Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Социальная отдача от инвестиций ( SROI ) - это основанный на принципах метод измерения внебюджетной стоимости (например, экологической или социальной ценности, которая в настоящее время не отражается или не используется в обычных финансовых счетах). Его может использовать любая организация для оценки воздействия на заинтересованные стороны , определения способов повышения производительности и повышения эффективности инвестиций.

Метод SROI, стандартизированный организацией Social Value UK, обеспечивает последовательный количественный подход к пониманию и управлению воздействиями проекта, бизнеса, организации, фонда или политики. Он учитывает мнения заинтересованных сторон о воздействии и оценивает финансовые «прокси» для всех тех воздействий, определенных заинтересованными сторонами, которые обычно не имеют рыночной стоимости. Цель состоит в том, чтобы включить ценности людей, которые часто исключаются из рынков, в тех же терминах, что и на рынках, то есть в деньгах, чтобы дать людям право голоса при принятии решений о распределении ресурсов.

Некоторые пользователи SROI используют версию метода, которая не требует, чтобы всем воздействиям был назначен финансовый прокси. Вместо этого «числитель» включает монетизированные, количественные, но не монетизированные, качественные и повествовательные типы информации о ценности.

Сеть была сформирована в 2008 году, чтобы способствовать дальнейшему развитию метода. Около 2000 человек во всем мире являются членами этой сети под названием Social Value International (ранее SROI Network).

Развитие [ править ]

Хотя термин SROI существует в анализе затрат и выгод , методология расчета социальной отдачи от инвестиций в контексте социального предпринимательства была впервые задокументирована в 2000 году REDF [1] (бывший Фонд развития предпринимательства Робертса), благотворительной организацией из Сан-Франциско. фонд, который предоставляет долгосрочные гранты организациям, ведущим социальный бизнес. С тех пор подход эволюционировал, чтобы учесть изменения в корпоративной отчетности в области устойчивого развития.а также разработки в области учета социальных и экологических воздействий. Интерес подогревается растущим признанием важности показателей для управления воздействиями, которые не учитываются в традиционных отчетах о прибылях и убытках, и необходимостью того, чтобы эти показатели фокусировались на результатах, а не на результатах. Хотя SROI строится на логике анализа затрат и выгод, он отличается тем, что он явно предназначен для информирования руководителей предприятий и инвесторов при принятии практических решений, направленных на оптимизацию их социальных и экологических воздействий. Напротив, анализ затрат и выгод - это метод, основанный на социальных науках, который чаще всего используется спонсорами за пределами организации, чтобы определить, являются ли их инвестиции или гранты экономически эффективными.хотя экономическая эффективность также включает в себя социальные и экологические соображения.

В 2002 году проект смешанной ценности Hewlett Foundation был выдвинут группой практиков из США, Канады, Великобритании и Нидерландов, которые вместе выполняли анализ SROI для разработки проекта обновления методологии. Примерно в это же время член этой группы выступил соавтором статьи в стиле руководства в California Management Review . Большая группа снова собралась в 2006 году, чтобы сделать еще одну редакцию, которая была опубликована в 2006 году в книге « Социальная отдача от инвестиций: руководство по SROI» . Британский фонд New Economics Foundation начал изучать способы тестирования и разработки SROI в контексте Великобритании, опубликовав в 2007 году DIY Guide to Social Return on Investment .

Управление третьего сектора правительства Великобритании и правительство Шотландии запустили в 2007 году проект, который продолжает разработку руководящих принципов, позволяющих социальным предприятиям, ищущим государственные субсидии, учитывать их влияние, используя последовательный и поддающийся проверке метод. Это привело к еще одному официальному пересмотру метода, подготовленному консорциумом под руководством Social Value UK , опубликованному в Руководстве по SROI за 2009 год. [2]

События в Великобритании привели к соглашению между Social Value International и Social Value UK об основных принципах. Это:

  • Привлекайте заинтересованные стороны.
  • Разберитесь, что меняется.
  • Цените то, что имеет значение.
  • Включайте только то, что является материалом.
  • Не преувеличивайте.
  • Будьте прозрачны.
  • Проверьте результат.

