IRS Уголовное расследование

Уголовное расследование налоговой службы
Логотип IRS-CI
Значок специального агента IRS-CI
Сокращение	IRS-CI
Девиз	Почитай значок Сохранить наследие Мастер своего ремесла Вдохновляй будущее
Обзор агентства
Сформирован	1 июля 1919 г.
Сотрудники	3300 (приблизительно)
Годовой бюджет	1,2 миллиарда долларов США ( 2019 финансовый год ) [1]
Юрисдикционная структура
Федеральное агентство	Соединенные Штаты
Юрисдикция операций	Соединенные Штаты
Общий характер	Федеральные правоохранительные органы
Специализированная юрисдикция	Налогообложение.
Операционная структура
Штаб-квартира	1111 Конституция авеню Северо- Запад, зал 2501 Вашингтон, округ Колумбия 20224
Специальные агенты	2200 (приблизительно)
Руководители агентства	Джим Ли, начальник Джим Робнетт, заместитель начальника
Материнское агентство	Служба внутренних доходов Казначейства
Интернет сайт
www .irs .gov / уголовное расследование

Внутренняя налоговая служба, уголовное расследование ( IRS-CI ) - федеральное правоохранительное агентство США, ответственное за расследование потенциальных уголовных нарушений Налогового кодекса США и связанных с ними финансовых преступлений, таких как отмывание денег, валютные нарушения, кража личных данных, связанная с налогами. мошенничество и финансирование терроризма, отрицательно влияющие на налоговое администрирование. В то время как другие федеральные агентства также имеют юрисдикцию по расследованию отмывания денег и некоторые законы о банковской тайне.нарушений, IRS-CI - единственное федеральное агентство, которое может расследовать потенциальные уголовные нарушения Налогового кодекса таким образом, чтобы укрепить доверие к налоговой системе и предотвратить нарушения налогового законодательства. ^[2] Уголовное расследование - это подразделение Службы внутренних доходов , которое, в свою очередь, является бюро в Министерстве финансов США .

Согласно информации на веб-сайте IRS, количество обвинительных приговоров по федеральным налоговым обвинениям никогда не опускалось ниже 90 процентов. IRS утверждает, что уровень их обвинительных приговоров является одним из самых высоких и что это рекорд, не имеющий аналогов в федеральных правоохранительных органах. ^[3] Согласно годовому отчету за 2019 год, IRS-CI инициировало 1500 расследований, при этом было рекомендовано 942 судебных преследования и 848 вынесены приговоры. ^[4]

IRS-CI является одним из основателей Объединенного комитета начальников глобального налогового управления , глобальной совместной оперативной группы, созданной в середине 2018 года для борьбы с транснациональными налоговыми преступлениями. ^[5]

История [ править ]

С 1 июля 1919 года комиссар внутренних доходов , Daniel C. Ропер создал подразделение разведки для расследования широко распространенных утверждений о налоговом мошенничестве. Чтобы создать подразделение разведки, шесть инспекторов почтового отделения США были переведены в Налоговое управление США, чтобы стать первыми специальными агентами организации, которая в один прекрасный день перейдет в режим уголовного розыска. Среди первых шести Элмер Линкольн Айри был назначен начальником нового подразделения. ^[6]Хью МакКуиллан, Артур А. Николс, Фрэнк Фрейзер, Эверетт Партридж и Герберт Э. Лукас были другими пятерыми, которые составили новое подразделение. 6 октября 1919 года Айри пригласил Уильяма Х. Вульфа из офиса главного почтового инспектора в Вашингтоне в качестве своего помощника начальника. Они сформировали ядро, которое стало Подразделением разведки. ^[7]

Разведывательное подразделение быстро прославилось навыками финансовых расследований своих специальных агентов. Он получил известность в стране в 1930-х годах благодаря осуждению главного врага общества, Аль Капоне , за уклонение от уплаты подоходного налога и своей роли в раскрытии похищения Линдберга . С этих многообещающих начинаний разведывательное подразделение расширилось за прошедшие десятилетия, расследуя уклонение от уплаты налогов обычными гражданами, известными бизнесменами, правительственными чиновниками и известными преступниками. Неофициально агенты разведывательного подразделения были известны как «T-Men» из-за их связи с Министерством финансов США . ^[8]

В июле 1978 года подразделение разведки изменило название на уголовное расследование (CI). С годами установленная законом юрисдикция CI расширилась, включив в нее отмывание денег и валютные нарушения в дополнение к ее традиционной роли в расследовании налоговых нарушений. Однако основная миссия уголовного розыска остается неизменной. Он продолжает выполнять важную роль в обеспечении целостности и справедливости налоговой системы Соединенных Штатов.

