Шариатский совет (также наблюдательный совет шариата , Консультативный совет или религиозный совет ) [1] удостоверяет исламские финансовые продукты , как быть шариат -совместимыми (т.е. в соответствии с исламским законом). [2] Поскольку соблюдение законов шариата является основной причиной существования исламских финансов , исламским банкам (и обычным банковским учреждениям, предлагающим продукты и услуги исламского банкинга) следует создать Наблюдательный совет шариата (SSB), чтобы консультировать их по поводу того, являются ли их продукты соблюдать и гарантировать, что их операции и деятельность соответствуют принципам шариата.[3] [1] Есть также национальные шариатские советы во многих странах с мусульманским большинством, которые регулируют исламские финансовые учреждения по всей стране.
История
Одними из первых исламских финансовых институтов, в которых были советы шариата, были Исламский банк Фейсала в Египте (основан в 1976 году); Исламский банк Иордании (основан в 1978 г.); Суданский исламский банк «Фейсал» (основан в 1978 г.); Кувейтский дом финансов (основан в 1979 г.). [4]
Требования
По словам Хуана Соле, «первая мера», которую организация, желающая предлагать исламские продукты, «должна предпринять, - это назначить шариатский совет или, как минимум, советника по шариату». [5] По словам Низама Якуби, одним из наиболее важных «необходимых условий» для перехода обычного банка в исламский банкинг является «наличие шариатского наблюдательного совета». [6]
Советы шариата выполняют «как надзорные, так и консультативные функции» - проверяют деятельность своих финансовых учреждений, чтобы убедиться, что они соблюдают шариат (иногда называемый «шариатский аудит») [7], и отвечают на вопросы (сотрудников своего учреждения) о том, действительно ли никакие предлагаемые сделки или продукты не соответствуют шариату и не содержат фетву (религиозный указ) по ним. [1]
По данным Организации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых институтов (AAOIFI):
«Наблюдательный совет шариата (SSB) - это независимый орган, состоящий из юристов, специализирующихся в области фикх аль-муамалат (исламская коммерческая юриспруденция) ... На Наблюдательный совет шариата возложена обязанность направлять, проверять и контролировать деятельность исламских организаций. финансовое учреждение ... Фетвы (юридические заключения) и постановления Совета имеют обязательную силу » [8] [9]
Это включает в себя:
- а. сертификация финансовых инструментов на соответствие шариату;
- б. проверка сделок на соответствие шариату;
- c. расчет закята, подлежащего уплате исламскими финансовыми учреждениями;
- d. распоряжение доходами, не соответствующими законам шариата;
- е. консультирование по вопросам распределения доходов между инвесторами и акционерами. [10] [11]
По данным Института исламского банковского дела и страхования, шариатский совет должен состоять как минимум из трех членов. [1] Фалил Джамалдин утверждает, что на практике большинство шариатских советов состоит из трех-шести членов, с одним председателем и одним общим секретариатом. Он отмечает, что один шариатский совет (в HSBC Amanah) имел региональные комитеты для Малайзии, Саудовской Аравии, Индонезии и Сингапура, которые занимались «спектром верований» во всем мусульманском мире. [12]
В настоящее время появился ряд консультационных фирм по шариату, которые предлагают консультационные услуги по шариату учреждениям, предлагающим исламские финансовые услуги. Всемирная база данных для исламского банкинга и финансов (WDIBF) по Фаяз Ахмад Lone был разработан , чтобы предоставить информацию обо всех веб - сайтах , связанных с этим типом банковских услуг. [13]
В дополнение к отдельным шариатским советам, которые есть в каждом исламском финансовом учреждении, существуют организации, которые выпустили руководящие принципы и стандарты для соблюдения шариата: Организация бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых учреждений , [14] Академия фикха Организации исламского сотрудничества , Исламская финансовая Совет по услугам (IFSB) (2009 г.). Однако, поскольку исламские финансовые учреждения имеют свои собственные SSB, они не обязаны следовать этим руководящим принципам и стандартам. [8] Появился ряд консультационных фирм по шариату, которые предлагают консультационные услуги по шариату учреждениям, предлагающим исламские финансовые услуги.