«Цени то, что имеет значение», включает использование финансовых прокси и монетизацию стоимости и является уникальным для подхода SROI. В 2017 году компания Social Value International переименовала эти семь принципов в «Принципы социальной ценности», и для каждого из них разрабатываются руководящие стандарты .

Существует несколько поставщиков программного обеспечения, которые помогают пользователям собирать данные для анализа SROI и управлять ими. С 2008 года социальный электронный оценщик из Нидерландов работает над решениями для измерения воздействия. В 2013 году Social E-оценщик создал новую программную онлайн-платформу для измерения воздействия, а в конце 2014 года запустил комплексную платформу измерения воздействия под названием Sinzer . [3] Это позволяет людям отображать воздействие, эффективно собирать данные и анализировать результаты. Онлайн-инструмент от Sinzer создан таким образом, чтобы организации могли принимать более обоснованные решения, улучшать воздействие и быть подотчетными перед заинтересованными сторонами.

Social Asset Measurements Inc. [4], канадская компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения и консалтингом, разработала пакет Social Return Intelligence Suite, который состоит из двух взаимосвязанных программных продуктов: Ira Impact Reporting & Management Suite (IIRM) и Sabita Indicator & Financial Proxy. Служба баз данных (SDS). Sabita была создана при финансировании Национального исследовательского совета Канады и содержит более 500 индикаторов и финансовых прокси, которые скорректированы с учетом инфляции и оцениваются в соответствии с SAM Factor - запатентованным алгоритмом, который обеспечивает оценку от 0 до 10 в зависимости от качества источники, использованные при создании финансового прокси. Ира позволяет специалистам, не связанным с SROI, отчитываться в рамках SROI, создавая монетизированные и немонетизированные отчеты о воздействии, а также отчеты о результатах и ​​результатах.

В 2009-2010 сторонниках , связанных с социальной ценностью Великобританией предложили установить связь между анализом SROI и IRIS , [5] инициатива создать общий набор терминов и определений для описания социальной и экологической эффективности организации.

Некоторые организации, которые использовали SROI, сочли его полезным инструментом для организационного обучения . [6]

Основная цель [ править ]

В то время как в финансовом менеджменте термин ROI относится к единому коэффициенту, в отличие от коэффициента социального дохода.(Соотношение S / E), анализ SROI не обязательно относится не к одному единственному коэффициенту, а скорее к способу отчетности о создании ценности. Он частично основывает оценку стоимости на восприятии и опыте заинтересованных сторон, находит индикаторы того, что изменилось, и рассказывает историю этого изменения и, где это возможно, использует денежные значения для этих индикаторов. Это новая управленческая дисциплина: набор навыков для измерения и передачи нефинансовых ценностей. Таким образом, в данном подходе проводится различие между «SROI» и «SROI Analysis». Последнее подразумевает: а) конкретный процесс, с помощью которого было вычислено число, б) контекстную информацию, позволяющую точно интерпретировать само число, и в) дополнительную немонетизированную социальную ценность и информацию о сущности и контексте числа. [7]

Принципы [ править ]

Есть семь принципов SROI. [8] [9] Это:

1. Привлекайте заинтересованные стороны (т.е. всех, кто имеет «долю» или интерес в предмете SROI)
Сообщите, что измеряется и как это измеряется и ценится с точки зрения социальной ценности, с привлечением заинтересованных сторон
2. Понять, какие изменения (для заинтересованных сторон)
Четко сформулируйте, как создаются изменения, и оцените это на основе собранных доказательств, распознавая положительные и отрицательные изменения, а также те, которые были запланированы и непреднамерены
3. Цените то, что важно (также известный как «принцип монетизации» - см. Ниже).
При принятии решений о распределении ресурсов между различными вариантами необходимо учитывать ценности заинтересованных сторон. Ценность относится к относительной важности различных результатов. Это основано на предпочтениях заинтересованных сторон
4. Указывайте только материалы
Определите, какая информация и доказательства должны быть включены в отчетность, чтобы дать правдивую и справедливую картину, чтобы заинтересованные стороны могли сделать разумные выводы о воздействии.
5. Не предъявляйте чрезмерных требований
Требуйте только той ценности, за создание которой ответственны действия.
6. Будьте прозрачны
Продемонстрировать основу, на которой анализ может считаться точным и честным, и показать, что он будет доведен до сведения заинтересованных сторон и обсужден с ними.
7. Проверьте результат.
Обеспечьте соответствующую независимую уверенность

