IRS Уголовное расследование

Уголовное расследование Налоговой службы
Логотип IRS-CI
Значок специального агента IRS-CI
Сокращение	IRS-CI
Девиз	Почтите значок Сохранить наследие Мастер своего ремесла Вдохновляйте будущее
Обзор агентства
Сформирован	1 июля 1919 г.
Сотрудники	3300 (приблизительно)
Годовой бюджет	1,2 миллиарда долларов США ( 2019 финансовый год ) [1]
Юрисдикционная структура
Федеральное агентство	Соединенные Штаты
Юрисдикция операций	Соединенные Штаты
Общий характер	Федеральные правоохранительные органы
Специализированная юрисдикция	Налогообложение.
Операционная структура
Штаб-квартира	1111 Конституция авеню Северо- Запад, зал 2501 Вашингтон, округ Колумбия 20224
Специальные агенты	2200 (приблизительно)
Руководители агентства	Джим Ли, начальник Джим Робнетт, заместитель начальника
Материнское агентство	Служба внутренних доходов Казначейства
Интернет сайт
www .irs .gov / уголовное расследование

Внутренняя налоговая служба, уголовное расследование ( IRS-CI ) - федеральное правоохранительное агентство США, ответственное за расследование потенциальных уголовных нарушений налогового кодекса США и связанных с ними финансовых преступлений, таких как отмывание денег, валютные нарушения, кража личных данных, связанная с налогами. мошенничество и финансирование терроризма, отрицательно влияющие на налоговое администрирование. В то время как другие федеральные агентства также имеют юрисдикцию по расследованию отмывания денег и некоторые законы о банковской тайне.нарушений, IRS-CI - единственное федеральное агентство, которое может расследовать потенциальные уголовные нарушения Налогового кодекса таким образом, чтобы укрепить доверие к налоговой системе и предотвратить нарушения налогового законодательства. ^[2] Уголовное расследование - это подразделение Службы внутренних доходов , которое, в свою очередь, является бюро в Министерстве финансов США .

Согласно информации на веб-сайте IRS, количество обвинительных приговоров по федеральным налоговым обвинениям никогда не опускалось ниже 90 процентов. IRS утверждает, что уровень их обвинительных приговоров является одним из самых высоких и что это рекорд, не имеющий аналогов в федеральных правоохранительных органах. ^[3] Согласно годовому отчету за 2019 год, IRS-CI инициировало 1500 расследований, при этом было рекомендовано 942 судебных преследования и 848 вынесены приговоры. ^[4]

IRS-CI является одним из основателей Объединенного комитета начальников глобального налогового управления , глобальной совместной оперативной группы, созданной в середине 2018 года для борьбы с транснациональными налоговыми преступлениями. ^[5]

История [ править ]

С 1 июля 1919 года комиссар внутренних доходов , Daniel C. Ропер создал подразделение разведки для расследования широко распространенных утверждений о налоговом мошенничестве. Чтобы создать подразделение разведки, шесть инспекторов почтового отделения США были переведены в Налоговое управление США, чтобы стать первыми специальными агентами организации, которая в один прекрасный день перейдет в режим уголовного розыска. Среди первых шести Элмер Линкольн Айри был назначен начальником нового подразделения. ^[6]Хью МакКуиллан, Артур А. Николс, Фрэнк Фрейзер, Эверетт Партридж и Герберт Э. Лукас были другими пятерыми, которые составили новое подразделение. 6 октября 1919 года Айри пригласил Уильяма Х. Вульфа из офиса главного почтового инспектора в Вашингтоне в качестве своего помощника начальника. Они сформировали ядро, которое стало Подразделением разведки. ^[7]

Разведывательное подразделение быстро прославилось навыками финансовых расследований своих специальных агентов. Он получил известность в стране в 1930-х годах благодаря осуждению главного врага общества, Аль Капоне , за уклонение от уплаты подоходного налога и своей роли в раскрытии похищения Линдберга . С этих многообещающих начинаний разведывательное подразделение расширилось за прошедшие десятилетия, расследуя уклонение от уплаты налогов обычными гражданами, известными бизнесменами, правительственными чиновниками и известными преступниками. Неофициально агенты разведывательного подразделения были известны как «T-Men» из-за их связи с Министерством финансов США . ^[8]

В июле 1978 года подразделение разведки изменило название на уголовное расследование (CI). С годами установленная законом юрисдикция CI расширилась, включив в нее отмывание денег и валютные нарушения в дополнение к ее традиционной роли в расследовании налоговых нарушений. Однако основная миссия уголовного розыска остается неизменной. Он продолжает выполнять важную роль в обеспечении целостности и справедливости налоговой системы Соединенных Штатов.

