The Wealth Transfer Group — консалтинговая фирма, предоставляющая услуги по планированию недвижимости. Они обслуживают только клиентов с недвижимостью стоимостью более 10 000 000 долларов США.
В 2006 году Wealth Transfer Group подала в суд на бывшего генерального директора Aetna Джона Роу за нарушение налогового патента . [1] Патент, патент США 6,567,790 , озаглавленный «Создание и управление удержанными аннуитетными трастами, финансируемыми за счет неквалифицированных опционов на акции», охватывает систему WTG SOGRAT ( удерживаемый аннуитетный траст , предоставляющий опционы на акции ) для минимизации налога на дарение . [2] Дело было урегулировано на нераскрытых сроках. [3]
Дело SOGRAT часто цитируется как сторонниками налоговых патентов [4] , так и теми, кто добивается их запрета. [5]
12 января 2011 г. директор ВПТЗ США инициировал повторную экспертизу патента США 6 567 790. [6] Серийный номер повторной экспертизы — 90/009,868.