Принцип монетизации [ править ]

Перевод внебюджетной ценности в денежные выражения считается важной частью анализа SROI некоторыми практиками и проблематичен, когда другие делают это универсальным требованием. По сути, принцип монетизации предполагает, что цена является показателем ценности.

Хотя цены представляют собой меновую стоимость - рыночную цену, при которой спрос равен предложению, - они не полностью представляют всю стоимость ни для продавца, ни для потребителя. Другими словами, они не захватывают экономический излишек ( излишек потребителя или производителя). Они также не включают положительную или отрицательную ценность (т. Е. Внешние эффекты ) для других, на которых может повлиять обмен. Более того, цены будут частично зависеть от распределения дохода и богатства: разное распределение приводит к разным ценам, что приводит к разным показателям стоимости. Следовательно, рыночные цены не всегда точно отражают то, что люди ценят.

Сторонники SROI утверждают, что использование денежных показателей (рыночных цен или других денежных показателей) для определения социальной, экономической и экологической ценности дает несколько практических преимуществ:

  • это упрощает согласование и интеграцию систем управления эффективностью с системами финансового управления;
  • он помогает общаться с внутренними заинтересованными сторонами, особенно с теми, кто отвечает за финансы и распределение ресурсов, а также с теми, кто предпочитает количественные методы обучения качественным;
  • он способствует прозрачности, поскольку ускоряет выяснение того, какие значения были включены, а какие нет;
  • он позволяет анализировать чувствительность, чтобы показать, какие допущения более важны, поскольку на результат больше влияют изменения одних допущений, чем других;
  • он помогает определить важнейшие источники ценности и, таким образом, оптимизирует управление производительностью.

Несмотря на эти преимущества, есть опасения, что монетизация позволяет потребителю анализа SROI выйти из-под контроля, слишком легко позволяя сравнивать конечное число за счет понимания фактического метода, с помощью которого оно было получено - сравнение, которое сравнивать яблоки с апельсинами почти во всех случаях.

Методология SROI была дополнительно адаптирована для использования при планировании и определении приоритетов мероприятий по адаптации к изменению климата и развитию. Например, структура совместной социальной отдачи от инвестиций (PSROI) построена на экономических принципах SROI и CBA и объединяет их с теоретическими и методологическими основами исследования совместных действий (PAR), критического системного мышления , теории устойчивости и основанной на силе такие подходы, как благодарственное исследование и развитие сообществ на основе активов, для создания основы для планирования и оценки затрат на адаптацию к изменению климата в сельскохозяйственных системах [10]Таким образом, PSROI представляет собой конвергенцию двух теоретических направлений: определение приоритетов адаптации, планирование и выбор и экономика адаптации. Таким образом, основное расхождение между SROI и PSROI заключается в том, что в то время как SROI обычно анализирует заранее определенные вмешательства, PSROI включает в себя процесс определения приоритетов вмешательства с участием заинтересованных сторон, который предшествует экономическому анализу в стиле SROI.

Возможные ограничения [ править ]