В июле 2019 года IRS-CI отметила 100-летний юбилей. Агентство отметило это событие запланированными мероприятиями в различных полевых офисах IRS-CI по всей стране, включая Вашингтон, округ Колумбия, Сан-Франциско, Лас-Вегас и Чикаго. ^[9]

Организация [ править ]

Руководитель агентства [ править ]

IRS-CI возглавляет начальник отдела уголовных расследований, назначаемый комиссаром IRS . Начальник подчиняется заместителю комиссара по службам и правоприменению и отвечает за весь спектр планирования, управления, направления и выполнения всемирной деятельности CI. ^[10] Нынешним руководителем является Джим Ли, который курирует штат из примерно 3300 сотрудников CI по всему миру, в том числе примерно 2200 специальных агентов, которые расследуют и помогают в судебном преследовании по уголовным налогам, отмыванию денег, государственной коррупции, киберпространству, краже личных данных, наркотикам и т. Д. дела о преступлениях, связанных с финансированием терроризма и законами о банковской тайне . ^[11]

Полевые офисы [ править ]

IRS-CI управляет 21 полевым офисом в США, расположенных в Атланте, Бостоне, Шарлотте, Чикаго, Цинциннати, Далласе, Денвере, Детройте, Хьюстоне, Лас-Вегасе, Лос-Анджелесе, Майами, Ньюарке, Нью-Йорке, Окленде, Филадельфии, Фениксе, Сиэтл, Сент-Луис, Тампа и Вашингтон, округ Колумбия (штаб-квартира IRS-CI). Многие из этих офисов подразделяются на более мелкие агентства-резиденты, которые обладают юрисдикцией в определенной области. Эти учреждения-резиденты считаются частью основных отделений на местах. Штаб-квартира IRS-CI, расположенная в Вашингтоне, округ Колумбия , контролирует поток агентов и вспомогательного персонала, которые работают из полевых офисов по всей стране. Каждый полевой офис контролируется ответственным специальным агентом (SAC) и получает помощь от одного (или нескольких) помощников специального агента.^[12] Помимо полевых офисов в Соединенных Штатах, IRS-CI через свой Офис международных операций (IO) имеет специальных агентов-атташе, размещенных в 11 зарубежных странах: Канаде, Мексике, Колумбии, Панаме, Барбадосе, Нидерландах. ( Европол ), Англия, Германия, Китай, Австралия и Объединенные Арабские Эмираты.

Организационная структура [ править ]

• Канцелярия начальника
  • Главный
  • Заместитель начальника
  • Начальник штаба
  • Связь и образование
  • Справедливость, разнообразие и вовлеченность
  • Обзор и оценка программы
    • Полевые операции
      • Полевые офисы в районе Мидстейтс
      • Полевые офисы Северного региона
      • Полевые отделения Южного района
      • Полевые офисы в Западной области
    • Международные операции
      • Полевые операции Восток
      • Полевые операции на западе
      • Наркотики, борьба с терроризмом и транснациональная организованная преступность
    • Операции, политика и поддержка
      • Национальная лаборатория судебной экспертизы
      • Финансовые преступления
      • Специальные методы расследования
      • Ордер и конфискация
      • Связь с казначейством
      • Представитель FinCEN
      • Связь TEOAF
    • Стратегия
      • Финансы
      • Человеческие ресурсы
      • Национальная академия обучения CI
      • Прикладная аналитика
    • Возврат и киберпреступления
      • Системы и анализ
      • Операции, разработка схем и поддержка
      • Киберпреступления
    • Технологические операции и следственные услуги
      • Разработка бизнес-систем
      • Информационная безопасность
      • Электронные преступления
      • Управление программами, приобретение и контракты
      • Центр технической эксплуатации
      • Поддержка пользователей

