| Часть серии по |
| Налогообложение |
|---|
 |
| Аспект фискальной политики |
|
Возврат налога или налоговый вычет является оплатой налогоплательщика если налогоплательщик платит больше налогов , чем они должны.
По стране [ править ]
Соединенные Штаты [ править ]
По данным налоговой службы , 77% налоговых деклараций, поданных в 2004 году, приводили к проверке возврата , при этом средний чек возмещения составлял 2100 долларов. [1] В 2011 году средний размер возмещения налогов составил 2 913 долларов. [2] [3] В 2017 налоговом году средний размер возмещения составил 2035 долларов, а в 2018 году он был на 8% меньше и составил 1865 долларов, что отражает изменения, внесенные самыми радикальными изменениями в налоговый кодекс за 30 лет. [4] Налогоплательщики могут выбрать способ возврата средств непосредственно на их банковский счет , получение чека по почте или применение их возмещения к подоходному налогу за следующий год.. Начиная с 2006 г., податели налоговых деклараций могут разделить возмещение налога путем прямого депозита на три отдельных счета в трех разных финансовых учреждениях. Это дало налогоплательщикам возможность сэкономить и потратить часть возмещения (а не только потратить возмещение). [5] [6] Каждый год ряд налогоплательщиков США по всей стране получают возврат налогов, даже если они не должны платить подоходный налог. Это связано с расчетами удержания и налоговой льготой на заработанный доход . [7] Поскольку удержание рассчитывается в годовом исчислении, человек, который только начинает работать или остается безработным в течение длительного периода времени, будет иметь больше налогов, чем причитается. Кредиты с ожиданием возвратаявляются обычным способом получить возврат налога раньше, но за счет высоких комиссий, которые могут достигать более 200% годовых. [8] В 1990-х годах возврат средств налогоплательщику мог занять до двенадцати недель; тем не менее, в настоящее время среднее время возврата составляет шесть недель, а возврат средств из отчетов, поданных в электронном виде, происходит в течение трех недель. [9]
Некоторые люди считают, что получение большого возврата налога не так желательно, как более точное удержание в течение года, поскольку большой возврат представляет собой беспроцентную выплату государством ссуды. В оптимальном случае возврат должен приводить к выплате, которая должна быть чуть меньше суммы, которая повлекла бы за собой штраф, который составляет 100% налога предыдущего года (110% для лиц с высоким доходом), 90% налога текущего года или 1000 долларов США для физических лиц, которые удерживают прямые налоги и не платят расчетный налог . Чтобы уменьшить сумму возврата налога, которую должны получить налогоплательщики, они могут воспользоваться одним или несколькими из следующих методов:
- скорректировать сумму налога, удерживаемого федеральным правительством из зарплаты. Налогоплательщикам рекомендуется делать это в тех случаях, когда их корректировки доходов, льгот и отчислений остаются относительно стабильными из года в год, и если от правительства постоянно требуется возвращать большие суммы.
- в случае, если люди полностью освобождены от уплаты государственного налога, они могут уточнить в налоговом органе своего штата, есть ли соответствующая форма, которую можно заполнить и подать, которая освободила бы их от удержания государством.
