Лихтенштейн налог дело 2008 представляет собой серию налоговых расследований во многих странах, правительства которых подозревают , что некоторые из их граждан , возможно, уклонился от налоговых обязательств с использованием банков и трестов в Лихтенштейне ; Дело началось с проведения крупнейшего из когда-либо инициированных расследований уклонения от уплаты налогов в Федеративной Республике Германии . [1] Это видно также , как попытка оказать давление на Лихтенштейн, один из оставшихся отказывающихся налоговых убежищ, как это определено в Целевой группы по финансовым мероприятиям (ФАТФ) на Отмывание денег в парижской Организации экономического сотрудничества и Развитие вместе сАндорра и Монако , 2007 год. [2]
Задний план
Миллионы евро , принадлежащих сотням граждан , проживающих в Германии , были направлены в LGT Bank и других банков в Лихтенштейне , [3] с преимуществом Лихтенштейн на основе трастов , чтобы избежать уплаты налогов в Германии. По данным прокуратуры, эти трасты «созданы, видимо, только для уклонения от уплаты налогов». [4] Согласно закону Лихтенштейна, такие трасты позволяют отделить денежные активы от их владельцев и хранятся анонимно. В отличие от трастов большинства других стран, трасты Лихтенштейна могут быть аннулированы в любое время, а активы будут возвращены владельцу. Кроме того, с таких трастов, а также с обслуживающих их подставных лиц взимается плата только 0,1% (минимум 1000 швейцарских франков ) в год. [5] Таким образом, Лихтенштейн известен как налоговая гавань . [6]
Расследования
Германия
По словам ведущего уголовный процесс должности ответственного за экономическое преступление в Бохуме , [7] , который поддерживается преследование офисы в других городах, а также в криминальной полиции, в настоящее время около 600 до 700 физических лиц, подозреваемых в исследованиях. Кроме того, выданы ордера на обыск. Официального подтверждения об общем количестве подозреваемых и денежной сумме пока не поступало. По словам прокуратуры, текущие расследования обеспечивают «очень высокий уровень доказательности». [4]
Об этом деле стало известно 14 февраля 2008 года, когда был проведен рейд на Клауса Цумвинкеля , исполнительного директора Deutsche Post AG , по подозрению в уклонении от уплаты налогов на сумму около 1 миллиона евро ( 1,46 миллиона долларов). [8] [9] Под давлением правительства Цумвинкель ушел в отставку. [10] Точно так же ряд других лиц находились под следствием в течение нескольких месяцев, и видимость того, что у обеспеченных есть способы и средства уклоняться от немецкого налогового законодательства, вызвала жалобы на неравенство. [8]
Согласно отчету Süddeutsche Zeitung , Генрих Кибер, банковский компьютерный техник, [11] продал компакт-диск с компрометирующей банковской информацией Bundesnachrichtendienst (BND, англ .: Federal Intelligence Service), который передал материалы в налоговую инспекцию. в Вуппертале . [12] Федеральное министерство финансов выплатило Киберу 4,2 миллиона евро за данные, на которых основывается расследование. [2] Столкнувшись с угрозами убийства, информатор в настоящее время скрывается и попросил защиты у полиции. [13] Кибер разыскивается Интерполом . [14] The Wall Street Journal указал 19 февраля 2008 года имя информатора, который, по-видимому, сейчас живет в Австралии и продал данные налоговым министерствам ряда стран, включая Соединенные Штаты. [2]
Ряд рейдов был проведен в Гамбурге, Мюнхене, Франкфурте и других городах. Были обысканы несколько банков, включая Bankhaus Metzler , банк Hauck & Aufhäuser , Dresdner Bank , UBS в Мюнхене и банк Berenberg в Гамбурге. [9] [15] В то же время налоговые органы также отметили большее количество добровольных свидетельств против себя - это позволит избежать или уменьшить штрафные убытки - за возможное уклонение от уплаты налогов людьми с финансовыми активами в Лихтенштейне. [16]
Хотя BND получила данные в 2006 году, LGT Group указала, что в 2002 году секретная информация была украдена, но информатор был пойман и судим в 2003 году, и все материалы были возвращены. [8]
Соединенные Штаты