Структура ранга [ править ]

Ниже приводится список ранговых структур в IRS-CI (в порядке возрастания):

• Полевые агенты
  • Новый агент-стажер (NAT)
  • Специальный агент (SA)
  • Специальный агент по надзору (SSA)
  • Помощник ответственного специального агента (ASAC)
  • Ответственный специальный агент (SAC)
• Управление
  • Директора
    • Полевые операции
    • Международные операции
    • Операции, политика и поддержка
    • Возврат и киберпреступления
    • Стратегия
    • Технологические операции и следственные услуги
  • Заместитель начальника штаба
  • Начальник штаба
  • Заместитель начальника
  • Главный

Специальные агенты [ править ]

Специальных агентов IRS-CI (серия GS-1811) обычно называют следователями по уголовным делам. Подготовка специальных агентов начинается с программы базовой подготовки специальных агентов (SABT) в Федеральной академии правоохранительных органов ( FLETC ) в Глинко , штат Джорджия . Новые специальные агенты проходят примерно шесть месяцев обучения, включая программу предварительной подготовки (PB, фаза 1), программу подготовки уголовных следователей (CITP, фаза 2), методы расследования специальных агентов (SAIT, фаза 3) и без отрыва от производства. Обучение (OJT, Фаза 4). Специальные агенты должны удовлетворительно заполнить SAIT, чтобы сохранить работу в IRS-CI. ^[13]

Специальные агенты IRS-CI - единственные сотрудники IRS, которым разрешено носить и использовать огнестрельное оружие. Право на ношение и использование огнестрельного оружия вытекает из раздела 7608 Раздела 26 Кодекса Соединенных Штатов Америки, в котором следователи IRS по уголовным делам уполномочены производить аресты в соответствии с федеральным законом. Специальные агенты обучены обращению с пистолетами Glock, выпускаемыми в настоящее время , в частности, самозарядными пистолетами Glock 19 M и 26. Также официально выпущены и развернуты ружья Remington 870 и винтовки Smith and Wesson MP & 15 . ^[14] Специальные агенты, назначенные для тайной деятельности, могут носить и использовать практически любое обычное огнестрельное оружие.

Специальные агенты IRS-CI обучены оформлять ордера на арест и обыск и проводить санкционированные секретные операции, включая техническое наблюдение. В соответствии с безопасным проведением таких операций, специальные агенты проходят обучение навыкам входа в здания и нелетальной оборонительной тактике в соответствии с текущими тренировками федеральных правоохранительных органов по применению силы. Специальные агенты также служат в качестве высокопоставленных охранников и маршалов авиации.

Категории расследований [ править ]

Стратегический план уголовного расследования состоит из четырех взаимозависимых программ: налоговые преступления с законным источником; Финансовые преступления с незаконным источником; Финансовые преступления, связанные с наркотиками; и борьба с финансированием терроризма. Эти четыре программы взаимно дополняют друг друга и поощряют использование всех законодательных актов в пределах юрисдикции CI, процесса большого жюри и методов обеспечения соблюдения для борьбы с налоговыми нарушениями, отмыванием денег и валютными преступлениями. Уголовное расследование должно расследовать и оказывать содействие в судебном преследовании тех значительных финансовых расследований, которые произведут максимальный сдерживающий эффект, улучшат добровольное соблюдение и укрепят доверие общества к налоговой системе. ^[15]

Правовые источники налоговых преступлений [ править ]

Расследование налоговых преступлений, связанных с законным источником, является основным обязательством IRS-CI. Источники законности В налоговых расследованиях участвуют налогоплательщики юридических отраслей и профессий, которые получали доход легально, но предпочли уклониться от уплаты налогов, нарушив налоговое законодательство. ^[16]

Финансовые преступления с незаконным источником [ править ]

Программа по борьбе с финансовыми преступлениями с незаконным источником пытается выявить все налоговые и налоговые нарушения, а также отмывание денег и валютные нарушения. Эта программа признает, что деньги, полученные из незаконных источников, являются частью «не облагаемой налогом теневой экономики», которая угрожает системе добровольного соблюдения налогового законодательства и подрывает доверие общества к налоговой системе. ^[17]

