Сокращение налогов является снижением ставки налога на порученном правительство. Непосредственным следствием снижения налогов является снижение реальных доходов правительства и увеличение реальных доходов тех, чьи налоговые ставки были снижены. Из-за очевидной выгоды от роста реальных доходов налогоплательщиков, политики пытались заявить о своих налоговых льготах в качестве снижения налогов. [ необходима цитата ]
Обычно они используются для прекращения рецессии как популярная мера экспансионистской фискальной политики. [ необходима цитата ] Тем не менее, то, как снижение налогов влияет на экономику, зависит от налога, который снижается. Но в целом они стимулируют экономику, потому что пускают в обращение больше денег. Это хорошая мера для улучшения экономики в краткосрочной перспективе. [ необходима цитата ] Однако это увеличит федеральный долг, что в долгосрочной перспективе окажет давление на экономику. [1]
Виды снижения налогов
Разные виды налоговых льгот соответствуют разным видам налогов, но наиболее важными из них являются:
- Снижение налога на прирост капитала
Прирост капитала - это налог на прибыль от продажи актива, стоимость которого увеличилась. Снижение налога на прирост капитала снижает налоги на продажу активов. Это дает больше денег инвестор [ править ] Налог на выигрыше в деньгах , выполненный из инвестиций не денег, полученные от продажи актива. Например, если вы купили картину за 5000 фунтов стерлингов, а потом продали ее за 25000 фунтов стерлингов. Это означает, что вы получили прибыль в размере 20 000 фунтов стерлингов (25 000 фунтов стерлингов минус 5 000 фунтов стерлингов) » [ цитата необходима ] . Это может оказать положительное влияние на экономику, поскольку означает, что у инвесторов есть больше денег, которые они затем могут инвестировать в другие компании, тем самым помогая им расти.
- Снижение подоходного налога
Более низкая ставка подоходного налога увеличивает доход работников, потому что они сохранят большую часть своего валового дохода, у них будет больше денег, чтобы тратить. Следовательно, совокупный спрос вырастет, что приведет к более высокому экономическому росту. Однако снижение налогов приводит к снижению государственных доходов, но с ожидаемым увеличением производительности из-за более высоких доходов правительства рассчитывают компенсировать падение доходов. [2]
- Снижение налогов для бизнеса
Основная цель этого снижения налогов - снизить налоги компаний, чтобы фирмы зарабатывали больше денег и могли больше инвестировать. Это также может помочь предпринимателям легче начать новый бизнес. Кроме того, этот дополнительный доход, который они получают за счет снижения налогов, они могут использовать для инвестирования в собственный бизнес, создания новых рабочих мест, что ведет к более высокому экономическому росту. [3]
Примеры
Вот некоторые из ярких примеров снижения налогов в США за последнее десятилетие:
- Снижение налогов Обамы - Чтобы ограничить разрушительные последствия кризиса 2008 года, конгресс принял закон об оздоровлении и реинвестировании Америки на сумму 787 миллиардов долларов, который включал: снижение подоходного налога на 400 долларов, более низкие налоги на заработную плату, более высокие налоговые льготы по заработанным доходам, помощь семьям. у которых есть ребенок, обучающийся в колледже ... [4] Эти сокращения налогов, введенные президентом, в краткосрочной перспективе улучшили экономические показатели и помогли гражданам США во время Великой рецессии.
- Снижение налогов Трампа - администрация Трампа снизила ставку корпоративного налога до 20%, а также снизила подоходный налог. Можно утверждать, что эти меры не были эффективными, поскольку экономические показатели в 2019 году были эквивалентны уровням 2017 года.