Информатор также продал данные правительству США. После того, как дело раскрылось, сенатор Карл Левин , председатель сенатского комитета по расследованиям, заявил о своем намерении выяснить, в какой степени американские граждане использовали банк LGT для уклонения от уплаты налогов. [17] В июле 2008 года подкомитет США определил, что оффшорная налоговая гавань лишает налогоплательщика США 100 миллиардов долларов в год. В частности, были упомянуты швейцарская компания UBS AG и LGT Group из Лихтенштейна. В отчете указывается, что LGT Group внесла свой вклад в «культуру секретности и обмана». Согласно отчету, UBS имеет 1 000 заявленных счетов против 19 000, которые не были заявлены в IRS. В отчете рекомендован ряд шагов, включая ужесточение правил для финансовых учреждений. [18]
Финляндия
По данным LGT Bank, около 20 финнов уклонились от уплаты налогов в Финляндии через счета, содержащие 50-60 миллионов евро на депозите. Это был самый крупный известный случай уклонения от уплаты налогов в Финляндии. Большинство имен являются секретными. [19] [20] Согласно Helsingin Sanomat за сентябрь / октябрь 2013 г., счета налоговых убежищ Лихтенштейна включают средства Казимира Эрнрута (см. Хельсинкский план UPM , YIT , Яакко Пёйри и Гуггенхайма ) Бертеля Паулига (кофе, специи) и владельцев строительной компании Турку . [21]
Семнадцать финнов заплатили дополнительные налоги на общую сумму 10 миллионов евро. Налогоплательщики возбудили иск в Административном суде . Решения не являются публичными. По финскому законодательству стоимость скрытых налогов может составлять до 30%. В двух случаях, представленных журналистам, Административный суд действовал c. Выплата процентной ставки 1%. В одном случае сумма скрытых средств составила 483 000 евро, а действующий дополнительный налог составил 4350 евро. Кроме того, налогоплательщики должны уплатить неуплаченные в срок налоги и проценты из налоговых средств. По мнению Высшего административного суда Финляндии, никакие другие юридические процедуры невозможны, кроме взимания скрытого налога и его процентной ставки 1% . [22]
Другие страны
24 февраля 2008 года стало очевидно, что секретная банковская информация также была продана британским налоговым органам и что около 100 человек в Великобритании находятся под угрозой расследования по делу об уклонении от уплаты налогов. [23] Информатор также предоставил данные правительствам Австралии, Канады и Франции. [24] 26 февраля стало известно, что правительство Германии готово поделиться соответствующими данными о примерно 4500 счетах с другими правительствами; две трети этих счетов принадлежат счетам физических или юридических лиц не из Германии. Налоговые органы Ирландии [25], Дании [26], Бельгии, Финляндии , Греции , Италии, Нидерландов , Норвегии и Швеции проявили интерес. [24] [27] Правительства Чешской Республики и Испании также объявили о расследованиях, взятых из списка Германии. [25] Однако Индия до сих пор не рассматривала предложение Германии, несмотря на сообщения о том, что многие богатые индийские граждане могут иметь счета в банке. [28]
Последствия
Ранние реакции
Княжество Лихтенштейн напрямую затронуто делом, поскольку LGT Bank принадлежит правящей княжеской семье Лихтенштейна . [29] Это дело затмило запланированный ранее визит премьер-министра Лихтенштейна Отмара Хаслера в Берлин 19 февраля 2008 года для встречи с министром финансов Пером Штайнбрюком и канцлером Ангелой Меркель . [9] [30] Меркель попросила помощи в расследовании и сотрудничестве в предотвращении уклонения от уплаты налогов, указав, что Лихтенштейн предоставил некоторые данные Налоговой службе США, но не Министерству финансов Германии. [31]
Газета Die Welt охарактеризовала это событие как «правительственный кризис». [32] Regent из Лихтенштейна, Алоиса, наследный принц Лихтенштейна , называемое исследованием «атакой» на Лихтенштейне Федеративной Республики и рассматривают средства правовой защиты. [6] Правительство Германии подверглось критике за работу с секретными банковскими данными, которые были украдены информатором. [6] Главный прокурор Лихтенштейна Роберт Валлнер предъявил обвинение «неизвестным преступникам за нарушение секретов компании для иностранного государства». [33] Кроме того, два юриста в Берлине подали иски против BND и федерального правительства, утверждая, среди прочего, «неверность по отношению к налогоплательщику» и «шпионаж за данными». [34]