В июле 2019 года IRS-CI отметила 100-летний юбилей. Агентство отметило это событие запланированными мероприятиями в различных полевых офисах IRS-CI по всей стране, включая Вашингтон, округ Колумбия, Сан-Франциско, Лас-Вегас и Чикаго. ^[9]

Организация [ править ]

Руководитель агентства [ править ]

IRS-CI возглавляет начальник отдела уголовных расследований, назначаемый комиссаром IRS . Начальник подчиняется заместителю комиссара по службам и правоприменению и отвечает за весь спектр планирования, управления, направления и выполнения всемирной деятельности CI. ^[10] Нынешним руководителем является Джим Ли, который курирует штат из примерно 3300 сотрудников CI по всему миру, в том числе примерно 2200 специальных агентов, которые расследуют и помогают в судебном преследовании по уголовным налогам, отмыванию денег, государственной коррупции, киберпространству, краже личных данных, наркотикам и т. Д. дела о преступлениях, связанных с финансированием терроризма и законами о банковской тайне . ^[11]

Полевые офисы [ править ]

IRS-CI управляет 21 полевым офисом в США, расположенных в Атланте, Бостоне, Шарлотте, Чикаго, Цинциннати, Далласе, Денвере, Детройте, Хьюстоне, Лас-Вегасе, Лос-Анджелесе, Майами, Ньюарке, Нью-Йорке, Окленде, Филадельфии, Фениксе, Сиэтл, Сент-Луис, Тампа и Вашингтон, округ Колумбия (штаб-квартира IRS-CI). Многие из этих офисов подразделяются на более мелкие агентства-резиденты, которые обладают юрисдикцией в определенной области. Эти учреждения-резиденты считаются частью основных отделений на местах. Штаб-квартира IRS-CI, расположенная в Вашингтоне, округ Колумбия , контролирует поток агентов и вспомогательного персонала, которые работают из полевых офисов по всей стране. Каждый полевой офис контролируется ответственным специальным агентом (SAC) и получает помощь от одного (или нескольких) помощников специального агента.^[12] Помимо полевых офисов в Соединенных Штатах, IRS-CI через свой Офис международных операций (IO) имеет специальных агентов-атташе, размещенных в 11 зарубежных странах: Канаде, Мексике, Колумбии, Панаме, Барбадосе, Нидерландах. ( Европол ), Англия, Германия, Китай, Австралия и Объединенные Арабские Эмираты.

Организационная структура [ править ]

• Канцелярия начальника
  • Главный
  • Заместитель начальника
  • Начальник штаба
  • Связь и образование
  • Справедливость, разнообразие и вовлеченность
  • Обзор и оценка программы
    • Полевые операции
      • Полевые офисы в районе Мидстейтс
      • Полевые офисы Северного региона
      • Полевые отделения Южного района
      • Полевые офисы в Западной области
    • Международные операции
      • Полевые операции Восток
      • Полевые операции на западе
      • Наркотики, борьба с терроризмом и транснациональная организованная преступность
    • Операции, политика и поддержка
      • Национальная лаборатория судебной экспертизы
      • Финансовые преступления
      • Специальные методы расследования
      • Ордер и конфискация
      • Связь с казначейством
      • Представитель FinCEN
      • Связь TEOAF
    • Стратегия
      • Финансы
      • Человеческие ресурсы
      • Национальная академия обучения CI
      • Прикладная аналитика
    • Возврат и киберпреступления
      • Системы и анализ
      • Операции, разработка схем и поддержка
      • Киберпреступления
    • Технологические операции и следственные услуги
      • Разработка бизнес-систем
      • Информационная безопасность
      • Электронные преступления
      • Управление программами, приобретение и контракты
      • Центр технической эксплуатации
      • Поддержка пользователей

