Срочный вклад ( FD ) является финансовым инструментом , не предоставляются банками или NBFCs , который обеспечивает инвесторам более высокий уровень интереса , чем обычный сберегательный счет , до указанной даты погашения. Это может потребовать или не потребовать создания отдельной учетной записи. Он известен как срочный депозит или срочный депозит в Канаде , Австралии , Новой Зеландии , Индии и Соединенных Штатах , и в связи в Соединенном Королевствеа для фиксированного депозита - это то, что деньги не могут быть сняты с FD по сравнению с повторяющимся депозитом или депозитом до востребования до наступления срока погашения. Некоторые банки могут предлагать держателям ФД дополнительные услуги, такие как ссуды под сертификаты ФД по конкурентоспособным процентным ставкам. Важно отметить, что банки могут предлагать более низкие процентные ставки в неопределенных экономических условиях. Процентная ставка колеблется от 4 до 7,50 процента. [1] Срок полномочий FD может варьироваться от 7, 15 или 45 дней до 1,5 лет и может достигать 10 лет. [2] Эти вложения безопаснее, чем схемы почтовых отделений, поскольку они покрываются Корпорацией по страхованию вкладов и кредитным гарантиям (DICGC). Однако гарантии DICGC составляют до 500000 фунтов стерлингов (около 6850 долларов США ) на каждого вкладчика на банк. [3] Они также предлагают льготы по подоходному налогу и налогу на имущество .
Объяснение
Срочные вклады - это срочные вклады с высокой доходностью, предлагаемые банками Индии. Наиболее популярной формой срочных вкладов являются срочные вклады, в то время как другими формами срочных вкладов являются повторяющиеся вклады и фиксированные вклады Flexi (последний на самом деле представляет собой комбинацию вкладов до востребования и срочных вкладов ) [ необходима цитата ] .
Чтобы компенсировать низкую ликвидность , ФД предлагают более высокие процентные ставки, чем сберегательные счета. [ необходима цитата ] Максимально допустимый срок для ФД составляет 10 лет. Как правило, чем дольше срок депозита, тем выше процентная ставка, но банк может предложить более низкую процентную ставку в течение более длительного периода, если он ожидает процентные ставки, по которым Центральный банк страны ссужает банкам («ставки репо» ), окунусь в будущее. [4]
Обычно в Индии проценты по FD выплачиваются каждые три месяца с даты депозита (например, если FD A / c был открыт 15 февраля, первый процентный платеж выплачивается 15 мая). Проценты зачисляются на сберегательный счет клиентов или отправляются им чеком. Это простой ФД. [5] Клиент может выбрать реинвестирование процентов на счет FD. В этом случае депозит называется накопительным FD или сложным процентом FD. По таким вкладам проценты выплачиваются вместе с инвестированной суммой по окончании срока депозита. [6]
Хотя банки могут отказать в выплате FD до истечения срока депозита, обычно они этого не делают. Это называется преждевременной отменой. В таких случаях проценты выплачиваются по ставке, действующей на момент вывода средств. Например, депозит делается на 5 лет под 8%, но снимается через 2 года. Если ставка, применяемая на дату депозита на 2 года, составляет 5 процентов, процент будет выплачиваться в размере 5 процентов. Банки могут взимать штраф за досрочное снятие средств. [5]
Банки выдают отдельную квитанцию для каждого FD, потому что каждый депозит рассматривается как отдельный контракт. Эта квитанция известна как квитанция о фиксированном депозите (FDR), которую необходимо передать в банк во время продления или обналичивания. [7]
Многие банки предлагают возможность автоматического продления FD, когда клиенты действительно дают новые инструкции для просроченного депозита. На дату погашения такие депозиты продлеваются на срок, аналогичный сроку первоначального депозита, по ставке, действовавшей на дату продления.
Согласно правилам подоходного налога , выручка от погашения FD, превышающая 20 000 рупий, не выплачивалась наличными. Выплата таких и более крупных вкладов должна производиться либо чеком «получателя платежа по кондиционеру» на имя клиента, либо за счет кредита сберегательному банку по счету или по текущему счету клиента.
В настоящее время банки предоставляют возможность Flexi или зачистки в FD, где клиенты могут снимать свои деньги через банкомат, через чек или переводом средств со своего счета FD. В таких случаях проценты, начисленные на снятую ими сумму, будут зачислены на их сберегательный счет (счет, связанный с их FD), а сумма баланса будет автоматически конвертирована в их новый FD. Эта система помогает им своевременно получать средства со своего счета FD в экстренных случаях.
