Ссуда с ожиданием возврата ( RAL ) - это краткосрочная потребительская ссуда в Соединенных Штатах, предоставляемая третьей стороной в счет ожидаемого возврата налога на срок, который требуется налоговому органу для выплаты возмещения. Срок ссуды обычно составлял от двух до трех недель, что зависело от времени, которое требовалось Налоговой службе США для внесения возмещения на электронные счета. Ссуды были предназначены для возврата средств в течение 24 часов. Они были обеспечены ожидаемым возвратом налога налогоплательщиками и призваны предложить клиентам более быстрый доступ к средствам.
Затраты для заемщика могут быть значительными по сравнению с другими видами кредитования, и некоторые потребительские организации предупреждали потребителей о риске, связанном с этим типом кредита. [1] Это финансовый продукт, выпуск которого в значительной степени прекращен, и, начиная с сезона подачи налоговых деклараций 2013 года, они были в значительной степени заменены аналогичными проверками ожидания возврата ( RAC ), [2] [3], а также мешаниной других финансовых продуктов. . [4]
RAC - это временные счета, которые ждут возврата налога IRS от клиента, а также дают возможность клиенту заплатить за налоговую подготовку из суммы возмещения. Оба финансовых продукта имеют одинаковые комиссии и риски «перекрестного инкассо» стороннего банка.
В Канаде процесс, аналогичный RAL, называется « дисконтом налоговой скидки ».
Соединенные Штаты
В Соединенных Штатах до сезона подачи налоговых деклараций 2013 года налогоплательщики могли подать заявку на получение ссуды с упреждением возмещения через платную профессиональную службу подготовки налоговых деклараций , где обычно взимается плата за подготовку налоговой декларации . Правила Налоговой службы запрещают основывать этот сбор на сумме ожидаемого возмещения. [5] Дополнительная плата обычно взималась за услуги по созданию банковского продукта и открытию краткосрочного банковского счета. По закону эта плата должна быть одинаковой как для ссудных, так и для небанковских продуктов, и в 2004 году средняя комиссия составляла 32 доллара. [6] Банк, через который был предоставлен заем, взимает комиссию за финансирование.
По данным Национального центра защиты прав потребителей , 12 миллионов налогоплательщиков использовали RAL в 2004 году. [7] Благодаря партнерским отношениям с электронной регистрацией и IRS, которые помогают потребителям бесплатно подавать электронные документы , налогоплательщики США обычно могут получить свои налоговые возмещения в течение трех недель, а иногда и по мере необходимости. быстро, в течение десяти-четырнадцати дней, если они решат получить возмещение посредством прямого депозита. По состоянию на 2017 год 70% налогоплательщиков США имеют доступ к бесплатным электронным файлам и услугам по составлению налоговой декларации. [8] Это сделало RAL менее привлекательными для некоторых. [9]
История
Возврат авансовых ссуд начался в 1985 году, когда Рональд Смит, бухгалтер из Вирджиния-Бич, штат Вирджиния, начал практику в своей бухгалтерской фирме Action Accounting & Taxes. Эта услуга ссуд под уплату налогов рекламировалась в этом районе в период с 1985 по 1987 год. Ссуды с возвратом авансовых платежей пользовались успехом с самого начала и сенсацией в этой области в 1986 и 1987 годах и были первой и единственной фирмой в регионе. Соединенные Штаты, которые предлагали эту услугу согласно IRS. [ необходима цитата ]
В 1986 году продавец из Charlie Falk's Auto спросил, могут ли они договориться о том, чтобы Action Accounting & Taxes готовила налоги для клиентов, желающих приобрести автомобили, в дополнение к их авансовым платежам при покупке подержанных или новых автомобилей. Практика возврата налогов, используемая в сочетании с финансированием автомобиля, быстро распространилась по территории, а затем и по всем Соединенным Штатам.