Финансовые преступления, связанные с наркотиками [ править ]

Программа финансовых преступлений, связанных с наркотиками, была учреждена в 1919 году и является одной из старейших инициатив IRS-CI. Его цель - использовать опыт финансовых расследований своих специальных агентов, чтобы разрушить и ликвидировать крупные организации, занимающиеся отмыванием наркотиков и денег. ^[18] Роль IRS-CI в поддержке расследований, связанных с наркотиками, была подчеркнута в книге Винсента Т. Буглиози 1996 года «Решение Феникса: серьезно относиться к победе в войне с наркотиками» . ^[19]

Контртерроризм и шпионаж [ править ]

После террористических атак 11 сентября 2001 года IRS Criminal Investigation активно участвует в федеральных контртеррористических расследованиях. В дополнение к стандартной поддержке расследования, специальные агенты IRS-CI добавляют к расследованиям терроризма знания в области финансовых расследований и компьютерной криминалистики. ^[20] Поддержка IRS CI расследований, связанных с борьбой с терроризмом, была подчеркнута в книге Хуана Зарате «Война казначейства: начало новой эры финансовой войны». ^[21]

Уголовное расследование также активно участвует в расследованиях шпионажа на высоком уровне, по многим из тех же причин, по которым специальные агенты первоначально работали над расследованиями бутлегеров спиртных напитков, организованной преступности и коррупции в обществе. ^{[22] [23]} Во многих сложных расследованиях высокого уровня преступники хорошо изолированы от виновных, распределяемых с помощью традиционных методов сбора доказательств. Общей слабостью многих преступных действий на высоком уровне остаются деньги или финансовая выгода, которую трудно скрыть.

Следственный процесс [ править ]

Стажеры-специальные агенты проходят углубленную подготовку в области общих методов расследования уголовных дел, общих для всех федеральных следователей по уголовным делам. Специальные агенты используют признанные в судебном порядке методы расследования в зависимости от обвинения, которое может быть налоговым или неналоговым. Специальные агенты проходят углубленную подготовку в области федерального налогового законодательства и одобренных методик, разработанных IRS-CI за десятилетия следственной деятельности. Часть 9, Глава 5 Руководства по внутренним доходам описывает материал, преподаваемый агентам IRS-CI во время их шестимесячного базового обучения в Федеральных учебных центрах правоохранительных органов Министерства внутренней безопасности США.(FLETC) в Глинко, штат Джорджия. Что касается налоговых сборов, специальные агенты при обучении сосредотачиваются на трех основных «методах доказательства» для получения доказательств, ведущих к обвинительному приговору в Федеральном суде: конкретные статьи, чистая стоимость и расходы. Эти методы относятся в первую очередь к сбору доказательств, основанных на том, как человек приобрел богатство. ^[24] Каждый метод направлен на сравнение уровня жизни подозреваемого и источников дохода с доходом, указанным в налоговых целях.

Прямой - Метод конкретного элемента [ править ]

Используя метод прямых конкретных статей, правительство стремится обосновать конкретные статьи, которые не были полностью или точно отражены в налоговых целях. Правительство также должно показать, что упущения были сделаны намеренно, чтобы занизить налоговые обязательства субъекта.

Существует три широких категории схем, подходящих для метода доказательства по конкретным предметам:

• Занижение дохода;
• Завышение затрат;
• Мошеннические требования о кредитах или льготах.

Косвенный - метод чистой стоимости [ править ]

В случае Голландию против. США , ^[25] Верховный суд США определил нетто Worth метод , чтобы быть приемлемым методом доказательства в установлении незарегистрированного налогооблагаемого дохода в уголовном налоговом расследовании. Формулу расчета правильного налогооблагаемого дохода субъекта можно разбить на четыре этапа:

• Специальный агент должен сначала рассчитать изменение чистой стоимости объекта (активы за вычетом обязательств). Это делается путем определения чистой стоимости объекта в начале и в конце периода времени (налогооблагаемый год или годы), а затем вычитания чистой стоимости начального периода из чистой стоимости конечного периода. Это вычисление приведет к изменению чистой стоимости активов (увеличению или уменьшению чистой стоимости активов).
• Сумма этого изменения чистой стоимости затем корректируется с учетом личных расходов на проживание, невычитаемых убытков и необлагаемых налогом статей, чтобы получить скорректированный показатель валового дохода.
• Скорректированная скорректированная величина валового дохода затем корректируется с учетом детализированных вычетов или стандартной суммы вычетов, а затем с учетом освобождений, чтобы получить скорректированную цифру налогооблагаемого дохода.
• Наконец, сравнивая скорректированную цифру налогооблагаемого дохода с налогооблагаемым доходом, указанным в налоговой декларации, специальный агент может определить, не представил ли субъект какой-либо налогооблагаемой прибыли. ^[26]

Косвенный - метод расходов [ править ]

Метод доказательства затрат - это разновидность метода доказательства чистой стоимости. Расходы Метод происходит частично из Соединенных Штатов против. Джонсон , ^[27] Соединенные Штаты против Казерта ^[28] и Taglianetti v. United States , ^[29]при этом соответствующие суды приняли метод определения неучтенного дохода. Метод расходов начинается с оценки состояния собственного капитала субъекта в начале периода. Если расходы превысили сумму, указанную как доход, и если чистая стоимость активов на конец периода такая же, как и в начале периода (или любая учтенная разница), то можно сделать вывод, что доход был занижен. Может возникнуть необходимость в рассмотрении необлагаемых налогом поступлений в течение рассматриваемого периода. ^[30]

Источники доказательств [ править ]

Как и во всех других федеральных следователях, специальные агенты полагаются на объективных, допустимых доказательствах для разработки утверждения в успешные дела , возбужденных через Министерство юстиции США и государства Поверенного Соединенные . Утверждения о преступных действиях, подпадающих под юрисдикцию IRS-CI, поступают из множества источников, включая информаторов и тайные расследования. Другие ценные источники информации включают записи IRS, общедоступные отчеты, деловые записи, отчеты и записи из банков и других государственных учреждений, записи телефонных разговоров, протоколы судебных заседаний, судимости и данные разведки. Специальные агенты также используют ордера на арест и обыск для сбора информации.

Рекомендации для судебного преследования [ править ]

Специальные агенты оценивают утверждения о возможных преступных действиях, полученные от отделов гражданского налогообложения IRS, а также из традиционных источников в правоохранительных органах, а также прямого участия и руководства федеральными целевыми группами и межведомственными расследованиями. Не существует единого метода, с помощью которого специальные агенты получают информацию или дают рекомендации о судебном преследовании Министерству юстиции или прокурору США.

Процесс направления в уголовное дело в связи с правонарушениями, связанными с федеральным налогом США, обычно состоит из двух этапов. На начальном этапе сотрудники службы по расследованию или взысканию налогов Налоговой службы могут направить жалобу в службу уголовного расследования IRS с использованием формы 2797. ^{[31] [32] [33]} После расследования IRS-CI оценивает результат расследования. расследование и приходит к выводу о необходимости вынесения рекомендации о судебном преследовании, второй этап - это направление IRS-CI в Министерство юстиции США в соответствии с разделом 6103 (h) (3) (A) ^[34] Налогового кодекса и Министерством финансов США. Заказ 150–35. ^[35]В любое время до направления на второй этап Министерство финансов имеет законные полномочия для достижения компромиссного решения по уголовному делу, возбужденному в соответствии с внутренним налоговым законодательством США; однако после передачи на втором этапе только Министерство юстиции может скомпрометировать дело. ^[36]

Приоритеты расследования [ править ]

Наивысшим приоритетом IRS-CI является обеспечение соблюдения налогового законодательства США и поддержка налоговой администрации. IRS-CI определил 10 приоритетов расследования на 2014 финансовый год:

• Мошенничество с кражей личных данных
• Подготовитель возврата и сомнительное мошенничество с возвратом
• Международное налоговое мошенничество
• Реферальная программа по мошенничеству
• Политическая / общественная коррупция
• Целевая группа по борьбе с организованной преступностью и борьбе с наркотиками ( OCDETF )
• Группы проверки Закона о банковской тайне и Отчета о подозрительной деятельности (SAR)
• Конфискация активов
• Программа добровольного раскрытия информации
• Контртерроризм и суверенные граждане ^[37]