  • Выгоды, которые нельзя монетизировать: будут некоторые выгоды, которые важны для заинтересованных сторон, но которые нельзя монетизировать. [11] Анализ SROI не должен ограничиваться одним числом, его следует рассматривать как основу для изучения социального воздействия организации, в котором монетизация играет важную, но не исключительную роль.
  • Сосредоточьтесь на монетизации: одна из опасностей SROI заключается в том, что люди могут сосредоточиться на монетизации, не следя за остальной частью процесса, что имеет решающее значение для проверки и улучшения. [12] Более того, организация должна четко понимать свою миссию и ценности и понимать, как ее деятельность меняет мир - не только то, что она делает, но и то, что она меняет. Эта ясность способствует взаимодействию с заинтересованными сторонами. Следовательно, если организация стремится монетизировать свое влияние, не учитывая свою миссию и заинтересованные стороны, она рискует выбрать неподходящие показатели; и в результате расчеты SROI могут иметь ограниченное применение или даже неправильно истолковываться.
  • Требуется значительный объем: SROI требует времени и ресурсов. [13] [14] Его легче всего использовать, когда организация уже измеряет прямые и долгосрочные результаты своей работы с людьми, группами или окружающей средой.
  • Некоторые результаты нелегко связать с денежной стоимостью: некоторые результаты и воздействия (например, повышение самооценки, улучшение семейных отношений) нелегко связать с денежной стоимостью. Чтобы учесть эти преимущества в показателях SROI, для этих значений потребуются прокси. Анализ SROI - это развивающаяся область [15], и по мере развития SROI возможно, что станут доступными методы монетизации большего количества результатов и что будет все больше людей, использующих одни и те же прокси.
  • Преувеличение результата: когда участники ожидают, что SROI превышает 100%, и когда охват наблюдением включает в себя огромный проект с многочисленными заинтересованными сторонами, которые искренне верят, что результат был лучше, если минимизировать вклад своего партнера. [16]

См. Также [ править ]

  • Экономическое прогнозирование
  • Экономика счастья
  • Оценка социального воздействия
  • Устойчивая окупаемость инвестиций
  • Измерение устойчивости
  • Теория заинтересованных сторон

Ссылки [ править ]

  1. ^ Миллар; Холл (2012). «Социальная отдача от инвестиций (SROI) и оценка эффективности» (PDF) . Обзор государственного управления . 15 (6): 923–941. DOI : 10.1080 / 14719037.2012.698857 .
  2. ^ Веб-сайт Social Value UK
  3. ^ Сайт Sinzer, онлайн-платформы для измерения воздействия
  4. ^ Social Asset Measurements Inc.
  5. ^ IRIS: Отчетность о воздействии и инвестиционные стандарты
  6. ^ Миллар; Холл (2012). «Социальная отдача от инвестиций (SROI) и оценка эффективности» (PDF) . Обзор государственного управления . 15 (6): 923–941. DOI : 10.1080 / 14719037.2012.698857 .
  7. ^ Как мне помог SROI?
  8. ^ Руководство по социальной отдаче от инвестиций, Общественные СМИ (2009) стр. 9
  9. ^ Документ с изложением позиции по социальной рентабельности инвестиций, New Philanthropy Capital (2010), стр. 2
  10. ^ Шова С, Чодхури А, Хельфготт А, Уголок-Dolloff С (2012). «Расчет затрат на адаптацию на уровне сообществ: интегрированная структура для совместного расчета затрат на адаптацию на уровне сообществ к изменению климата в сельском хозяйстве» , Рабочий документ № 16, Программа исследований КГМСХИ по изменению климата, https://link.springer.com/ article / 10.1007 / s11027-014-9600-5 == Дальнейшие применения == Сельское хозяйство и продовольственная безопасность (CCAFS): Кали, Колумбия.
  11. ^ Документ с изложением позиции по социальной рентабельности инвестиций, New Philanthropy Capital (2010), стр. 6
  12. ^ Арвидсон и др. (2010) Амбиции и проблемы SROI. Рабочий документ TSRC 49, стр. 9-10
  13. ^ Акт II SROI: призыв к действию для SROI следующего поколения. Гейр, К. (2009) REDF, стр. 6-7.
  14. ^ Миллар и Холл (2012) Социальная отдача от инвестиций (SROI) и оценка эффективности. В Public Management Review, DOI: 10.1080 / 14719037.2012.698857, стр.12.
  15. ^ Арвидсон и др. (2010) Амбиции и проблемы SROI. Рабочий документ TSRC 49, стр. 3
  16. ^ Pratono, AH; Суянто; Marciano, D .; Зурбругг, К. (2009). «Социальная отдача от инвестиций для общинного предприятия в городе Сурабая» (PDF) . Гонконгский журнал социальной работы . 52 (1/2): 93–114. DOI : 10.1142 / S0219246217000079 .