Соединенные Штаты
- Легко сказать, что правительство потратило слишком много денег. Но когда правительство решает снизить налоги, очевидно, что группа людей пострадает. [ необходима цитата ] Снижение налогов может привести к увеличению неравенства, потому что большая часть денег, которые тратит правительство, предназначается для групп с более низким доходом. Например, налогообложение в Европе отличается от налогообложения в США, поскольку оно имеет гораздо меньшее налоговое бремя. Однако даже при том, что у них [ необходимо разъяснение ] более низкие налоги, они должны платить за медицинское обслуживание. Уплата большего количества налогов также может сделать страну более эффективной и справедливой. [5]
- В 2001 году администрация Буша решила разработать меры по снижению налогов, нацеленные на создание краткосрочного чувства уверенности, вкладывая больше денег в карман бизнеса и инвесторов, поощряя инвестиции в фондовые рынки, и все это ничего не делает для будущего. Факты показали, что это действительно нанесло ущерб экономике США. От этого выиграли только американцы, которые заработали больше 99,9% остального населения, они получили 12,5% снижения налогов. Для других миллионов американцев это не прибавило общих расходов или сбережений. [6]
- Важно то, как структурировано снижение налогов и как это влияет на поведение. Плохая структура снижения налогов может привести к сокращению количества рабочих мест и увеличению расходов для общества, однако, если оно хорошо структурировано, оно может способствовать повышению благосостояния в будущем. [7]
Великобритания
Налоговая политика - это вопрос, который на протяжении десятилетий доминировал на выборах в Великобритании. [ необходима цитата ] Наиболее значительное снижение налогов произошло в 1980-х годах при Маргарет Тэтчер. Когда Тэтчер стала премьер-министром в 1980 году, налоговые ставки были относительно высокими. Например, ставка подоходного налога может достигать 98% [ необходима цитата ] . Однако к 1988 году правительство Тэтчер снизило максимальную ставку подоходного налога до 40%. Она также снизила базовую ставку подоходного налога с 33% до 25%. [ необходима цитата ] Ее противодействие высоким уровням прямого налогообложения также привело к снижению налоговой ставки корпорации. Это ставка, по которой корпорации облагаются налогом на прибыль сверх определенного уровня. Когда она вступила в должность в 1979 году, «стандартная ставка корпоративного налога была установлена на уровне 52%» [ необходима цитата ] . За время своего пребывания в должности она значительно снизила эту ставку, и когда она покинула офис, она составила 34%. Кроме того, она также снизила ставку корпоративного налога, который платят небольшие компании. Тэтчер считала, что, внедряя политику снижения налогов, она поможет улучшить состояние экономики. Это связано с тем, что за счет снижения ставки налогообложения, которую люди должны платить со своего дохода, вы увеличиваете покупательную способность потребителей и, таким образом, можете увеличить совокупный спрос. [ необходима цитата ] В результате этого увеличения расходов снижение налогов также может привести к более высокому уровню экономического роста экономики. Более того, снижение корпоративного налога приведет к увеличению «прибыли бизнеса после уплаты налогов». [ необходима цитата ] Это может иметь положительное влияние на экономику, поскольку компании имеют большую прибыль, которую можно реинвестировать в свои фирмы, возможно, в форме найма большего количества рабочих. Следовательно, снижение общего уровня безработицы в экономике. Наряду с этим увеличение инвестиций фирм, финансируемых за счет снижения суммы налога, который они должны платить, может повлиять на производственный потенциал экономики в целом или, скорее, вызвать сдвиг вправо в долгосрочном совокупном предложении (LRAS). кривая экономики. [ необходима цитата ]
Определение
Снижение налогов представляет собой изменения в законе, которые снижают ставку налогов, взимаемых государством. В результате реальные доходы налогоплательщиков растут, а государственный долг увеличивается. Такая экспансионистская налогово-бюджетная политика может помочь стимулировать экономику за счет увеличения реальных доходов налогоплательщиков и тем самым стимулирования дальнейшей экономической активности. Однако долгосрочные макроэкономические последствия снижения налогов, как правило, невозможно предсказать, поскольку они зависят от дальнейшего использования дополнительных доходов налогоплательщиков и от действий правительства в отношении снижения доходов.