Разные страны
Несмотря на общую цель, шариатские советы в разных юрисдикциях по всему мусульманскому миру различаются, среди прочего, «вопросами методов назначения, состава членов и правового статуса правительства, внутреннего надзора». По словам исследователя Мохаммада Абдуллы Надви, AAOIFI работает над тем, чтобы все это гармонично сочеталось. [15] С появлением современного исламского банкинга работа шариатских советов стала более стандартизированной. [16]
Согласно Надви, написанному в 2012 году, в "большинстве" стран с мусульманским большинством "некоторые отраслевые неправительственные организации" устанавливают требования для SSB. [17] По словам Ибрагима Варда, одним из таких органов является Международная ассоциация исламских банков, которая требует, чтобы члены SSB были «юристами и людьми исламской юриспруденции» с «убежденностью и твердой верой» в исламский банкинг, а не служили в финансовой учреждение, которое они контролируют, и назначаются им, а вознаграждение устанавливается «общим собранием», а не советом директоров учреждения. [18] [17]
Но правительственные или квазигосударственные органы играют важную роль в надзоре. Например, с 2013 года регулирующие органы Бахрейна, Индонезии, Иордании, Кувейта, Ливана, Малайзии и Пакистана разработали руководящие принципы для SSB в своих соответствующих юрисдикциях. Некоторые страны, такие как Индонезия, Кувейт, Малайзия, Пакистан, Судан и ОАЭ, имеют централизованные SSB [16].
В Малайзии в 1997 году был создан шариатский консультативный совет для определения исламского права в отношении исламских финансовых институтов, а в 2009 году он стал «единственным авторитетным органом» шариата для индустрии исламских финансов этой страны. Он был создан в Bank Negara Malaysia (BNM). Отдельные советы шариата, которые есть в каждом исламском финансовом учреждении Малайзии, обеспечивают второй уровень надзора. [19]
По словам Мабида Али Аль Джархи, в Индонезии все исламские банки «обязаны» иметь шариатский наблюдательный совет. [20] Национальный шариатский совет Индонезии издает фатву по всем исламским финансовым продуктам, созданным в Индонезии, центральный банк ( Банк Индонезии ) использует фатву для регулирования индонезийской индустрии исламских финансов, а отдельные шариатские наблюдательные советы или шариатские советы обеспечивают Фатава Совета шариата соблюдается. [19] В апреле 2015 года национальный совет по шариату утвердил, например, «соответствующие шариату инструменты хеджирования валют и стандартный шаблон контракта для соглашений об обратном выкупе в соответствии с шариатом». Но «слабое государственное управление (отсутствие координации на уровне министров)» и «неопределенная правовая среда» препятствуют расширению исламского банкинга в Индонезии. [21]
В центральном банке Пакистана («Государственный банк Пакистана») есть «Департамент исламского банкинга», который по состоянию на 2016 год описывает себя как «обеспечивающий нормативно-правовую базу и рамки соблюдения шариата» для индустрии исламского банкинга этой страны (наряду с другими задачами, такими как продвижение исламских финансов). [22]
Центральный банк Кувейта выпустил инструкции по «Шариату наблюдательным управления для кувейтских исламских банков» в декабре 2016 года в рамках своих «шариатских наблюдательных правил для исламских банков в соответствии с действующей наилучшей практикой». [7]
По состоянию на конец 2014 года Бахрейн планировал создать центральный шариатский совет для исламских банков. [23]
В Великобритании с немусульманским большинством государственный орган банковского регулирования, Управление финансовых услуг , признает особое положение SSB в исламских банках и не будет регулировать «состав, компетенцию или работу» таких советов или их персонала, если Правление является «чисто консультативным» и не связано с руководством учреждения. Если в совете директоров действительно есть список руководителей, он будет подлежать утверждению FSA, включая «выполнение юридических квалификационных критериев и критериев компетентности». [24] [17]
Вызовы
Некоторые наблюдатели исламского банкинга полагают, что отрасль страдает от тщательно подобранных высокооплачиваемых шариатских экспертов, одобряющих финансовые продукты, которые прибегают к ḥiyal (юридическая уловка ), чтобы следовать законам шариата [25], «избегают спорных вопросов» или «штампуют» решения руководства банка после поверхностные обзоры. [26] [27] и что банковская практика, одобренная этим небольшим числом исламских юристов, все больше приближается к практике обычного неисламского банкинга. [28]
«Фетва шоппинг»