- проверьте налоговые ставки и скорректированные пороговые значения валового дохода (применимо, если налогоплательщики находятся в нижней части определенных налоговых категорий и были внесены изменения в пороговые значения и / или налоговые ставки)
- воспользоваться вычетом медицинских расходов (применимо к медицинским расходам, которые теперь взимаются за налоговые годы, начиная с 2013 года)
- максимизация суммы, разрешенной для сбережений без уплаты налогов при выходе на пенсию [10]
Однако некоторые люди используют возврат налогов как простой «план сбережений», чтобы каждый год возвращать деньги (даже если это лишние деньги, которые они заплатили в начале года). Другой аргумент заключается в том, что лучше получить возмещение, чем иметь задолженность, потому что в последнем случае у человека может не хватить средств для совершения необходимого платежа. При правильном заполнении форма W-4 удерживает приблизительно правильную сумму налога, чтобы исключить возмещение или причитающуюся сумму, при условии , что форма W-4 была заполнена в начале налогового года. [11]
В федеральном законе США, подписанном в 1996 году, содержалось положение, обязывающее федеральное правительство производить электронные платежи к 1999 году. В 2008 году министерство финансов США совместно с Comerica Bank предложило предоплаченную дебетовую карту MasterCard Direct Express Debit . Карта используется для платежей получателям федеральных пособий, у которых нет банковского счета. Возврат налогов освобожден от требований об электронных платежах. Однако многие штаты США отправляют возврат налогов в виде предоплаченных дебетовых карт людям, у которых нет банковских счетов . [12]
Новая Зеландия [ править ]
В Новой Зеландии подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn). Эта информация собирается и хранится Департаментом внутренних доходов Новой Зеландии (IRD) и не обрабатывается автоматически. Однако отдельные работники могут запросить сводную информацию о доходах, чтобы узнать, переплачивали ли они или недоплачивали налоги за каждый финансовый год. Чтобы потребовать возврат налога, необходимо заполнить налоговую сводку; это можно сделать, связавшись с IRD напрямую или через налогового агента. Если в ситуации, когда налог будет причитаться, запрашивается сводка личного налога, возникает задолженность, поэтому важны правильные расчеты до этого запроса, и эти основные услуги предлагаются сторонними налоговыми агентами. Налоговые агенты в Новой Зеландии в основном саморегулируются, аНалоговая онлайн-ассоциация Новой Зеландии (OTANZ) предоставляет рекомендации и регулирующие правила для 4 крупнейших агентств по возврату налогов Новой Зеландии, которые обслуживают большую часть рынка по возврату личных налогов.
Индия [ править ]
В Индии существует положение о возмещении сверхнормативного налога вместе с процентами. Для обращения за возвратом необходимо подать налоговую декларацию в течение определенного срока. Однако в соответствии с разделами 237 и 119 (2) (b) Закона о подоходном налоге главный комиссар или комиссар по подоходному налогу имеют право попустительствовать задержке с требованием о возмещении. [13]
Условия возврата пошлины существуют при косвенном налогообложении. В разделе 11 B Закона о центральных акцизах 1944 г., который также применяется в случаях налога на услуги (Закон о финансах, 1994 г.).
Соединенное Королевство [ править ]
В Соединенном Королевстве подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn) через HMRC . Некоторые возмещения, например, в связи с изменением налоговых кодов или аналогичными обстоятельствами, будут автоматически обрабатываться с помощью формы P800. [14] Изменение обстоятельств, например, смена места работы или второй работы, иногда приводит к переплате налога, которую можно потребовать обратно. [15] Также возможно предъявить более сложные претензии как в рамках PAYE, так и в условиях самозанятости, например, если они работают в Министерстве обороны или по схеме строительной индустрии, используемой субподрядчиками строительной торговли. [16]В таких случаях можно также потребовать возмещение налогов на различные расходы, связанные с работой, за последние четыре налоговых года; распространенные примеры включают расходы на проживание (например, для морских рабочих, которые остаются на ночь перед транспортировкой на буровую), продукты питания, приобретаемые во время поездок между рабочими местами, или покупку или аренду специального оборудования. [17]
Ирландия [ править ]
В Ирландии подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn). Если работодатель применяет неправильные налоговые льготы, то налог подлежит возмещению. Возврат налогов может также производиться в связи с вычетами из дохода, которые применяются после окончания налогового года, если человек заканчивает работу до конца года, или для совместной оценки налогов для супружеской пары. Возврат налогов должен быть подан в течение четырех лет после окончания налогового года, если он начисляется в соответствии с налоговой системой PAYE.