Типы
Снижение налогов происходит в различных формах и включает лазейки, кредиты или налоговые вычеты.
Снижение подоходного налога
Снижение налоговых ставок, взимаемых с доходов отдельных лиц и семей, приводит к увеличению располагаемого дохода и увеличению потребительских расходов, которые являются одним из четырех компонентов валового внутреннего продукта (ВВП).
Снижение налога на прирост капитала
Этот тип снижения налогов снижает налоговые ставки, взимаемые с продажи активов, что дает инвесторам больше денег и побуждает их покупать дополнительные акции, тем самым ускоряя рост компаний. Еще одно последствие - рост цен на золото, нефть, недвижимость и другие активы.
Снижение налогов для бизнеса
Снижение налогов на бизнес снижает налоги, взимаемые с прибыли компании, что оставляет у компании больше капитала для инвестирования в заработную плату, рост, инвестиции и найм.
Для стартапов снижение налогов дает предпринимателям больше денег для найма новых работников и, таким образом, создания рабочих мест в частном секторе.
Для корпораций снижение корпоративного подоходного налога дает им больше денег для реинвестирования в свой бизнес, что снова помогает создавать рабочие места.
Снижение налога на заработную плату помогает как предприятиям, так и наемным работникам, поскольку оно снижает суммы, уплачиваемые в страхование Medicare, социальное обеспечение и налоги по безработице.
Причины
Есть несколько причин, по которым правительство должно снизить налоги.
Заслуженные деньги
В свободной стране деньги принадлежат людям, которые их заработали и имеют право хранить их. Очевидно, что существует определенная часть созданного богатства, от которой следует добровольно отказаться, чтобы помочь финансировать такие общественные нужды, как образование, система правосудия или национальная оборона. Однако у правительства должно быть ограниченное право утверждать, сколько денег оно хочет взять и какое использование оно находит для этих денег. [ необходима цитата ]
Эффективность
Когда деньги попадают в руки правительства, иногда государство тратит огромные суммы без каких-либо существенных изменений. Некоторые государственные расходы могут показаться непропорционально высокими, как если бы правительство не стремилось минимизировать расходы. В отличие от этого, частные лица и предприятия тратят свои деньги осторожно и часто более эффективно. Они с большей вероятностью стремятся достичь желаемого уровня полезности при минимально возможных затратах. Подводя итог, можно сказать, что такая же сумма денег будет использоваться более эффективно в частном секторе, чем в руках правительства. [ необходима цитата ]
Мотивация
Высокие налоги обычно препятствуют работе и инвестициям. [ необходима цитата ] Налоги на доход создают клин между тем, что получает работник, и тем, что платит работодатель. В результате работодатели тратят больше налогов и поэтому создают меньше рабочих мест, чем обычно. Людей также отговаривают работать сверхурочно или делать новые инвестиции, поскольку, когда они превышают предельный уровень дохода, они облагаются налогом по более высокой ставке. Некоторые критики [ кто? ] говорят, что текущая предельная ставка в 37% в США не снижает объем производства в такой степени, как 70% -ная ставка, с которой налогоплательщики столкнулись в 1980 году [8].
Общая налоговая нагрузка
Общая налоговая нагрузка довольно высока. По состоянию на 2020 год федеральные доходы составляли 16% от общего валового внутреннего продукта США. [9]
Выборы
С точки зрения политической стратегии обещания о снижении налогов сыграли важную роль на предыдущих президентских выборах в США. В 1980, 1984 и 1988 годах Рональд Рейган и Джордж Буш трижды победили на президентских выборах, пообещав снизить налоги, а затем действительно снизив их. В противовес этому Джордж Буш повысил налоги и проиграл следующие выборы.
Исторический обзор
Еще один способ проанализировать снижение налогов - взглянуть на его влияние в прошлом. Максимальное снижение налогов предлагается президентом, однако ему или ей необходимо убедить Конгресс изменить налоговое законодательство.