Джон Хьюитт приобрел налоговую службу Мела Джексона и в 1988 году начал предлагать ссуды с упреждением возмещения, построив на этой идее национальную франшизу: налоговую службу Джексона Хьюитта. В 1989 году к ним присоединился H&R Block, объединившись в тысячи бухгалтерских фирм и налоговых служб США и превратившись в отрасль с миллиардным оборотом. Об этом сообщил [ кем? ] в 1989 г. компания H&R Block удвоила свой бизнес в более чем 4 000 офисов благодаря введению этой новой услуги по возврату кредитов. [10]
Авансовые ссуды на возмещение распространились на Канаду через Liberty Tax Service, и со временем эта компания также вышла на рынок Соединенных Штатов, предлагая ту же услугу. Распространение этой практики налоговых займов совпало с введением IRS [[электронный файл IRS | электронная подача}}]. Раньше на возврат налогов из IRS требовалось в среднем от двух до трех месяцев, поэтому ссуды на возврат налогов также известны как ссуды на ожидание возврата.
В 1988 году Рональд Смит, а также мистер Коплон [ кто? ] были поданы совместно Генеральным прокурором Вирджинии в суд штата Ричмонд по обвинению в ростовщичестве процентов. Рональд Смит был в конечном итоге отстранен от дела, и в то время прокурор штата сообщил, что причиной его отстранения от дела было то, что г-н Смит «не виновен». [11] [12] [13]
Налог составителей бы, в течение 24 часов с момента подачи, получить от подтверждения IRS , что представление было свободно от математических ошибок, и что Filer не было залогов или провинившихся федеральных займов студента. Это означало, что существовала большая вероятность того, что IRS выплатит возмещение в течение нескольких недель, за исключением отчетов о мошеннических доходах. В этот момент составитель выписывает лицу, подающему заявку, чек на сумму ожидаемого возмещения за вычетом комиссии. В 1995 году The New York Times сообщила, что плата за электронную подачу заявки в размере 30 долларов и комиссия за заем в размере 59 долларов составляют 250 процентов годовых при возмещении в размере 1000 долларов. [14]
Эксплуатация системы началась в начале 1990-х годов; заявители неверно указали свой доход, чтобы увеличить сумму возмещения. В результате этого, а также для того, чтобы отговорить подателей от этого довольно неэкономичного предложения, в 1994 году IRS прекратило предоставлять налоговым инспекторам подтверждение того, что будет внесен депозит на определенную сумму и что оно начнет отправлять возмещения непосредственно налогоплательщикам, а не Банки, предоставившие ссуду [14], но не оказавшие желаемого эффекта, подтверждения были восстановлены в следующем году.
Полемика
По данным Федерации потребителей Америки и Национального центра защиты прав потребителей , RAL спорны, потому что, как и ссуды до зарплаты и титульные ссуды , RAL представляют собой высокодоходные ссуды с низким уровнем риска, предназначенные для работающих бедных. Исследование, проведенное NCLC и Федерацией потребителей Америки в 2006 году, показало, что «исходя из цен на RAL в 2006 году, потребитель может рассчитывать заплатить около 100 долларов, чтобы получить RAL для среднего возмещения в размере около 2150 долларов от коммерческого налога. сеть в этом году ». [15]
Противники RAL, такие как Национальный центр потребительского права , утверждают, что стремление кредитора получить прибыль приводит к тому, что RAL слишком часто выдается лицам с низкими доходами, которые убеждены, что ожидание их возмещения длится дольше, чем оно есть на самом деле. не осознают, что они берут ссуду, не понимают высоких процентных ставок, взимаемых по ссуде (часто превышающих 100% годовых до последних двух сезонов подачи налоговой декларации), и кому на самом деле не нужны средства немедленно. [16]
Перекрестное взыскание третьей стороной банковской задолженности («предыдущая задолженность») как для RAL, так и для RAC