IRS-CI в последние годы также уделяет особое внимание борьбе с киберпреступностью. Например, специальные агенты сыграли важную роль в судебном преследовании основателя Silk Road Росс Уильяма Ульбрихта в 2013 году по обвинению в отмывании денег, взломе компьютеров и заговоре с целью незаконного оборота наркотиков. ^[38] В 2014 году IRS-CI создала Подразделение по киберпреступлениям для решения проблемы увеличения налоговых преступлений, содержащих кибер-компоненты, особенно связанные с интернет-мошенничеством, кражей личных данных и другими преступлениями. ^[39]

Недавняя пресса [ править ]

На протяжении многих лет IRS-CI продолжала поддерживать репутацию компании с высоким уровнем экспертизы в области финансовых расследований и в последние годы участвовала в ряде громких дел.

Признание вины Credit Suisse : в мае 2014 года швейцарский финансовый гигант Credit Suisse признал себя виновным в сговоре с целью помочь налогоплательщикам США подавать в IRS ложные и вводящие в заблуждение налоговые декларации. Восемь руководителей Credit Suisse также были обвинены в мошенничестве в США. Соглашение вынудило Credit Suisse выплатить в общей сложности 2,6 миллиарда долларов в качестве штрафа за нарушение налогового кодекса. ^[40]Credit Suisse признал, что в течение нескольких десятилетий до 2009 года он вел нелегальный международный банковский бизнес, который помогал клиентам из США скрывать офшорные активы от IRS, чтобы избежать уплаты налогов. Специальные агенты IRS-CI принимали непосредственное участие в разоблачении этих налоговых нарушений. Отчет Сената о расследовании показал, что Credit Suisse владел более чем 22 000 счетов для клиентов из США с активами от 10 до 12 миллиардов долларов - 95% этих счетов не учитывались для целей налогообложения. ^[41]

Дело о коррупции ФИФА 2015 года : в мае 2015 года четырнадцати нынешним и бывшим руководителям международного руководящего органа футбола ФИФА были предъявлены обвинения в широко распространенной коррупции, что в конечном итоге привело к аресту семи высших руководителей. Лидеров ФИФА обвинили в получении взяток от представителей страны в обмен на поддержку заявок своих стран на проведение чемпионата мира по футболу. В обвинительном заключении, насчитывающем 47 пунктов, обвиняемым были предъявлены обвинения в рэкете, мошенничестве с использованием электронных средств связи и заговоре по отмыванию денег. ^[42] IRS-CI сыграло важную роль в разоблачении скандала, поскольку IRS-CI начало первоначальное уголовное расследование в отношении бывшего генерального секретаря КОНКАКАФ Чака Блейзера.в 2011 году за непредставление налоговой декларации. IRS-CI собрал налоговое дело против Блейзера, которое в конечном итоге было использовано, чтобы убедить Блейзера предоставить информацию правительству и сотрудничать с ним для создания дела против других должностных лиц ФИФА. В сотрудничестве с собственными расследованиями ФБР коррупции ФИФА, многочисленными полицейскими агентствами и дипломатами в 33 странах, IRS-CI помог раскрыть то, что было описано как «одно из самых сложных международных дел о белых воротничках за последнее время». ^[43]

Скандал с Деннисом Хастертом : IRS-CI сыграл важную роль в предъявлении в 2015 году обвинения Деннису Хастерту , который дольше всех проработал в Палате спикеров-республиканцев, по обвинению в нарушении банковского законодательства. Хастерт работал в Конгрессе с 1987 по 2007 год, а после ухода из Конгресса стал высокооплачиваемым лоббистом. ^[44] До своей карьеры политика Хастерт работал учителем средней школы и тренером по борьбе в средней школе Йорквилля в Иллинойсе в течение 16 лет. ^[45]Хастерт нарушил банковское законодательство, структурировав снятие наличных, чтобы избежать требований к отчетности. В частности, он снял наличные на сумму менее 10 000 долларов, чтобы скрыть свои попытки выплатить 3,5 миллиона долларов неназванному лицу, чтобы компенсировать и скрыть предыдущие «проступки». На момент предъявления обвинения Хастерт заплатил этому человеку 1,7 миллиона долларов. ^[46]