Структура ранга [ править ]

Ниже приводится список ранговых структур в IRS-CI (в порядке возрастания):

• Полевые агенты
  • Новый агент-стажер (NAT)
  • Специальный агент (SA)
  • Специальный агент по надзору (SSA)
  • Помощник ответственного специального агента (ASAC)
  • Ответственный специальный агент (SAC)
• Управление
  • Директора
    • Полевые операции
    • Международные операции
    • Операции, политика и поддержка
    • Возврат и киберпреступления
    • Стратегия
    • Технологические операции и следственные услуги
  • Заместитель начальника штаба
  • Начальник штаба
  • Заместитель начальника
  • Главный

Специальные агенты [ править ]

Специальных агентов IRS-CI (серия GS-1811) обычно называют следователями по уголовным делам. Подготовка специальных агентов начинается с Программы базовой подготовки специальных агентов (SABT) в Федеральной академии правоохранительных органов ( FLETC ) в Глинко , штат Джорджия . Новые специальные агенты проходят примерно шесть месяцев обучения, включая программу предварительной подготовки (PB, фаза 1), программу подготовки следователей по уголовным делам (CITP, фаза 2), методы расследования специальных агентов (SAIT, фаза 3) и без отрыва от производства. Обучение (OJT, Фаза 4). Специальные агенты должны удовлетворительно заполнить SAIT, чтобы сохранить работу в IRS-CI. ^[13]

Специальные агенты IRS-CI - единственные сотрудники IRS, которым разрешено носить и использовать огнестрельное оружие. Право на ношение и использование огнестрельного оружия вытекает из раздела 7608 Раздела 26 Кодекса Соединенных Штатов Америки, в котором следователи IRS по уголовным делам уполномочены производить аресты в соответствии с федеральным законом. Специальные агенты обучены обращению с пистолетами Glock, выпускаемыми в настоящее время , в частности, самозарядными пистолетами Glock 19 M и 26. Также официально выпущены и развернуты ружья Remington 870 и винтовки Smith and Wesson MP & 15 . ^[14] Специальные агенты, назначенные для тайной деятельности, могут носить и использовать практически любое обычное огнестрельное оружие.

Специальные агенты IRS-CI обучены оформлять ордера на арест и обыск и проводить санкционированные секретные операции, включая техническое наблюдение. В соответствии с безопасным проведением таких операций, специальные агенты проходят обучение навыкам входа в здания и нелетальной оборонительной тактике в соответствии с текущими тренировками федеральных правоохранительных органов по применению силы. Специальные агенты также служат в качестве высокопоставленных охранников и маршалов авиации.

Категории расследований [ править ]

Стратегический план уголовного расследования состоит из четырех взаимозависимых программ: налоговые преступления с законным источником; Финансовые преступления с незаконным источником; Финансовые преступления, связанные с наркотиками; и борьба с финансированием терроризма. Эти четыре программы взаимно дополняют друг друга и поощряют использование всех законодательных актов в пределах юрисдикции CI, процесса большого жюри и методов обеспечения соблюдения для борьбы с налоговыми нарушениями, отмыванием денег и валютными преступлениями. Уголовное расследование должно расследовать и оказывать содействие в судебном преследовании тех значительных финансовых расследований, которые произведут максимальный сдерживающий эффект, улучшат добровольное соблюдение и укрепят доверие общества к налоговой системе. ^[15]

Правовые источники налоговых преступлений [ править ]

Расследование налоговых преступлений с законным источником является основным обязательством IRS-CI. Источники законности В налоговых расследованиях участвуют налогоплательщики в юридических отраслях и профессиях, которые получали доход на законных основаниях, но предпочли уклониться от уплаты налогов, нарушив налоговое законодательство. ^[16]

Финансовые преступления с незаконным источником [ править ]

Программа по борьбе с финансовыми преступлениями с незаконным источником пытается выявить все налоговые и налоговые нарушения, а также отмывание денег и валютные нарушения. Эта программа признает, что деньги, полученные из незаконных источников, являются частью «не облагаемой налогом теневой экономики», которая угрожает системе добровольного соблюдения налогового законодательства и подрывает доверие общества к налоговой системе. ^[17]