Журналист Джон Фостер отмечает, что «ведущие ученые» часто зарабатывают «шестизначные суммы» за каждую фетву о финансовом продукте [29], и это может привести к « покупкам по фетвам » для наиболее благоприятного суждения. [29] (Хотя AAOIFI и Институт исламского банковского дела и страхования, среди других групп и ученых, настаивают на том, чтобы каждое финансовое учреждение имело свой собственный шариатский наблюдательный совет, по крайней мере, некоторые учреждения полагаются на независимые консультационные службы шариата для утверждения по крайней мере некоторых продукты.) [6]
Он цитирует «инвестиционного банкира из Дубая»:
«Мы создаем продукты того же типа, что и для традиционных рынков. Затем мы звоним одному из ученых шариата для получения фетвы ... Если он не дает нам ее, мы звоним другому ученому, предлагаем ему денежную сумму за его услуги и просим его дать фетву. Мы делаем это до тех пор, пока не добьемся соблюдения шариата. Тогда мы можем свободно распространять продукт как исламский ». [29]
По словам Фостера, такая практика покупки исламского ученого, который издаст фетву, свидетельствующую о том, что банковский продукт подчиняется законам шариата , привела к появлению механизмов финансирования, которые посторонним кажутся ипотечными кредитами, «одетыми в арабскую терминологию», такими как мудараба , или иджара ( договоры аренды ) - объявляются «соответствующими шариату». [29]
Махмуд Эль-Гамаль считает, что с 1970-х по 2000-е годы в отрасли произошла эволюция в сторону «все более приближенного к практике традиционного банковского дела», одобренного «все меньшим» числом юристов. Например, только небольшая группа юристов одобряла «необеспеченное кредитование» розничных и корпоративных клиентов через режим таваррук (когда финансируемый товар немедленно продается для получения наличных денег) в начале 2000-х годов. [28] С другой стороны, Фалил Джамалдин описывает это изменение как естественный процесс роста, в котором участие в прибылях и убытках было заменено другими контрактами, потому что «их уже было недостаточно для удовлетворения потребностей отрасли в финансировании проектов, финансировании жилья, управлении ликвидностью и другие продукты". [3]
Независимость
Исследователи также ставят под сомнение независимость и конфликты интересов с шариатскими наблюдательными советами (SSB), чья занятость и размер вознаграждения определяются теми же учреждениями (через их совет директоров, действующий от имени акционеров), чья прибыль может принести фатва SSB. огромная разница по факту. По крайней мере, одно исследование показало, что такая договоренность «ставит под угрозу независимость SSB» [30], в то время как другое обнаружило, что исламские финансовые учреждения «не имеют практики, обеспечивающей прозрачность роли и функций SSB». [31]
- Дефицит
Другой проблемой является необходимость обучения надзорных органов шариата как исламскому коммерческому праву, так и современным финансовым практикам, нехватка таких людей и, как следствие, высокие цены, которыми они управляют. Самые популярные / уважаемые руководители шариата в конечном итоге работают во многих учреждениях, включая конкурентов - одно исследование показало, что самый загруженный шариатский ученый занимал 85 должностей в исламских финансовых учреждениях и 12 должностей в органах, устанавливающих стандарты, а 20 лучших ученых имеют 621 совет шариата. позиции, [32] - создание потенциальных конфликтов интересов. [33]
Дефицит также увеличивает комиссии. Два исследователя отметили, что небольшая группа экспертов по шариату «зарабатывает до 88 500 долларов США в год на банк» и может «взимать до 500 000 долларов США за консультации по крупным сделкам на рынке капитала». [34] [35]
Это поднимает вопрос о том, было ли создано то, что один писатель называет «союзом богатства и шариатской науки» [36] , и привело ли надзорных органов шариата к тому, что другой автор называет «определенными изменениями во взглядах», приводящими к «чрезмерному расширению правил Шариат ». [25] [37]
Этот альянс также дает улемам (религиоведам) новый источник дохода, который намного превышает то, к чему они привыкли. Это открывает им путь к новому образу жизни, который включает в себя авиаперелеты, иногда на частных самолетах, проживание в пятизвездочных отелях, нахождение в центре внимания средств массовой информации и высказывание своего мнения людям высокого социального и экономического положения, которые стремятся Слушать. Кроме того, им часто поручают провести платные исследования фикха (юриспруденции) и найти решения проблем, с которыми сталкивается новое поколение банкиров. [36] [38]
Смотрите также
- Исламский банкинг и финансы
- Шариатские инвестиции
- Запись шариатского совета в WIKI по исламским финансам
Рекомендации
Заметки
Цитаты
- ^ a b c d "Шариатский наблюдательный совет [религиозный совет]" . Институт исламского банкинга и страхования . Дата обращения 9 августа 2017 .
