Налоговая декларация является завершение документации , которая вычисляет или физическое лицо , юридическое лицо в в доход заработанный с суммой налога , подлежащего уплате государственных , правительственных организаций или потенциальных налогоплательщиков. [1]
Конкретные налоговые формы предназначены для использования налогоплательщиками или частными лицами, которые обязаны сообщать информацию о налоговых обязательствах вместе с получателями доходов, предприятиями и компаниями. [2]
Налогообложение - один из крупнейших государственных источников дохода. Существует два типа налогов - прямые и косвенные, которые являются частью налоговых поступлений. Налоговые поступления - это доходы государства от налогов, взимаемых с доходов, прибыли, товаров и услуг, доходов от земли, владения и передачи собственности, а также других налогов. [3] Он показывает, насколько эффективно и в какой степени государство управляет ресурсами экономики. Общие налоговые поступления - это процент от ВВП, который служит индикатором доли продукции страны, собираемой государством за счет налогов. [4] Налоговые поступления используются правительствами для выплаты денежных сумм сообществам, в том числе военным, образовательным учреждениям, больницам и инфраструктуре. [1] Существует множество программ, использующих деньги из налоговых поступлений, таких как оборона и безопасность, включая гранты для Министерства обороны; программы социального обеспечения, основные программы здравоохранения или программы социальной защиты, например, страхование по безработице, жилищная помощь для малообеспеченных, продовольственные талоны и т. д. [5]
В Соединенных Штатах федеральное налоговое законодательство регулируется налоговой службой (IRS) . [6] Это государственное учреждение, которое выполняет три основные функции. Во-первых, он обрабатывает налоговые декларации. Во-вторых, обслуживает налогоплательщиков. В-третьих, он обеспечивает соблюдение налогового законодательства, принятого Конгрессом. Кроме того, IRS также расследует финансовые преступления и наблюдает за организациями, освобожденными от налогов. [7]
Граждане Швеции, Дании, Финляндии и Исландии платят самые высокие налоги. Помимо стран Северной Европы, в Австрии, Нидерландах и Бельгии также есть высокие налоги. [8] В отличие от этих стран находятся Саудовская Аравия, Бруней, Монако, Каймановы острова, Багамы и Андорра, которые являются так называемыми налоговыми убежищами . Здесь подоходный налог либо очень низкий, либо его нет вовсе. [9]
Заполнение налоговой декларации
Нужно ли вам заполнять налоговую декларацию, зависит от нескольких параметров, которые различаются в каждой стране. Как правило, вам не нужно подавать налоговую декларацию, если ваш доход не превышает определенной суммы денег, но другие факторы, такие как тип дохода, возраст и статус заполнения, также играют роль. Иногда могут возникнуть ситуации, когда вам не нужно заполнять налоговую декларацию, но вы все равно это сделаете, потому что вы получите возврат налога от государства. [10]
Остерегайтесь, люди часто путают эти два термина. Но на самом деле возврат налога - это термин, обозначающий деньги, которые вы уплатили государству сверх вашего подоходного налога, в отличие от налоговой декларации, которую вам нужно заполнять каждый год, чтобы сообщать о своих доходах и расходах и другая соответствующая информация. Таким образом, налоговая декларация помогает вам справиться с расчетом налогов, а затем с уплатой налогов или возвратом налогов в зависимости от того, переплатили ли вы по налогам или имели задолженность. [11]
Сложность заполнения налоговой декларации варьируется от страны к стране, но правительства пытаются помочь гражданам по-разному. Внедрение систем электронного заполнения и оплаты считается самым значительным улучшением за последние годы. В последнее время большой прогресс был достигнут, например, в Восточной Европе или Китае, в основном за счет оцифровки. Китай ввел, например, горячую линию и отдел по обслуживанию налогоплательщиков или мобильное налоговое приложение. Еще одним заметным улучшением стало то, что государственные органы теперь обмениваются данными друг с другом. Очень эффективными оказались также консолидация налогов или снижение нормы прибыли. [12]
Продолжительность заполнения налоговой декларации зависит от страны, но в среднем по миру составляет почти 232 часа. [13]
Три части налоговой декларации
Доход: эта часть состоит из всех источников вашего дохода . Наиболее широко известный метод детализации - это форма W-2 , полученная от вашего работодателя . Заработная плата, оклады, дивиденды, проценты также следует рассматривать как источник дохода. [14]
Удержания : обоснование или уменьшение налоговой задолженности. Для организаций большая часть расходов, конкретно связанных с бизнес-задачами, подлежит вычету . Граждане могут разделить выводы или использовать стандартный вывод для документирования своей ситуации. Когда сокращение всех результатов закончено, гражданин может определить размер своих расходов на основе сбалансированной валовой заработной платы .