Финансовые преступления, связанные с наркотиками [ править ]

Программа финансовых преступлений, связанных с наркотиками, была учреждена в 1919 году и является одной из старейших инициатив IRS-CI. Его цель - использовать опыт финансовых расследований своих специальных агентов, чтобы разрушить и ликвидировать крупные организации, занимающиеся отмыванием наркотиков и денег. ^[18] Роль IRS-CI в поддержке расследований, связанных с наркотиками, была подчеркнута в книге Винсента Т. Буглиози 1996 года «Решение Феникса: серьезно относиться к победе в войне с наркотиками» . ^[19]

Контртерроризм и шпионаж [ править ]

После террористических атак 11 сентября 2001 года IRS Criminal Investigation активно участвует в федеральных контртеррористических расследованиях. В дополнение к стандартной поддержке расследований, специальные агенты IRS-CI добавляют к расследованиям терроризма знания в области финансовых расследований и компьютерной криминалистики. ^[20] Поддержка IRS CI расследований, связанных с борьбой с терроризмом, была подчеркнута в книге Хуана Зарате «Война казначейства: начало новой эры финансовой войны». ^[21]

Уголовное расследование также активно участвует в расследованиях шпионажа на высоком уровне, по многим из тех же причин, по которым специальные агенты первоначально работали над расследованиями бутлегеров спиртных напитков, организованной преступности и коррупции в обществе. ^{[22] [23]} Во многих сложных расследованиях высокого уровня преступники хорошо изолированы от виновных, распределяемых с помощью традиционных методов сбора доказательств. Общей слабостью многих преступных действий на высоком уровне остаются деньги или финансовая выгода, которую трудно скрыть.

Следственный процесс [ править ]

Стажеры-специальные агенты проходят углубленную подготовку в области общих методов расследования уголовных дел, общих для всех федеральных следователей по уголовным делам. Специальные агенты используют признанные в судебном порядке методы расследования в зависимости от обвинения, которое может быть налоговым или неналоговым. Специальные агенты проходят углубленную подготовку в области федерального налогового законодательства и одобренных методик, разработанных IRS-CI за десятилетия следственной деятельности. Часть 9, Глава 5 Руководства по внутренним доходам описывает материал, преподаваемый агентам IRS-CI во время их шестимесячного базового обучения в Федеральных учебных центрах правоохранительных органов Министерства внутренней безопасности США.(FLETC) в Глинко, штат Джорджия. Что касается налоговых сборов, специальные агенты при обучении сосредотачиваются на трех основных «методах доказательства» для получения доказательств, ведущих к обвинительному приговору в Федеральном суде: конкретные статьи, чистая стоимость и расходы. Эти методы относятся в первую очередь к сбору доказательств, основанных на том, как человек приобрел богатство. ^[24] Каждый метод направлен на сравнение уровня жизни подозреваемого и источников дохода с доходом, указанным в налоговых целях.

Прямой - Метод конкретного элемента [ править ]

Используя метод прямых конкретных статей, правительство стремится обосновать конкретные статьи, которые не были полностью или точно отражены в налоговых целях. Правительство также должно показать, что упущения были сделаны намеренно, чтобы занизить налоговые обязательства субъекта.

Существует три широких категории схем, подходящих для метода доказательства по конкретным предметам:

• Занижение дохода;
• Завышение затрат;
• Мошеннические требования о кредитах или льготах.

Косвенный - метод чистой стоимости [ править ]

В случае Голландию против. США , ^[25] Верховный суд США определил нетто Worth метод , чтобы быть приемлемым методом доказательства в установлении незарегистрированного налогооблагаемого дохода в уголовном налоговом расследовании. Формулу расчета правильного налогооблагаемого дохода субъекта можно разбить на четыре этапа:

• Специальный агент должен сначала рассчитать изменение чистой стоимости объекта (активы за вычетом обязательств). Это делается путем определения чистой стоимости объекта в начале и в конце периода времени (налогооблагаемый год или годы), а затем вычитания чистой стоимости начального периода из чистой стоимости конечного периода. Это вычисление приведет к изменению чистой стоимости активов (увеличению или уменьшению чистой стоимости активов).
• Сумма этого изменения чистой стоимости затем корректируется с учетом личных расходов на проживание, невычитаемых убытков и необлагаемых налогом статей, чтобы получить скорректированный показатель валового дохода.
• Скорректированная скорректированная величина валового дохода затем корректируется с учетом детализированных вычетов или стандартной суммы вычетов, а затем с учетом освобождений, чтобы получить скорректированную цифру налогооблагаемого дохода.
• Наконец, сравнивая скорректированную цифру налогооблагаемого дохода с налогооблагаемым доходом, указанным в налоговой декларации, специальный агент может определить, не представил ли субъект какой-либо налогооблагаемой прибыли. ^[26]

Косвенный - метод расходов [ править ]

Метод доказательства затрат - это разновидность метода доказательства чистой стоимости. Расходы Метод происходит частично из Соединенных Штатов против. Джонсон , ^[27] Соединенные Штаты против Казерта ^[28] и Taglianetti v. United States , ^[29]при этом соответствующие суды приняли метод определения неучтенного дохода. Метод расходов начинается с оценки состояния собственного капитала субъекта в начале периода. Если расходы превысили сумму, указанную как доход, и если чистая стоимость активов на конец периода такая же, как и в начале периода (или любая учтенная разница), то можно сделать вывод, что доход был занижен. Может возникнуть необходимость в рассмотрении необлагаемых налогом поступлений в течение рассматриваемого периода. ^[30]

Источники доказательств [ править ]

Как и во всех других федеральных следователях, специальные агенты полагаются на объективных, допустимых доказательствах для разработки утверждения в успешные дела , возбужденных через Министерство юстиции США и государства Поверенного Соединенные . Утверждения о преступных действиях, подпадающих под юрисдикцию IRS-CI, поступают из множества источников, включая информаторов и тайные расследования. Другие ценные источники информации включают записи IRS, общедоступные отчеты, деловые записи, отчеты и записи из банков и других государственных учреждений, записи телефонных разговоров, протоколы судебных заседаний, судимости и данные разведки. Специальные агенты также используют ордера на арест и обыск для сбора информации.

Рекомендации для судебного преследования [ править ]

Специальные агенты оценивают утверждения о возможных преступных действиях, полученные от отделов гражданского налогообложения IRS, а также из традиционных источников в правоохранительных органах, а также прямого участия и руководства федеральными целевыми группами и межведомственными расследованиями. Не существует единого метода, с помощью которого специальные агенты получают информацию или дают рекомендации о судебном преследовании Министерству юстиции или прокурору США.

Процесс направления в уголовное дело в связи с правонарушениями, связанными с федеральным налогом США, обычно состоит из двух этапов. На начальном этапе сотрудники службы по расследованию или взысканию налогов Налоговой службы могут направить жалобу в службу уголовного расследования IRS с использованием формы 2797. ^{[31] [32] [33]} После расследования IRS-CI оценивает результат расследования. расследование и приходит к выводу о необходимости вынесения рекомендации о судебном преследовании, второй этап - это направление IRS-CI в Министерство юстиции США в соответствии с разделом 6103 (h) (3) (A) ^[34] Налогового кодекса и Министерством финансов США. Заказ 150–35. ^[35]В любое время до направления на второй этап Министерство финансов имеет законные полномочия для достижения компромиссного решения по уголовному делу, возбужденному в соответствии с внутренним налоговым законодательством США; однако после передачи на втором этапе только Министерство юстиции может скомпрометировать дело. ^[36]

Приоритеты расследования [ править ]

Наивысшим приоритетом IRS-CI является обеспечение соблюдения налогового законодательства США и поддержка налоговой администрации. IRS-CI определил 10 приоритетов расследования на 2014 финансовый год:

• Мошенничество с кражей личных данных
• Подготовитель возврата и сомнительное мошенничество с возвратом
• Международное налоговое мошенничество
• Реферальная программа по мошенничеству
• Политическая / общественная коррупция
• Целевая группа по борьбе с организованной преступностью по борьбе с наркотиками ( OCDETF )
• Группы проверки Закона о банковской тайне и Отчета о подозрительной деятельности (SAR)
• Конфискация активов
• Программа добровольного раскрытия информации
• Контртерроризм и суверенные граждане ^[37]

