В инвестиционном скандале Мэдоффа участвовали сотрудники инвестиционной фирмы Бернарда Мэдоффа, обладающие особыми знаниями о схеме Понци , бухгалтерская фирма из трех человек, которая собирала его отчеты, и сеть фондов, которые инвестировали деньги своих клиентов с Мэдоффом во время сбора значительные сборы. Мэдофф избежал самой прямой финансовой проверки, принимая инвестиции только через эти фонды, получая при этом ложный аудит.заявления для его фирмы. Ликвидационный управляющий фирмы Мэдоффа обвинил менеджеров фондов финансирования за игнорирование признаков обмана Мэдоффа. Хотя Мэдофф утверждал, что реализовал эту схему в одиночку, последующее расследование показало, что ему помогала небольшая группа близких соратников, а также эгоистичное безразличие питателей к источнику дохода от его инвестиций.
Madoff Securities International Ltd.
В 2008 году в последний раз было переведено около 1 миллиарда долларов между американской фирмой Мэдоффа и Madoff Securities International Ltd. в Лондоне. [1] [2]
24 марта 2009 года судья Луис Л. Stanton предоставившей доверенность на Irving Picard , попечитель, за контрольный пакет акций Мэдофф в Лондоне. [3]
Власти Великобритании ищут доказательства отмывания денег с участием лондонской компании Madoff Securities International Ltd., которая открылась в 1983 году как отдельное юридическое лицо от американского офиса г-на Мэдоффа в Нью-Йорке. Он якобы отправил более 250 миллионов долларов начиная с 2002 года из своей нью-йоркской фирмы Bernard L. Madoff Investment Securities LLC в офис в Великобритании, а затем обратно на счета в США [1] [2]
В 2000 году Мэдофф начал увеличивать штат сотрудников и расширять свою деятельность, предоставив бизнесу ссуду на 62,5 миллиона долларов. У него был штат из 25 человек, включая трейдеров, менеджеров и техподдержку. Инструкции для сотрудников заключались в том, что они общаются с Madoff Securities через личные учетные записи электронной почты, а не через электронную почту компании. [1]
Было девять директоров. Среди членов семьи с акциями были Марк и Эндрю Мэдофф , Питер Мэдофф и сам Бернард. Рут Мэдофф, жена Бернарда Мэдоффа, также владела акциями. [4] Среди не членов семьи с акциями был Морис Дж. «Сонни» Кон. Мэдофф и Кон были акционерами Cohmad Securities , которая направила инвесторов в консультационный бизнес г-на Мэдоффа. В 1987 году г-н Кон владел акциями Madoff Holdings Ltd., предшественницы нынешней лондонской фирмы. В 1998 году г-н Кон владел 35 624 акциями без права голоса, часть из которых он передал BL Madoff в 1998 году, а остальные он «избавился» в 2004 году [4].
Пол Кенигсберг
Пол Кенигсберг, бухгалтер из Нью-Йорка и давний друг на протяжении более 25 лет, подготовил две налоговые декларации Фонда семьи Мэдофф и получил акции без права голоса на сумму 35 000 долларов. Он действительно работал в лондонском офисе, когда он был впервые открыт. [4] В главной бухгалтерской книге счетов Мэдоффа указано, что Кенигсберг, авторитетная бухгалтерская фирма Konigsberg, Wolf & Co., получает 30 000 долларов в месяц на консультирование операций MSIL и пересылку клиентских чеков в лондонский офис для собственного использования Мэдоффом. [5]
Г-н Мэдофф и его семья часто направляли клиентов в г. Кенигсберг. Г-н Кенигсберг подготовил налоговые декларации фондов шести других семей, многие из которых потеряли миллионы, даже сотни миллионов долларов. Он также представлял множество индивидуальных инвесторов Мэдоффа. Фирма г-на Кенигсберга получила гражданскую повестку от SEC. Среди его клиентов, связанных с Мэдоффом, были Карл и Рут Шапиро, бостонские благотворители, чей фонд потерял 145 миллионов долларов и чей зять, Роберт М. Джаффе, находящийся под следствием, является деловым партнером Мэдоффа. [5] [6]
Кенигсберг держал счета Мэдоффа на свое имя, в том числе два на имя Westlake Foundation. Пол Дж. И Джудит Кенигсберг - должностные лица и директора фонда. Он владеет домами в доме своей жены по имени Джудит в Гринвиче, Коннектикут, и в Палм-Бич Гарденс, Флорида. [7]
20 апреля 2009 года Стивен Лебер подал иск на 4 миллиона долларов против Кенигсберга и его бухгалтерской фирмы за халатность и нарушение фидуциарных обязательств. [8] Кенигсберг ответил на обвинения утвердительно . [9]
В июне 2014 года Кенигсберг признал себя виновным в связи с делом Мэдоффа и, следовательно, ему грозит до 30 лет тюрьмы. [10] 9 июля 2015 года судья окружного суда США Лаура Тейлор Суэйн согласилась с прокуратурой в том, что Кенигсберг не знал о схеме Мэдоффа и полностью сотрудничал со следователями. Суэйн постановил, что Кенигсберг заслужил снисхождение в соответствии с федеральными руководящими принципами вынесения приговоров и не должен был отбывать срок в тюрьме. [11]
Норман Ф. Леви
Следствие из американо-британской целевой группы собирает доказательства того, что Кенигсберг и Леви, магнат недвижимости и филантроп, предположительно причастны к международному переводу денег. Считается, что Леви помог Полу Кенигсбергу переправить чеки в Лондон. И следователи в Нью-Йорке говорят, что между Мэдоффом и Леви ходили чеки на миллиарды долларов. [5]
Рут и Берни Мэдофф были в интимных отношениях с Леви и его женой Бетти. Давно известно, что Мэдофф был «наладчиком» Леви, получая все, от бронирования мест в ресторанах до неотложной медицинской помощи. У Леви был офис этажом ниже Мэдоффа в здании Lipstick Building в Нью-Йорке . Именно Леви познакомил Мэдоффа с известными инвесторами.