В рамках подачи заявки на оба финансовых продукта клиент направляет возмещение в банк, выпустивший счет. Перекрестное взыскание происходит в тех случаях, когда банк использует этот случай для взыскания долга, причитающегося другому банку. Как рассказал адвокат IRS по налогоплательщикам в 2006 году: «если налогоплательщик должен деньги по невыплаченному RAL банку A и впоследствии пытается купить еще один RAL у банка B, банк B имеет право взыскать непогашенный долг из доходов RAL, передать средства в банк А ". [17] Неясно, насколько широк тип долга, по которому банки собирают перекрестное взыскание. Эта практика часто не раскрывается должным образом заказчику налоговой отчетности. В иске, поданном Генеральным прокурором Калифорнии в феврале 2006 года против H&R Block, говорилось: «H&R Block не сообщает таким клиентам надлежащим образом о каких-либо предполагаемых долгах или о том, что когда они подписывают новое приложение RAL, они соглашаются на автоматическое взыскание долга, включая взыскание. по предполагаемым долгам, связанным с RAL, от других налоговых органов или банков. Эти заявки отклоняются, и ожидаемый возврат средств клиента используется для погашения долга плюс комиссия ". [18] Фирмы, занимающиеся подготовкой налоговых деклараций, часто неопределенно называют эту практику просто «предыдущей задолженностью».
Этот риск существует даже в том случае, если клиент использует учетную запись RAC только для целей вычета сборов за налоговую подготовку из возмещения. [3]
Январь 2011: IRS не будет предоставлять «индикатор долга»
5 августа 2010 года IRS объявило, что к предстоящему в 2011 году сезону подачи налоговых деклараций агентство больше не будет предоставлять составителям и ассоциированным финансовым учреждениям «индикатор долга» (однобуквенный код, который показывает, имеет ли налогоплательщик задолженность. задолженность по налогам и наличие у налогоплательщика федеральных обязательств, таких как алименты , студенческие ссуды и т. д.). [19] [20]
Сами налогоплательщики по-прежнему будут иметь доступ к информации о своем возмещении через раздел «Где мой возврат?» на сайте irs.gov. [20]
В том же пресс-релизе IRS заявило, что изучает способы, позволяющие подателям заявок напрямую отделять часть возмещения для оплаты профессиональных налоговых сборов, возможно, начиная с января 2012 года. IRS запрашивает информацию у заявителей, защитников прав потребителей и те, кто занимается сбором налогов, относительно того, будет ли это рентабельным. [20]
Январь 2013: крупные банки США перестают предлагать RAL.
Начиная с налогового сезона 2013 года, крупные банки США больше не будут предлагать RAL. Вместо этого они будут предлагать аналогичные финансовые продукты RAC, которые не являются кредитами, а представляют собой скорее временные счета, которые остаются пустыми в ожидании возмещения IRS клиента. [2] [3]
Смотрите также
- Ссуда до зарплаты , еще один вид краткосрочной ссуды с низкой основной суммой и высокой процентной ставкой.
- Альтернативные финансовые услуги
Рекомендации
- ^ «Ссуды с ожиданием возврата сопряжены с риском» . BetterBusinessBureau. 5 марта 2013 г.
- ^ a b Займы с ожиданием возврата связаны с рисками , Better Business Bureau, 26.02.2013. '. . Федеральная корпорация по страхованию вкладов вынудила все крупные национальные банки прекратить выдачу таких кредитов. Остерегайтесь сомнительных кредиторов, как онлайн, так и оффлайн. . '
- ^ a b c Предложения по возврату налогов включают дополнительные сборы , KGET [Калифорния], 7 февраля 2013 г. ». . «Они должны раскрывать информацию обо всех сборах, поэтому убедитесь, что вы внимательно читаете все подписанные вами бумаги, что дает им право на возмещение, потому что это именно то, что вы делаете», - сказала Хадсон [Кэти Хадсон, президент Консультационной службы по потребительскому кредитованию]. . '
- ^ Новые ссуды на возмещение налогов несут заоблачные сборы и ставки , CNNMoney, Блейк Эллис, 6 марта 2013 г.
