 2013 г. ». . «Они должны раскрывать информацию обо всех сборах, поэтому убедитесь, что вы внимательно читаете все подписанные вами бумаги, что дает им право на возмещение, потому что это именно то, что вы делаете», - сказала Хадсон [Кэти Хадсон, президент Консультационной службы по потребительскому кредитованию]. . '
  4. ^ Новые ссуды на возмещение налогов несут заоблачные сборы и ставки , CNNMoney, Блейк Эллис, 6 марта 2013 г.
  5. ^ "Циркуляр 230 Министерства финансов США" (PDF) . Министерство финансов США.
  6. ^ «Построение более точной проверки ожидания возврата» (PDF) . Потребительское право . Проверено 16 октября 2008 .
  7. ^ «Электронная регистрация может сделать ненужными ссуды с высокой комиссией - налоговая тактика» . NBC News .
  8. ^ Эрб, Келли Филлипс. «IRS объявляет об открытии бесплатного файла, более 70% налогоплательщиков могут подавать электронные документы бесплатно» . Forbes . Проверено 18 мая 2018 .
  9. ^ «Более дешевые и все еще быстрые альтернативы возврату ссуд с ожиданием» .
  10. ^ (WAVY TV News, «Action Accounting», 20–28 апреля 1987 г.), (Virginian Pilot & Ledger Starr, 21 сентября 1987 г., Action Accounting & Tax Service), (USA Today, «Джоэл С. Коплон», 6 октября 1988 г.). (Wall Street Journal, «H&R Block удвоил бизнес с предложением о ссуде с возвратом налогов», 25 апреля 1989 г.).
  11. ^ a b «НОВОСТИ КОМПАНИИ; Банк ставит под сомнение IRS по поводу возврата средств заемщикам» . Нью-Йорк Таймс . 1995-02-22.
  12. ↑ Чи Чи Ву, Джин Энн Фокс и Патрик Вудалл (2006). «Отчет NCLC / CFA о ссуде с ожидаемым возмещением за 2006 год» (PDF) . Федерация потребителей Америки и Национальный центр потребительского права. п. 7 . Проверено 10 декабря 2014 .
  13. ^ «Высокая цена ссуд с ожиданием возврата» .
  14. ^ Отчет Национального адвоката по делам налогоплательщиков Конгрессу о целях за 2007 год, Том II, Роль IRS в индустрии ссуд с ожиданием возмещения , IRS, стр.10, 30 июня 2006 г.
  15. ^ Генеральный прокурор Локьер подает иск против блока H&R за незаконный маркетинг и продажу дорогостоящих ссуд в качестве «мгновенного» возврата налогов, пресс- релиз, Офис генерального прокурора штата Калифорния, Билл Локьер, (бывший) Генеральный прокурор, Эдмунд Г. Браун-младший, (нынешний) генеральный прокурор, 15 февраля 2006 г.
  16. ^ IRS прекращает выпуск информации о долге налогоплательщиков , EILEEN AJ CONNELLY (Associated Press), пятница, 6 августа 2010 г.
  17. ^ a b c IRS удаляет индикатор долга для сезона подачи налоговых деклараций 2011 г. (пресс-релиз IRS), IR-2010-89, 5 августа 2010 г.

Статьи [ править ]

  • «Ссуды с возвратом налогов обновляются и восстанавливаются» . The New York Times , 15 января 2017 г.
  • «Почему ссуды с ожиданием возврата являются (все еще) плохими новостями» , Credit.org.
  • «Зная об опасностях получения ссуды для возврата налога» , «Ссуды с возвратом налогов», 7 апреля 2016 г.
  • http://www.usatoday.com/money/perfi/general/2006-09-17-refund-loans-usat_x.htm
  • «Электронная подача документов может сделать ненужными ссуды с высокой комиссией» , MSNBC, 2006-02-15

Внешние ссылки [ править ]

  • Ссуды и чеки с ожидаемым возмещением
  • Образовательные статьи о ссуде для возврата налога
  • https://www.irs.gov/e-file-providers/tax-refund-related-products
  • https://consumerfed.org/issues/banking-and-credit/tax-preparation/
  • https://consumerfed.org/pdfs/RefundAnticipationLoanReport.pdf
  • http://www.eitcoutreach.org/learn/tax-filing/rals/
  • «Ссуды с ожиданием возврата» . Центр ответственного кредитования . Архивировано из оригинала на 2008-04-29 . Проверено 3 августа 2008 .