IRS-CI в последние годы также уделяет особое внимание борьбе с киберпреступностью. Например, специальные агенты сыграли важную роль в судебном преследовании основателя Silk Road Росс Уильяма Ульбрихта в 2013 году по обвинению в отмывании денег, взломе компьютеров и заговоре с целью незаконного оборота наркотиков. ^[38] В 2014 году IRS-CI создала подразделение по киберпреступлениям для решения проблемы увеличения налоговых преступлений, содержащих кибер-компоненты, особенно связанные с интернет-мошенничеством, кражей личных данных и связанными с ними преступлениями. ^[39]

Недавняя пресса [ править ]

На протяжении многих лет IRS-CI продолжала поддерживать репутацию компании с высоким уровнем экспертизы в области финансовых расследований и в последние годы участвовала в ряде громких дел.

Признание вины Credit Suisse : в мае 2014 года швейцарский финансовый гигант Credit Suisse признал себя виновным в сговоре с целью помочь налогоплательщикам США подавать в IRS ложные и вводящие в заблуждение налоговые декларации. Восемь руководителей Credit Suisse также были обвинены в мошенничестве в США. Соглашение вынудило Credit Suisse выплатить в общей сложности 2,6 миллиарда долларов в качестве штрафа за нарушение налогового кодекса. ^[40]Credit Suisse признал, что в течение нескольких десятилетий до 2009 года он вел нелегальный международный банковский бизнес, который помогал клиентам из США скрывать офшорные активы от IRS, чтобы избежать уплаты налогов. Специальные агенты IRS-CI принимали непосредственное участие в разоблачении этих налоговых нарушений. Отчет Сената о расследовании показал, что Credit Suisse владел более чем 22 000 счетов для клиентов из США с активами от 10 до 12 миллиардов долларов - 95% этих счетов не учитывались для целей налогообложения. ^[41]

Дело о коррупции ФИФА 2015 года : в мае 2015 года четырнадцати нынешним и бывшим руководителям международного руководящего органа футбола ФИФА были предъявлены обвинения в широко распространенной коррупции, что в конечном итоге привело к аресту семи высших руководителей. Лидеров ФИФА обвинили в получении взяток от представителей страны в обмен на поддержку заявок своих стран на проведение чемпионата мира по футболу. В обвинительном заключении, насчитывающем 47 пунктов, обвиняемым были предъявлены обвинения в рэкете, мошенничестве с использованием электронных средств связи и заговоре по отмыванию денег. ^[42] IRS-CI сыграло важную роль в разоблачении скандала, поскольку IRS-CI начало первоначальное уголовное расследование в отношении бывшего генерального секретаря КОНКАКАФ Чака Блейзера.в 2011 году за непредставление налоговой декларации. IRS-CI собрал налоговое дело против Блейзера, которое в конечном итоге было использовано, чтобы убедить Блейзера предоставить информацию правительству и сотрудничать с ним для создания дела против других должностных лиц ФИФА. В сотрудничестве с собственными расследованиями ФБР коррупции ФИФА, многочисленными полицейскими агентствами и дипломатами в 33 странах, IRS-CI помог раскрыть то, что было описано как «одно из самых сложных международных дел о белых воротничках за последнее время». ^[43]

Скандал с Деннисом Хастертом : IRS-CI сыграл важную роль в предъявлении в 2015 году обвинения Деннису Хастерту , который дольше всех проработал в Палате спикеров-республиканцев, по обвинению в нарушении банковского законодательства. Хастерт работал в Конгрессе с 1987 по 2007 год, а после ухода из Конгресса стал высокооплачиваемым лоббистом. ^[44] До своей карьеры политика Хастерт работал учителем средней школы и тренером по борьбе в средней школе Йорквилля в Иллинойсе в течение 16 лет. ^[45]Хастерт нарушил банковское законодательство, структурировав снятие наличных, чтобы избежать требований к отчетности. В частности, он снял наличные на сумму менее 10 000 долларов, чтобы скрыть свои попытки выплатить 3,5 миллиона долларов неназванному лицу, чтобы компенсировать и скрыть предыдущие «проступки». На момент предъявления обвинения Хастерт заплатил этому человеку 1,7 миллиона долларов. ^[46]