Убытки Жанны Леви-Черч вынудили ее закрыть свой фонд JEHT, а фонд ее родителей, Фонд Бетти и Нормана Ф. Леви, потерял 244 миллиона долларов. JEHT помогал менее удачливым, особенно бывшим заключенным. [5] [6]
После смерти его жены подруга Леви, модель Кармен Делл'Орефис , инвестор, сказала, что Леви был «фигурой отца» Мэдоффа. Когда Леви умер в 2005 году в возрасте 93 лет, Мэдофф превозносил его как человека, дружбу которого он лелеял и который «многому меня научил». Сын Леви Фрэнсис сказал, что его отец верил в Мэдоффа: «Если есть хоть один достойный человек, - сказал он, - то это Берни». [5] [12]
Глава 15 защита от банкротства
14 апреля 2009 года ликвидаторы лондонской компании Madoff International Limited подали в Уэст-Палм-Бич, Флорида, дело о признании банкротства по главе 15 и подали в суд на Питера Мэдоффа с требованием вернуть автомобиль Aston Martin DB2 / 4 1964 года выпуска стоимостью около 200000 долларов. В марте и мае 2008 года Мэдофф Интернэшнл перевел телеграфом 135 000 фунтов (198 207 долларов) на покупку автомобиля для Питера Мэдоффа и доставил его ему в его резиденцию в Палм-Бич . Перечисленные активы Madoff International составляют до 500 миллионов долларов, а долг - более 1 миллиарда долларов в заявлении о банкротстве. Банкротство призвано заблокировать судебные иски США против иностранных компаний, осуществляющих деятельность в США, в то время как они реорганизуются за границей. Инвесторы, подавшие прошение о недобровольном личном банкротстве против Мэдоффа, хотят, чтобы банкротство британского подразделения его бизнеса было перенесено в Нью-Йорк, потому что «совпадение открытия, связанных активов и общих кредиторов» среди различных дел означает, что они должны быть в одном суде.
Дело главы 15 находится в деле Madoff Securities International Ltd. , 09-16751, Суд по делам о банкротстве США , Южный округ Флориды (Уэст-Палм-Бич). [13]
8 июня 2009 года дело по главе 15 было передано в Южный округ Нью-Йорка как Madoff Securities International Limited, Стивен Джон Акерс, Марк Ричард Байерс и Эндрю Лоуренс в качестве совместных временных ликвидаторов , 09-12998, так что оно может быть административным. более эффективно с соответствующими вынужденными банкротствами Мэдоффа и его компаний, также поданных в Нью-Йорке. Связанное с противником разбирательство также было перенесено в Южный округ Нью-Йорка, поскольку Akers et al. против Мэдоффа , 09-1186, требуя 235 000 долларов против Питера Б. Мэдоффа.