Преимущества
- Клиенты могут использовать ссуды под FD в размере от 80 до 90 процентов от стоимости депозитов. Процентная ставка по ссуде может быть на 1-2 процента выше ставки, предлагаемой по депозиту. [8]
- Жители Индии могут открыть эти счета минимум на семь дней.
- Инвестирование в фиксированный депозит приносит клиентам более высокую процентную ставку, чем вкладывание денег на сберегательный счет.
- Налоговые сберегательные фиксированные вклады - это тип фиксированных вкладов, которые позволяют инвестору сэкономить на налоге в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге. [9]
Облагаемость
В Индии банки удерживают налог на ФД, если проценты, выплачиваемые клиенту в любом банке, превышают 10 000 фунтов стерлингов в течение финансового года. Это применимо как к выплачиваемым, так и реинвестируемым процентам на одного клиента. Это называется налогом, удерживаемым у источника, и в настоящее время он составляет 10% от процентов. С помощью CBS банки могут подсчитывать долю FD клиента в различных отделениях, и TDS применяется, если процентная ставка превышает 10 000 фунтов стерлингов. Банки выдают клиенту форму 16 A раз в квартал в качестве квитанции об удержании налога у источника. [10]
Однако налог на проценты с срочных вкладов составляет не 10%; применяется по ставке налоговой плиты вкладчика. Если какой-либо налог на проценты с фиксированного депозита подлежит уплате после TDS, ожидается, что держатель декларирует его в декларации о доходах и уплачивает его самостоятельно.
Если общий доход за год не попадает в общие налогооблагаемые лимиты, клиенты могут подать форму 15 G (младше 60 лет) или форму 15 H (возраст старше 60 лет) в банк при открытии FD и в начало каждого финансового года, чтобы избежать TDS.
Как процентные ставки банковских FD меняются в зависимости от политики Центрального банка
В определенных макроэкономических условиях (особенно в периоды высокой инфляции) Центральный банк проводит жесткую денежно-кредитную политику , то есть повышает процентные ставки, по которым он ссужает банкам («ставки репо»?). В таких условиях банки также повышают как свои кредитные (т. Е. Ссудные), так и депозитные (FD) ставки. В таких условиях высоких ставок FD FD становятся привлекательным направлением для инвестиций, поскольку они предлагают хорошую доходность и почти полностью безопасны без риска [ цитата необходима ] . Их можно проверить с помощью ставок превышения в стране.
Смотрите также
Рекомендации
- ^ Sumant Khanderao Muranjan (1952). Современное банковское дело в Индии . Камала Паб. Жилой дом. п. 80.
- ^ Мохан Лал Таннан (1965). Банковское право и практика в Индии . Такер. п. 23.
- ^ «DICGC - Путеводитель по FD» . Архивировано из оригинального 22 августа 2013 года . Проверено 6 января 2014 года .
3. Какая максимальная сумма депозита застрахована DICGC? Каждый вкладчик в банке застрахован на сумму до 100000 (один лакх рупий) как на основную сумму, так и на сумму процентов, принадлежащих ему с тем же правом и тем же правом, что и на дату ликвидации / аннулирования лицензии банка или на дату вступает в силу схема слияния / слияния / реконструкции.
- ^ Р.П. Махешвари (1997). Полный курс ISC Commerce . Питамбар Паблишинг. п. 102. ISBN 978-81-209-0643-3.
- ^ а б Радж Капила; Ума Капила (май 2001 г.). Банковский и финансовый сектор Индии в новом тысячелетии . Академический фонд. п. 199. ISBN 978-81-7188-223-6.
- ^ Амбика Прасад Даш (2009). Анализ безопасности и управление портфелем (мягкая обложка), второе издание . IK International Pvt Ltd. стр. 55. ISBN 978-93-8002-610-7.
- ^ Муралидхаран. Современное банковское дело: теория и практика . PHI Learning Pvt. ООО п. 274. ISBN 978-81-203-3655-1.
- ^ Нико Сварт (2004). Личный финансовый менеджмент «Научись зарабатывать деньги» . Juta and Company Ltd. стр. 338. ISBN 978-0-7021-5514-7.
- ^ «Преимущества инвестирования в налоговые сбережения срочных вкладов» .
- ^ Outlook Publishing (22 мая 2008 г.). Outlook Money . Публикация Outlook. п. 27.