Следующий обзор включает в себя некоторые из наиболее известных прошлых сокращений налогов и их предполагаемое влияние, хотя трудно связать это изменение исключительно с этой политикой, поскольку правительства обычно используют различные инструменты во время рецессии.
Джон Ф. Кеннеди
План Джона Ф. Кеннеди состоял в том, чтобы снизить максимальную ставку с 91% до 65% [10], однако он был убит до того, как осуществить это изменение.
Позже Линдон Джонсон поддержал идеи Кеннеди и снизил максимальную ставку подоходного налога с 91% до 70%. [11] Кроме того, он снизил ставку корпоративного налога с 52% до 48%.
Следовательно, федеральные доходы увеличились с 94 миллиардов долларов в 1961 году до 153 миллиардов в 1968 году.
Рональд Рейджен
Президент Рейган снизил максимальную ставку подоходного налога в 1982 году с 70% до 50%. https://files.taxfoundation.org/legacy/docs/fed_individual_rate_history_nominal.pdf ВВП экономики вырос следующим образом: [12]
● 1983 год: 4,6%
● 1984 год: 7,2%
● 1985 год: 4,2%
Вслед за этим в 1988 году Рейган снизил ставку корпоративного налога с 48% до 34%. [13]
Джордж Буш
Снижение налогов президентом Бушем было осуществлено, чтобы остановить рецессию 2001 года. Они выразились в снижении максимальной ставки налога на прибыль с 39,6% до 35% [14], снижении ставки налога на долгосрочный прирост капитала с 20% до 15% и верхней ставки налога на дивиденды с 38,6% до 15%. [15]
Эти снижения налогов могли стимулировать экономику в краткосрочной перспективе, однако рост мог быть вызван также другими стимулами.
2002 год: 1,7%2003 год: 2,9%2004 год: 3,8%2005 год: 3,5%
В течение 2001 г. Федеральная резервная система также снизила базовую ставку по федеральным фондам с 6% до 1,75%.
Помимо стимулирования экономики, эти снижения налогов увеличили долг США на 1,35 триллиона долларов за 10-летний период [16] и принесли пользу лицам с высоким доходом, поскольку налоговые ставки снизились на 4,1% для 1% домохозяйств с наибольшим доходом против 2% для других домохозяйства.
Барак Обама
Барак Обама организовал несколько снижений налогов, чтобы положить конец Великой рецессии.
В феврале 2009 года Конгресс одобрил Закон 2009 года о восстановлении и реинвестировании Америки на сумму 787 миллиардов долларов, предусматривающий снижение налогов и льгот на 288 миллиардов долларов [17], в том числе:
● Снижение налога на заработную плату на 2% ● Налоговые льготы на здравоохранение ● До 10000 долларов США для семей, поддерживающих своего ребенка в колледже ● Снижение подоходного налога для физических лиц на 400 долларов (800 долларов США для пар) ● Улучшение налоговых льгот на детей и налоговых льгот на заработанный доход
Великая рецессия закончилась в июле 2009 года следующим экономическим ростом:
● 2,6% в 2010 году ● 1,6% в 2011 году ● 2,2% в 2012 году
Чтобы предотвратить фискальный кризис в 2013 году, президент Обама продлил снижение налогов Бушем на доходы ниже 400000 долларов для физических лиц и 450000 долларов для супружеских пар. Доходы, превышающие верхний порог, облагались налогом по ставке 39,6% (ставка налога эпохи Клинтона), которая была предоставлена Законом об освобождении от уплаты налогов в США от 2012 года [18].