Канада [ править ]
В Канаде подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE. Для лиц, работающих не по найму или получающих доход от инвестиций, которые должны чистые налоги на сумму более 3000 долларов США в 2019 году и за один из двух предыдущих лет [18] Налоги должны уплачиваться серией ежеквартальных платежей в течение года получения дохода. [19] Значительное уменьшение дохода самозанятых лиц или забытый вычет в форме TD1 может привести к переплате налогов. Те, кто подали налоговую декларацию онлайн до крайнего срока 30 апреля, должны получить возмещение в течение 2 недель, в то время как те, кто подает документы в бумажном виде, могут рассчитывать на более длительный период обработки документов - 8 недель. Канадское Агентство Дохода будет платить усугубляется ежедневный интереспри отложенном возврате, начиная с 31 мая или через 31 день после заполнения декларации. [20] Возврат осуществляется чеком или прямым депозитом , причем прямой депозит является более быстрым вариантом из двух. В некоторых случаях CRA может удержать возмещение частично или полностью. Эти случаи включают задолженность по налогам, погашение и наличие непогашенного государственного долга. [21]
Ссылки [ править ]
- ^ FDIC: FDIC Consumer Новости Зима 2004/2005 архивации 26 сентября 2006, в Wayback Machine
- ^ USA Today, страница 1B, опубликованная 13 апреля 2012 г. «Возврат налогов обеспечивает денежные средства для подачи заявления о банкротстве»
- ↑ Эллис, Блейк (10 января 2012 г.). «В 2011 году средний размер возмещения налогов снизился до 2 913 долларов» . CNN Деньги . Проверено 21 апреля 2021 года .
- ^ Виктория Кавальер. «Средний возврат налогов в этом сезоне снизился на 8%» . CNN . Проверено 11 февраля 2019 .
- ^ https://www.irs.gov/busshops/small/article/0,,id=161493,00.html Архивировано 15 июля 2007 г. в Wayback Machine.
- ^ «Где мой возврат? - Это быстро, легко и безопасно» . www.irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 .
- ^ «Уведомление 797 о возможном возмещении федерального налога из-за кредита на заработанный доход (EIC)» (PDF) . irs.gov . Служба внутренних доходов. Декабрь 2015 . Проверено 4 сентября 2016 года .
- ^ Vohwinkle, Джереми (16 июня 2016). «Ссуды с ожидаемым возмещением налогов» . thebalance.com . Проверено 4 сентября 2016 года .
- ^ «Налоговые темы - Тема 152 Информация о возврате» . www.irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 .
- ^ Использование вашей налоговой декларации за 2012 год для планирования будущих бухгалтерии Presti & Naegele
- ^ «Калькулятор удержания налогов» . Проверено 14 ноября +2016 .
- ^ «Федеральное правительство предпочитает прямые депозитные и предоплаченные карты, а не почтовые чеки». Архивировано 23 апреля 2013 г.в Wayback Machine , BankCreditNews, 15 апреля 2013 г., по состоянию на 22 апреля 2013 г.
- ^ «Должно ли Правление мириться с задержкой, если неприятие задержки вызывает серьезные трудности с оценкой, независимо от того, тщательно ли объяснена задержка с подачей декларации или нет - проводится, да» 167 TAXMAN 238 (ker.) Pala Marketing Co-operative Society Ltd. против Союза Индии WP (C) № 21977 от 2007 г. (N) (26 ноября 2007 г.)
- ^ «Налоговые переплаты и недоплаты» . Проверено 24 октября 2018 года .
- ^ «Возврат налогов - Консультации граждан» . Проверено 24 октября 2018 года .
- ^ "Схема строительной индустрии" . Проверено 24 октября 2018 года .
- ^ «Возврат налогов - должен ли я вернуть налог?» . Проверено 24 октября 2018 года .
- ^ Агентство, Канадские доходы (2004-01-23). «Приходится ли платить налог в рассрочку?» . эм . Проверено 16 апреля 2019 .
- ^ Агентство, Канадские доходы (2004-01-23). «Рассрочка выплаты подоходного налога» . эм . Проверено 16 апреля 2019 .
- ^ Агентство, Канадские доходы (2004-01-23). «Возврат» . эм . Проверено 16 апреля 2019 .
- ^ Агентство, Канадские доходы (2004-01-23). «Возврат» . эм . Проверено 16 апреля 2019 .