Кунал Калра, он же shecklemayne, операция: в августе 2019 года Кунал Калра управлял нелицензированным бизнесом по оказанию денежных услуг (MSB), в котором он обменял около 25 миллионов долларов на торговцев наркотиками, мошенников с кредитными картами и занимался другой незаконной деятельностью. Калра владел и управлял биткойн-киоском (он же биткойн-банкомат), который позволял обменивать большие суммы денег без требований «Знай своего клиента». Считается, что это первое федеральное уголовное дело, в котором обвиняется бизнес по переводу денег без лицензии, который использовал биткойн-киоск. ^[47]

Добро пожаловать на видео партер: В октябре 2019 года, Добро пожаловать на видео, один из крупнейших порнографических сайтов Darkweb детей в мире было закрыто. IRS-CI сыграла важную роль в расследовании, отслеживая транзакции с биткойнами, которые использовались людьми со всего мира для оплаты незаконных материалов. Чен В Сон, национальный Южная Корея и администратор сайта, был арестован и был проведен окончательный захват детской порнографии материала. IRS-CI провела операцию совместно с другими агентствами: прокуратурой США по округу Колумбия, Уголовным отделом Министерства юстиции, Службой расследований внутренней безопасности иммиграционной и таможенной службы США (HSI), Национальным агентством по борьбе с преступностью Соединенного Королевства и Корейская национальная полиция. ^[48]

Падшие офицеры [ править ]

С момента создания IRS-CI 4 офицера погибли при исполнении служебных обязанностей. ^[49]

В популярной культуре [ править ]

IRS-CI не часто упоминается в популярных СМИ, как другие федеральные правоохранительные органы, такие как ФБР , DEA и Маршалы США . Фактически, когда Голливуд мог бы отдать должное IRS-CI за поимку Аль Капоне в фильме «Неприкасаемые» , заслуга была отдана Элиоту Нессу и его « Неприкасаемым» . Широко распространено мнение, что Несс - это миф, вдохновленный Голливудом, и что его персонаж в фильме основан на Элмере Линкольне Айри , первом начальнике IRS-CI (тогда известного как Группа разведки), который исторически считается настоящим вдохновителем Кончина Капоне. ^[50]

Полудокументальный фильм в стиле нуар 1947 года T-Men включает в себя двух агентов Министерства финансов («T-men»), которые под прикрытием действуют в Детройте, а затем в Лос-Анджелесе, пытаясь взломать сеть фальшивомонетчиков США. ^[51]

В американской телевизионной криминальной драме 1971–72 годов « О'Хара, Министерство финансов США» участвовал агент казначейства Джим О'Хара, работавший в различных правоохранительных органах, тогда входивших в министерство финансов. ^[52]

Американский биографический комедийно-драматический фильм 2019 года `` Прачечная '' показывает, как специальные агенты IRS-CI арестовывают преступника по его прибытии в аэропорт Майами. ^[53]

2020 Amazon Prime видео Чилийская драма веб - телевидения серии El Presidente показывает IRS-CI Главный Ричард Вебер объявляет обвинения на лиц , участвующих в случае FIFA коррупции 2015 . ^[54]

Американская писательница Дайан Келли написала серию юмористических детективных романов (12 книг, с 2011 по 2017 год) о вымышленном специальном агенте IRS-CI по имени Тара Холлоуэй. ^[55]

См. Также [ править ]

• Начальник уголовного розыска
• Компьютерная криминалистика
• Криптовалюта и безопасность
• Федеральное преступление
• Федеральные правоохранительные органы
• Закон о борьбе с отмыванием денег
• Наблюдение
• Уклонение от уплаты налогов
• Тайная операция
• Белые воротнички преступление

Ссылки [ править ]

Внешние ссылки [ править ]

• Уголовное расследование | Служба внутренних доходов
• Официальный аккаунт IRS-CI в Twitter