Правительство Германии, с другой стороны, рассматривает возможность скоординированных международных действий: согласно внутренним источникам Министерства финансов, Лихтенштейн якобы живет "значительной частью бизнеса по уклонению от уплаты налогов". [35] Правительство может рассмотреть ряд возможных действий: Лихтенштейн собирается присоединиться к Шенгенскому соглашению, которое устранит его пограничный контроль в направлении Австрии, и требуется согласие Германии; Германия может взимать сборы за переводы валюты, облагать налогами коммерческую деятельность своих граждан в Лихтенштейне и требовать от них доказательства законности своей деятельности. Кроме того, он рассчитывает на поддержку других правительств, которые также чувствуют укол уклонения от уплаты налогов. [36]
В Германии также были подняты вопросы о внутренней законности этого вопроса. Высказывались опасения по поводу того, что действия, предпринятые BND, выходили за рамки компетенции агентства в области национальной безопасности (и конституции), при этом внимание также было сосредоточено на более широких этических дебатах о том, была ли BND оправдана дача взятки в размере 4 млн евро должностному лицу банка в иностранном государстве. страны (при финансировании и одобрении как канцелярии Германии, так и министерства финансов). [37] В марте 2009 года Германия объявила, что не будет оказывать Лихтенштейну судебную помощь в судебном преследовании предполагаемого преступника, утверждая, что Ordre Public отменяет свои обязательства по предоставлению такой помощи в соответствии с Европейским соглашением о взаимной правовой помощи. [38]
Налоговые соглашения
Лихтенштейн вступил в переговоры с рядом стран, чтобы обсудить вопросы уклонения от уплаты налогов. В 2009 году было достигнуто соглашение с Соединенным Королевством, которое позволит примерно 5000 британским клиентам банков Лихтенштейна, которые держат для них около 2–3 миллиардов фунтов стерлингов на секретных счетах, явиться с британскими налоговыми органами на условиях значительно сниженного штрафа. [39] Соглашение откроет банкам Лихтенштейна большую прозрачность, но остается спорным в Лихтенштейне; некоторые банки опасаются, что клиенты просто переведут свои деньги в другое место. [39]
Рекомендации
- ^ "Skandal gigantischen Ausmaßes" . Süddeutsche Zeitung (на немецком языке). 2008-02-15. Архивировано из оригинала 3 ноября 2008 года . Проверено 21 февраля 2008 .
- ^ а б в Эстерл, Майк; Симпсон, Гленн Р .; Кроуфорд, Дэвид (19 февраля 2008 г.). «Украденные данные стимулируют налоговые проверки» . The Wall Street Journal . Группы Google . Проверено 20 февраля 2008 .
- ^ Кеучел, Ян; Андресен, Тино (16 февраля 2008 г.). "Nächste Woche knallt es wieder" . Handelsblatt (на немецком языке). Архивировано из оригинала на 2008-02-19 . Проверено 21 февраля 2008 .
- ^ а б "In Deutschland bahnt sich riesiger Steuerskandal an" . Агентство Франс Пресс (на немецком языке). 2008-02-15. Архивировано из оригинала на 2008-03-09 . Проверено 21 февраля 2008 .
- ^ «Немецкие банки подозреваются в помощи клиентам в уклонении от уплаты налогов» . Der Spiegel . 2008-02-21 . Проверено 21 февраля 2008 .
- ^ а б в Пфаннер, Эрик; Ландлер, Марк (19 февраля 2008 г.). «Лихтенштейн защищает свои банки в расследовании случаев уклонения от уплаты налогов в Германии» . Интернэшнл Геральд Трибюн . Проверено 20 февраля 2008 .
- ^ "Пресс-релиз прокуратуры Бохума" (DOC) (Пресс-релиз) (на немецком языке). 2008-02-15 . Проверено 15 февраля 2008 .[ мертвая ссылка ]
- ^ а б в Догерти, Картер; Ландлер, Марк (18 февраля 2008 г.). «Налоговый скандал в Германии болельщики жалуются на несправедливость» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 февраля 2008 .
- ^ а б в Мур, Мэтт (18 февраля 2008 г.). «Германия расширяет расследование уклонения от уплаты налогов в Лихтенштейне» . USA Today . Ассошиэйтед Пресс . Проверено 20 февраля 2008 .
- ^ «Налоговый скандал в Лихтенштейне ударил по банкам» . Австралийский . Рейтер . 19 февраля 2008 г. Архивировано из оригинального 11 августа 2011 года . Проверено 20 февраля 2008 .
- ^ Профиль Kiebler в @ сайте полиции Лихтенштейна архивации 17 марта 2008 года, в Wayback Machine
- ^ Эппельсхайм, Филипп (15 февраля 2008 г.). "Deutschland vor Historischem Steuerskandal" . Frankfurter Allgemeine Zeitung (на немецком языке) . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ Кун, Фридрих (17 февраля 2008 г.). «Информатор им Фаденкройц - Типпгебер фон Лихтенштейн muss völlig neue Identität erhalten - Fahnder rätseln über Zumwinkels Motiv» . Deutscher Depeschendienst . Проверено 22 марта 2012 . (на немецком языке). Архивировано из оригинала на 2008-03-05
- ^ Куинн, Джеймс (19 августа 2008 г.). «Интерпол ищет налогового крота Лихтенштейна» . Дейли телеграф . Лондон . Проверено 22 апреля 2010 .
