В финансах перенос даты происходит, когда день платежа или дата, используемая для расчета начисленных процентов, приходится на праздничный день в соответствии с заданным бизнес- календарем . В этом случае дата перемещается вперед или назад во времени, так что она приходится на рабочий день в соответствии с тем же деловым календарем .
Правило прокрутки даты выбрано условно. В финансах используются следующие общепринятые правила:
- Фактически: выплачивается в фактический день, даже если это нерабочий день.
- Следующий рабочий день: дата платежа переносится на следующий рабочий день.
- Изменено на следующий рабочий день: дата платежа переносится на следующий рабочий день, если это не приведет к тому, что платеж будет в следующем календарном месяце, и в этом случае дата платежа переносится на предыдущий рабочий день. Во многих учреждениях существуют процедуры бухгалтерского учета на конец месяца, которые требуют этого.
- Предыдущий рабочий день: дата платежа переносится на предыдущий рабочий день.
- Измененный предыдущий рабочий день: дата платежа переносится на предыдущий рабочий день, если это не приведет к тому, что платеж будет в предыдущем календарном месяце, и в этом случае дата платежа переносится на следующий рабочий день. Во многих учреждениях существуют процедуры бухгалтерского учета на конец месяца, которые требуют этого.
- Измененный скользящий рабочий день: дата платежа переносится на следующий рабочий день. Скорректированная дата недели используется для даты следующего купона. Таким образом, корректировки являются кумулятивными (без учета изменения месяца).
Перенос дат особенно важен для внебиржевых производных финансовых инструментов, дата платежа и дата окончания которых потенциально могут приходиться на любую дату. Для стандартизированных производных финансовых инструментов, чтобы избежать проблем с окончанием месяца, даты платежа и прекращения обычно выбираются на середину месяца, как в датах IMM для фьючерсных и опционных контрактов, и аналогичные даты для стандартных свопов кредитного дефолта. .
Смотрите также
Внешние ссылки
- Реализация арифметики финансовой даты с открытым исходным кодом jFin на чистом Java