Налоговые льготы : налоговые льготы являются выгодным стимулом для налогоплательщиков. Налоговые льготы уменьшают сумму обязательств, выплачиваемых государственным предприятиям. Налоговые льготы более эффективны, чем вычеты, потому что они напрямую уменьшают сумму задолженности. Если у вас есть налоговые льготы в размере 500 долларов США, а ваша задолженность по налогу составляет 500 долларов США, налоговые льготы уменьшают ваши обязательства до 0. Налоговые льготы возникают в нескольких областях. Например, вы получаете налоговую скидку на ребенка, если вы заботились о ребенке младше 13 лет. Если у вас есть соответствующие расходы на образование, вы можете иметь право на получение американской налоговой льготы . [15]
Смотрите также
Рекомендации
- ^ a b Комиссия, c = au; o = Правительство Австралии; ou = Правительство Австралии по ценным бумагам и инвестициям Австралии (2018-06-21). «Ваша первая налоговая декларация | MoneySmart от ASIC» . www.moneysmart.gov.au . Проверено 22 августа 2018 .
- ^ Управление австралийского налогообложения. «Налоговая декларация о доходах» . www.ato.gov.au . Проверено 22 августа 2018 .
- ^ «ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ» . Бизнес-стандарт Индии . Проверено 18 апреля 2021 .
- ^ «Налог - Налоговые поступления - Данные ОЭСР» . ОЭСР . Проверено 18 апреля 2021 .
- ^ Налог, ТурбоНалог-Налоги, Доходы. "Как расходуются федеральные налоги?" . turbotax.intuit.com . Проверено 18 апреля 2021 .
- ^ «О IRS | Налоговой службе» . www.irs.gov . Проверено 28 марта 2021 .
- ^ "Что делает IRS и как это можно улучшить?" . Центр налоговой политики . Проверено 28 марта 2021 .
- ^ «Какие страны больше всего облагают налогом своих граждан?» . Всемирный экономический форум . Проверено 27 марта 2021 .
- ^ «11 стран с самым низким подоходным налогом в мире прямо сейчас» . Журнал CEO . Проверено 27 марта 2021 .
- ^ Налог, ТурбоНалог-Налоги, Доходы. «Всем ли нужно подавать декларацию о подоходном налоге?» . turbotax.intuit.com . Проверено 28 марта 2021 .
- ^ «Что такое возврат налога и почему вы его получаете?» . SmartAsset . 2021-01-22 . Проверено 28 марта 2021 .
- ^ «Как страны упрощают уплату налогов?» . blogs.worldbank.org . Проверено 27 марта 2021 .
- ^ «Время готовить и платить налоги (часы) | Данные» . data.worldbank.org . Проверено 27 марта 2021 .
- ^ «Основы политики: откуда берутся федеральные налоговые поступления?» . Центр приоритетов бюджета и политики . 20 августа 2012 г.
- ^ CNBC.com, Дженнифер Вудс, специально для (11 апреля 2016 г.). «10 лучших налоговых льгот, которые должны быть на вашем радаре» . CNBC .