- ^ «Циркуляр 230 Министерства финансов США» (PDF) . Министерство финансов США.
- ^ «Создание улучшенной проверки ожидания возврата» (PDF) . Потребительское право . Проверено 16 октября 2008 .
- ^ «Электронная подача документов может сделать ненужными ссуды с высокой комиссией - налоговая тактика» . NBC News .
- ^ Эрб, Келли Филлипс. «IRS объявляет об открытии бесплатного файла, более 70% налогоплательщиков могут подавать электронные документы бесплатно» . Forbes . Проверено 18 мая 2018 .
- ^ «Более дешевые и все еще быстрые альтернативы возврату ссуд с ожиданием» .
- ^ «H&R Block удвоил бизнес с предложением ссуды с возвратом налогов». Wall Street Journal . 25 апреля 1989 г.
- ^ «Учет действий». Новости WAVY TV . 20–28 апреля 1987 г.
- ^ «Действие бухгалтерии и налоговой службы». Virginian Pilot & Ledger Starr . 21 сентября 1987 г.
- ^ "Джоэл С. Коплон". USA Today . 6 октября 1988 г.
- ^ а б «Новости компании; Банк ставит под сомнение IRS по поводу возврата средств заемщикам» . Нью-Йорк Таймс . 1995-02-22.
- ^ Чи Чи Ву, Джин Энн Фокс и Патрик Вудалл (2006). «Отчет NCLC / CFA о ссуде с ожидаемым возмещением за 2006 год» (PDF) . Федерация потребителей Америки и Национальный центр потребительского права. п. 7 . Проверено 10 декабря 2014 .
- ^ «Высокая цена ссуды с ожиданием возврата» .
- ^ Отчет Национального адвоката по делам налогоплательщиков Конгрессу о целях за 2007 год, Том II, Роль IRS в индустрии ссуд с ожиданием возмещения , IRS, стр.10, 30 июня 2006 г.
- ^ Генеральный прокурор Локьер подает иск против блока H&R за незаконный маркетинг и продажу дорогостоящих ссуд в качестве «мгновенного» возврата налогов, пресс- релиз, Офис генерального прокурора штата Калифорния, Билл Локьер, (бывший) Генеральный прокурор, Эдмунд Г. Браун-младший, (нынешний) генеральный прокурор, 15 февраля 2006 г.
- ^ IRS прекращает выпуск информации о долге налогоплательщиков , EILEEN AJ CONNELLY (Associated Press), пятница, 6 августа 2010 г.
- ^ a b c IRS удаляет индикатор долга для сезона подачи налоговых деклараций 2011 г. (пресс-релиз IRS), IR-2010-89, 5 августа 2010 г.
Статьи
- «Ссуды с возвратом налогов обновляются и восстанавливаются» . The New York Times , 15 января 2017 г.
- «Почему ссуды с ожиданием возврата являются (все еще) плохими новостями» , Credit.org.
- «Зная об опасностях получения ссуды для возврата налога» , «Ссуды с возвратом налогов», 7 апреля 2016 г.
- http://www.usatoday.com/money/perfi/general/2006-09-17-refund-loans-usat_x.htm
- «Электронная подача документов может сделать ненужными ссуды с высокой комиссией» , MSNBC, 2006-02-15
Внешние ссылки
- Ссуды и чеки с ожиданием возврата
- Образовательные статьи о ссуде для возврата налога
- https://www.irs.gov/e-file-providers/tax-refund-related-products
- https://consumerfed.org/issues/banking-and-credit/tax-preparation/
- https://consumerfed.org/pdfs/RefundAnticipationLoanReport.pdf
- http://www.eitcoutreach.org/learn/tax-filing/rals/
- «Ссуды с ожиданием возврата» . Центр ответственного кредитования . Архивировано из оригинала на 2008-04-29 . Проверено 3 августа 2008 .