Дональд Трамп
22 декабря 2017 года президент Трамп подписал Закон о сокращении налогов и занятости, который снизил ставку корпоративного налога с 35% до 20%. [19]
Некоторые из изменений включали снижение ставок подоходного налога, удвоение стандартных вычетов и отмену индивидуальных льгот. Для тех, кто не имеет медицинской страховки, отменен налог Obamacare. [20]
Следовательно, темпы роста ВВП увеличились на 0,7% в 2018 году, однако в 2019 году они упали ниже значения, достигнутого в 2017 году. В 2020 году ВВП резко упал, что, вероятно, было вызвано в значительной степени пандемией COVID-19. .
Влияние на экономику
Более низкие ставки подоходного налога увеличивают покупательную способность потребителей и могут увеличить совокупный спрос, что приведет к более высокому экономическому росту. Кроме того, снижение подоходного налога может также усилить стимулы к работе, что приведет к повышению производительности.
В целом, эффект от снижения налогов зависит от состояния экономики, способа финансирования снижения налогов и от того, способствует ли снижение производительности и готовности работать. [ необходима цитата ]
Ставка подоходного налога
При снижении ставки подоходного налога у работников будет увеличиваться дискреционный доход, они будут удерживать большую часть своего валового дохода и иметь больше денег для траты, что приведет к увеличению расходов. [ необходима цитата ] Увеличение потребительских расходов из-за того, что потребители стали лучше, приводит к увеличению совокупного спроса (так как он составляет примерно 60% AD), что приводит к более высокому экономическому росту. [ необходима цитата ] С другой стороны, снижение налогов приведет к снижению налоговых поступлений и, вероятно, приведет к увеличению государственных заимствований. Некоторые экономисты [ кто? ] считают, что это падение доходов должно быть компенсировано увеличением производительности.
Смотрите также
Рекомендации
- ^ «Снижение налогов, типы и как они работают» . Баланс . Кимберли Амадео . Проверено 27 апреля 2021 года .
- ^ «Эффект от снижения налогов» . Справка по экономике . Теджван Петтингер . Проверено 28 апреля 2021 года .
- ^ «Снижение налогов, виды и как они работают» . Баланс . Кимберли Амадео . Проверено 30 апреля 2021 года .
- ^ Амадео, Кимберли. «Снижение налогов, виды и принципы их действия» . баланс . Проверено 30 апреля 2021 года .
- ^ «Минусы снижения налогов» . Справка по экономике . Теджван Петтингер . Проверено 28 апреля 2021 года .
- ^ «Снижение налогов может принести больше вреда, чем пользы» . Альджазира Америка . Дэвид Кей Джонстон . Проверено 30 апреля 2021 года .
- ^ «Снижение налогов может принести больше вреда, чем пользы» . Альджазира Америка . Дэвид Кей Джонстон . Проверено 30 апреля 2021 года .
- ^ https://www.taxpolicycenter.org/statistics/historical-highest-marginal-income-tax-rates
- ^ https://datalab.usaspending.gov/americas-finance-guide/revenue/#:~:text=In%20Fiscal%20Year%202020%2C%20federal,that%20year%20(%2421.00%20trillion) .
- ^ https://www.jfklibrary.org/learn/about-jfk/jfk-in-history/john-f-kennedy-on-the-economy-and-taxes
- ^ https://taxfoundation.org/happy-birthday-kennedy-tax-cuts/
- ^ https://fred.stlouisfed.org/series/A191RL1A225NBEA
- ^ https://www.taxpolicycenter.org/statistics/corporate-top-tax-rate-and-bracket
- ^ https://fas.org/sgp/crs/misc/RL34498.pdf
- ^ https://eml.berkeley.edu/~yagan/DividendTax.pdf
- ^ https://www.brookings.edu/wp-content/uploads/2016/06/200203.pdf
- ^ http://www.nyc.gov/html/ops/nycstim/downloads/pdf/human_services_council_presentation_mayors_office_of_operations.pdf
- ^ https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/what-did-american-taxpayer-relief-act-2012-do
- ^ https://taxfoundation.org/tax-basics/tax-cuts-and-jobs-act/
- ^ https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pmc/articles/PMC5944881/