- ^ «Руководство по законам шариата» . Trustnet.com.
- ^ a b Джамалдин, Исламские финансы для чайников , 2012 : 265
- ^ Каф, Монзер (2000). «Стратегические тенденции в исламском банковском и финансовом движении» . Труды Пятого форума Гарвардского университета по исламским финансам: Исламские финансы: динамика и развитие : 170 . Проверено 11 августа 2017 года .
- ^ Соле, Хуан (2007). Введение исламских банков в обычные банковские системы Подготовил Хуан Соле * (PDF) . Международный Валютный Фонд. Рабочий документ МВФ, Департамент денежно-кредитных систем и рынков капитала. п. 4 . Проверено 10 августа 2017 года .
- ^ а б Якуби, Низам. «Требования шариата к обычным банкам» . Институт исламского банкинга и страхования . Проверено 10 августа 2017 года .
- ^ а б «Пресс-релиз о шариатском надзоре за исламскими банками Кувейта» (PDF) . Центральный банк Кувейта . 20 декабря 2016 . Проверено 11 августа 2017 года .
- ^ а б Хан, Что не так с исламской экономикой? , 2013 : 315 с.
- ^ AAOIFI 2005. Стандарты бухгалтерского учета, аудита и управления для исламских финансовых институтов. Манана, Бахрейн: Организация бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений.
- ^ Грейс, Вафик и Маттео Пеллегрини. 2006. Корпоративное управление и соблюдение шариата в учреждениях, предлагающих исламские финансовые услуги. Рабочий документ исследования политики 4054, ноябрь. Вашингтон, округ Колумбия: Всемирный банк., Стр.7.
- ^ Хан, Что не так с исламской экономикой? , 2013 : 316 с.
- ^ Джамалдин, Исламские финансы для чайников , 2012 : 265-6
- ^ «Всемирная база данных по исламскому банкингу и финансам» . Проверено 12 февраля 2015 года .
- ^ AAOIFI. 2008. Стандарты управления. Наблюдательный совет шариата: назначение, состав и отчет. Манана, Бахрейн: Организация бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений.
- ^ Надви, Мохаммад Абдулла (1-2-2012). Анализ роли шариатских наблюдательных советов в исламских финансовых учреждениях . п. 11. SSRN 2217926 . Проверить значения даты в:
|date=
( помощь ) - ^ а б Аскари, Хоссейн, Замир Икбал Миракхор. 2010. Глобализация и исламские финансы: конвергенция, перспективы и вызовы. Сингапур: John Wiley & Sons (Азия), 21 год
- ^ а б в Надви, Мохаммад Абдулла (1-2-2012). Анализ роли шариатских наблюдательных советов в исламских финансовых учреждениях . п. 5. SSRN 2217926 . Проверить значения даты в:
|date=
( помощь ) - ^ Вард Ибрагим, 2000: Исламские финансы в мировой экономике, Эдинбург, издательство Эдинбургского университета. стр.226-27
- ^ a b Джамалдин, Исламские финансы для чайников , 2012 : 274
- ^ Аль-Джархи, Мабид Али (3 ноября 2014 г.). «Соблюдение шариата - ключевое преимущество исламского банкинга» . Jakarta Post . Проверено 10 августа 2017 года .
- ^ «Индустрия исламского банкинга Индонезии» . Индонезия Инвестиции . Проверено 13 августа 2017 года .
- ^ «О нас / Департаменты / Департамент исламского банкинга» . Государственный банк Пакистана . 2016 . Проверено 11 августа 2017 года .
- ^ «Бахрейн создаст центральный шариатский совет для исламских банков» . 2 декабря 2014 . Проверено 11 августа 2017 года .
- ^ GIFR (Глобальный отчет об исламских финансах), 2010: отредактировал профессор Хумаюн Дар. Великобритания, BNM Islamic UK limited. стр.211-12
- ^ а б Фарук, Мухаммад О. (2005). «Уравнение риба-процент и ислам: пересмотр традиционных аргументов. Проект» . Дата обращения 11 августа 2015 .