Кунал Калра, он же shecklemayne, операция: в августе 2019 года Кунал Калра управлял нелицензированным бизнесом по оказанию денежных услуг (MSB), в котором он обменял около 25 миллионов долларов на торговцев наркотиками, мошенников с кредитными картами и занимался другой незаконной деятельностью. Калра владел и управлял биткойн-киоском (он же биткойн-банкомат), который позволял обменивать большие суммы денег без требований «Знай своего клиента». Считается, что это первое федеральное уголовное дело, в котором обвиняется бизнес по переводу денег без лицензии, который использовал биткойн-киоск. ^[47]

Добро пожаловать на видео партер: В октябре 2019 года, Добро пожаловать на видео, один из крупнейших порнографических сайтов Darkweb детей в мире было закрыто. IRS-CI сыграла важную роль в расследовании, отслеживая транзакции с биткойнами, которые использовались людьми со всего мира для оплаты незаконных материалов. Чен В Сон, национальный Южная Корея и администратор сайта, был арестован и был проведен окончательный захват детской порнографии материала. IRS-CI провела операцию совместно с другими агентствами: прокуратурой США по округу Колумбия, Уголовным отделом Министерства юстиции, Службой расследований внутренней безопасности иммиграционной и таможенной службы США (HSI), Национальным агентством по борьбе с преступностью Соединенного Королевства и Корейская национальная полиция. ^[48]

Падшие офицеры [ править ]

С момента создания IRS-CI 4 офицера погибли при исполнении служебных обязанностей. ^[49]

В популярной культуре [ править ]

IRS-CI не так часто фигурирует в популярных СМИ, как другие федеральные правоохранительные органы, такие как ФБР , DEA и Маршалы США . Фактически, когда Голливуд мог бы отдать должное IRS-CI за поимку Аль Капоне в фильме «Неприкасаемые» , заслуга была отдана Элиоту Нессу и его « Неприкасаемым» . Широко распространено мнение, что Несс - это миф, вдохновленный Голливудом, и что его персонаж в фильме основан на Элмере Линкольне Айри , первом начальнике IRS-CI (тогда известного как Группа разведки), который исторически считается настоящим вдохновителем Кончина Капоне. ^[50]

Полудокументальный фильм в стиле нуар 1947 года T-Men включает в себя двух агентов Министерства финансов («T-men»), которые под прикрытием действуют в Детройте, а затем в Лос-Анджелесе, пытаясь взломать сеть фальшивомонетчиков США. ^[51]

В американской телевизионной криминальной драме 1971–72 годов « О'Хара, Министерство финансов США» участвовал агент казначейства Джим О'Хара, работавший в различных правоохранительных органах, тогда входивших в министерство финансов. ^[52]

Американский биографический комедийно-драматический фильм 2019 года `` Прачечная '' показывает, как специальные агенты IRS-CI арестовывают преступника по его прибытии в аэропорт Майами. ^[53]

2020 Amazon Prime видео Чилийская драма веб - телевидения серии El Presidente показывает IRS-CI Главный Ричард Вебер объявляет обвинения на лиц , участвующих в случае FIFA коррупции 2015 . ^[54]

Американская писательница Дайан Келли написала серию юмористических детективных романов (12 книг, с 2011 по 2017 год) о вымышленном специальном агенте IRS-CI по имени Тара Холлоуэй. ^[55]

См. Также [ править ]

• Начальник уголовного розыска
• Компьютерная криминалистика
• Криптовалюта и безопасность
• Федеральное преступление
• Федеральные правоохранительные органы
• Закон о борьбе с отмыванием денег
• Наблюдение
• Уклонение от уплаты налогов
• Тайная операция
• Белые воротнички преступление

Ссылки [ править ]

Внешние ссылки [ править ]

• Уголовное расследование | Служба внутренних доходов
• Официальный аккаунт IRS-CI в Twitter