- ^ «Fahnder durchsuchen erneut Banken в Мюнхене и Гамбурге» . Spiegel Online (на немецком языке). 2008-02-19 . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ Тартлер, Йенс; Эрлих, Питер; Локхарт, Инна; Ламбрехт, Матиас (19 февраля 2008 г.). "Razzia bei deutschen Privatbanken" . Financial Times Deutschland (на немецком языке). Архивировано из оригинала на 2008-02-23 . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ AFP (21 февраля 2008 г.). "Сен Левин обеспокоил банк Лихтенштейна привлечением лиц, уклоняющихся от уплаты налогов" . Морнингстар . Проверено 23 февраля 2008 .
- ^ «USB, Лихтенштейн при помощи налоговых мошенников США: Сенат» . Ассошиэйтед Пресс. 2008-07-17.
- ^ Kaikkien aikojen veronkiertotutkinta kuivui kokoon - varoja piilottaneet suomalaiset jäävät ilman rikosseuraamuksia yle 18.9.2013
- ^ Постановление Верховного суда препятствует налоговому расследованию Лихтенштейна Yle 19.9.2013
- ^ Bertel Pauligilla veroparatiisitili 9.10.2013 A9
- ^ Liechtensteinin veronkiertojutussa on määrätty hyvin pieniä veronkorotuksia yle 16.12.2013
- ^ Уоттс, Роберт; Мэтью Кэмпбелл; Никола Смит (24 февраля 2008 г.). «Налоговики высоко ценят открытую княжескую налоговую гавань, Лихтенштейн» . Лондон: The Sunday Times (Timesonline) . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ а б "Deutschland verschenkt Steuersünder-Daten an Regierungen in Aller Welt" . Der Spiegel. 2008-02-26 . Проверено 26 февраля 2008 .
- ^ а б «Монако клянется помочь немецкому налоговому расследованию» . The Financial Times (ft.com). 2008-02-24 . Проверено 5 марта 2008 .
- ^ "Skat lun på omstridt Liechtenstein-papir" . Berlingske . 2008-02-20 . Проверено 26 сентября 2020 .
- ^ "Affäre Liechtenstein. Steuerskandal erfasst Europa und die USA" . Der Spiegel. 2008-02-26 . Проверено 26 февраля 2008 .
- ^ Мохан, Вишва (21 мая 2008 г.). «Германия предлагает данные о черных деньгах, Индия - колеблется» . Таймс оф Индия . Архивировано из оригинала на 2012-10-21 . Проверено 21 мая 2008 .
- ^ "Liechtensteins Ruf ist ruiniert" . Die Welt Online (на немецком языке). 2008-02-15 . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ "Regierungschef Otmar Hasler bei Bundeskanzlerin Angela Merkel" (пресс-релиз) (на немецком языке). 2008-02-15. Архивировано из оригинала на 2008-03-05.
- ^ Пфаннер, Эрик; Лэндлер, Марк (20 февраля 2008 г.). «Налоговая справка? Княжество оскорблено». Нью-Йорк Таймс .
- ^ "Tausende Verdächtige in Steueraffäre" . Die Welt Online (на немецком языке). 2008-02-15 . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ Главный прокурор Лихтенштейна предъявляет обвинение «неизвестным преступникам» ( MP3 ) . Радио-Лихтенштейн . Проверено 24 февраля 2008 .[ мертвая ссылка ]
- ^ "Strafanzeige gegen BND und Bundesregierung" . Netzeitung (на немецком языке). 2008-02-19 . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ «Берлин будет Geschäfte mit Liechtenstein radikal einschränken» . Spiegel Online (на немецком языке). 2008-02-19 . Проверено 24 февраля 2008 .
- ^ Догерти, Картер; Лэндлер, Марк (21 февраля 2008 г.). «Германия побуждает Лихтенштейн бороться с мошенничеством» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 22 февраля 2008 .
- ^ «Не все так хорошо в Лихтенштейне» . Экономист . 2008-02-22 . Проверено 3 июня 2008 .
- ^ "Осень Генрих Кибер: Deutschland lehnt Rechtshilfegesuch ab" . Лихтенштейнер Фатерланд . 2009-03-23. Архивировано из оригинала на 2009-05-28 . Проверено 16 апреля 2009 .
- ^ а б Симонян Х. (12 августа 2009 г.). «Лихтенштейн ведет переговоры с Германией о прозрачности». Financial Times .
Внешние ссылки
- "Tax Me If You Can" , Australian Broadcast Commission TV, страница Four Corners, включая потоковое видео, репортер Лиз Джексон, первая трансляция 6 октября 2008 года.