- ^ Warde, исламские финансы в глобальной экономике , 2000 : с.227
- ^ Хан, Что не так с исламской экономикой? , 2013 : 318 с.
- ^ a b Эль-Гамаль, Исламские финансы , 2006 : стр.34
- ^ а б в г Фостер, Джон (15 июля 2010 г.). «Крах исламских финансов» . muslimmatters.org . Проверено 15 апреля 2015 года .
- ^ Warde, исламские финансы в глобальной экономике , 2000 : с.236
- ^ Грейс, Вафик и Маттео Пеллегрини. 2006. Корпоративное управление и соблюдение шариата в учреждениях, предлагающих исламские финансовые услуги. Рабочий документ исследования политики 4054, ноябрь. Вашингтон, округ Колумбия: Всемирный банк., Стр. 12.
- ^ Унал, Мурат (19 января 2011 г.). «Маленький мир исламских финансов: ученые шариата и управление - сетевая аналитическая перспектива» (PDF) . Фонды @ Работа; Ученые Zawya Shariah.
- ^ Хан, Что не так с исламской экономикой? , 2013 : с.316-7
- ^ Хан, М Мансур и М Исхак Бхатти. 2008. Развитие исламского банкинга: случай Пакистана . Хаундмиллс, Бейзингсток: Пэлгрейв Макмиллан. стр.71
- ^ см. также: Хасан, Зубаир. 2009. Исламское финансовое образование в аспирантуре: современное состояние и проблемы. Исламские экономические исследования 16 (1, 2) (январь): 96
- ^ a b Kahf, Monzer. 2004. Исламские банки: Возникновение нового властного альянса богатства и шариата. В политике исламских финансов, изд. Клемент Генри и Родни Уилсон, стр.26. Эдинбург: Издательство Эдинбургского университета.
- ^ Фостер, Джон. 2008. Умерь свой энтузиазм. Исламский бизнес и финансы 28 (март) 11-13.
- ^ Хан, Что не так с исламской экономикой? , 2013 : 317 с.
Книги, документы, журнальные статьи
- Эль-Гамаль, Махмуд А. (2006). Исламские финансы: право, экономика и практика (PDF) . Нью-Йорк, штат Нью-Йорк: Кембридж. ISBN 9780521864145.
- Ирфан, Харрис (2015). Банкиры Небес: Внутри скрытого мира исламских финансов . Маленькая коричневая книжная группа. ISBN 9781472105066. Проверено 28 октября 2015 года .
- Джамалдин, Фалил (2012). Исламские финансы для чайников . Джон Вили и сыновья. ISBN 9781118233900. Проверено 15 марта 2017 года .
- Хан, Фейсал (22 декабря 2015 г.). Исламский банкинг в Пакистане: финансы, соответствующие шариату, и стремление сделать Пакистан более исламским . Рутледж. ISBN 9781317366539. Проверено 9 февраля +2017 .
- Хан, Мухаммад Акрам (2013). Что не так с исламской экономикой?: Анализ текущего состояния и повестки дня на будущее . Эдвард Элгар Паблишинг. ISBN 9781782544159. Проверено 26 марта 2015 года .
- Куран, Тимур (2004). Ислам и маммона: экономические трудности исламизма . Издательство Принстонского университета. ISBN 1400837359. Проверено 25 марта 2015 года .
- Отчет о состоянии глобальной исламской экономики 2015/16 (PDF) . Thomson Reuters и Dinar Standard . Проверено 19 марта 2017 года .
- Усмани, Мухаммад Таки (декабрь 1999 г.). Историческое решение по процентам, вынесенное Верховным судом Пакистана (PDF) . Карачи, Пакистан: albalagh.net.
- Усмани, Мухаммад Таки (1998). Введение в исламские финансы (PDF) . Казахстан. Архивировано из оригинального (PDF) 07 августа 2015 года.
- Виссер, Ганс (2013). Исламские финансы: принципы и практика (второе изд.). Издательство Элгар. ISBN 9781781001745. Проверено 7 декабря +2016 .
- Вард, Ибрагим (2010) [2000]. Исламские финансы в мировой экономике . Эдинбург: Издательство Эдинбургского университета. ISBN 9780748627769.
Внешние ссылки
- Фонды в работе Анализ сети ученых шариата
- Наблюдательный совет по жилищному шариату