Дэвид Г. Фрилинг
По крайней мере, с 1991 года аудит Bernard L. Madoff Investment Securities проводился Friehling & Horowitz CPA, малоизвестной бухгалтерской фирмой в Нью-Сити , к северу от Нью-Йорка. Фирма состояла из двух руководителей, Дэвида Г. Фрилинга и Джерома Горовица, а также секретаря, работающего по совместительству. Горовиц был наполовину пенсионером; Фрилинг был единственным активным практикующим. [14] [15]
Задолго до того, как разразился скандал с Мэдоффом, несколько наблюдателей сомневались в том, что крошечная фирма с одним активным бухгалтером может грамотно провести аудит фирмы, которая превратилась в многомиллиардную операцию. В 2007 году компания Aksia LLC, консультант хедж-фонда, предупредила своих клиентов, чтобы они держались подальше от Мэдоффа именно по этой причине; ее генеральный директор Джим Вос сравнил эту ситуацию с проверкой General Motors фирмой из трех человек. [16] Другие подозревали, что Мэдофф отказал в просьбе о проведении комплексной проверки, потому что его бухгалтер - предположительно его зять - был единственным, кому разрешили видеть книги. [17] Действительно, в течение многих лет практика Фрилинга была настолько маленькой, что он действовал вне дома. Он получил офис только тогда, когда Мэдофф сказал ему, что некоторые инвесторы задают вопросы об аудитах. Даже тогда его операция оставалась очень маленькой; в 2008 году он получил всего 180 000 долларов прибыли, что намного меньше, чем можно было бы предположить по общепринятому мнению для фирмы, которая якобы получала существенные гонорары от аудита деятельности Мэдоффа. Позже выяснилось, что официальные лица Fairfield Greenwich Group , оператора крупнейшего фидерного фонда Мэдоффа , знали еще в 2005 году, что Фрилинг был единственным сотрудником фирмы. [15]
18 марта 2009 года Фрилингу было предъявлено обвинение в мошенничестве с ценными бумагами , пособничестве и подстрекательстве к мошенничеству с инвестиционными консультантами , а также по четырем пунктам обвинения в подаче ложных аудиторских отчетов в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Фрилинг отказался от обвинительного заключения и не признал себя виновным по уголовным обвинениям 10 июля 2009 года. Он согласился продолжить дело, не рассмотрев улики по уголовному делу против него большим жюри на слушании в окружном судье США Элвине Хеллерстайне на Манхэттене. [18] Ему грозило до 105 лет лишения свободы по всем пунктам обвинения. [19] [20] [21] Федеральная прокуратура должна была до 17 июня 2009 года предъявить ему обвинительный акт большим жюри или сделку о признании вины для прекращения дела. [22]
Фирма Мэдоффа платила Фрилингу от 12 000 до 14 500 долларов в месяц за его услуги в период с 2004 по 2007 год [20].
Несмотря на необходимость, Friehling не был зарегистрирован Советом по надзору за бухгалтерским учетом публичных компаний , который был создан в соответствии с Законом Сарбейнса-Оксли от 2002 года для помощи в обнаружении мошенничества. Не было и «экспертной оценки» фирмы, когда аудиторы проверяют друг друга на предмет контроля качества . По данным Американского института дипломированных бухгалтеров (AICPA), Фрилинг был зачислен в их программу экспертной оценки, но не был обязан участвовать, поскольку сообщил группе, что не проводил аудит в течение 15 лет. [23] [24] Позже выяснилось, что банкир Мэдоффа, JPMorgan Chase , знал, что Friehling не был зарегистрирован в PCAOB и не подлежал экспертной оценке еще в 2006 году. [25]
Фрилинг признал себя виновным в ноябре 2009 года. Он признался, что просто штамповал документы Мэдоффа в Комиссии по ценным бумагам и биржам; вместо того, чтобы проводить реальный аудит, он подписал пустые формы SEC до того, как Мэдофф и другие заполнили их. Он также сообщил, что продолжал проводить аудит Мэдоффа, даже несмотря на то, что он вложил в него значительную сумму денег; бухгалтеры не имеют права проверять брокеров-дилеров, с которыми они инвестируют. Он согласился лишить 3,18 миллиона долларов бухгалтерских сборов и снятия средств со своего счета в Мэдоффе, а также свой трехэтажный дом площадью 4400 квадратных футов в Нью-Сити и еще одну собственность. Фрилингу грозило 114 лет тюрьмы, но, в отличие от Мэдоффа, он согласился сотрудничать с правительством. Назвав себя жертвой Мэдоффа, ему грозило 20 лет лишения свободы. [26] [15]
В мае 2015 года окружной судья США Лаура Тейлор Суэйн приговорила Фрилинга к одному году домашнего заключения и одному году под надзором. Фрилинг избежал тюрьмы, потому что он активно сотрудничал с федеральной прокуратурой и потому, что он не знал о масштабах преступлений Мэдоффа. Обращаясь к суду на слушании, Фрилинг извинился перед жертвами Мэдоффа. Ссылаясь на заявление Мэдоффа о том, что он был «тупым одитором», Фрилинг сказал: «Я предпочел бы, чтобы меня считали тупым, чем кривым. Я не сомневался в том, что мне следовало задавать». [27]
Суэйн принял условия признания вины, но предложил, чтобы Фрилинг был вынужден выплатить часть общей конфискации в размере 130 миллионов долларов, возникшей в результате мошенничества. Суэйн сказала, что не верит, что бездействие Friehling произошло «в вакууме», и считает, что конфискация была необходима для привлечения ответчиков к ответственности, хотя она, скорее всего, никогда не будет полностью выплачена. [27]
Участие Фрилинга сделало скандал с Мэдоффом крупнейшим мошенничеством в сфере бухгалтерского учета в истории, затмив мошенничество на сумму 11 миллиардов долларов, организованное Бернардом Эбберсом из WorldCom .
Питер Б. Мэдофф
Питер Б. Мэдофф, директор по комплаенсу, работал со своим братом Берни более 40 лет и руководил повседневными операциями в течение последних 20 лет. Питер Мэдофф помог создать компьютеризированную торговую систему, используемую фирмой, а его дочь, Шана Мэдофф Свонсон , работала на него в фирме в качестве специалиста по правилам и комплаенс и поверенного. В 2007 году она вышла замуж за Эрика Свонсона , с которым познакомилась, когда он проводил обзор компании SEC в 2003 году в качестве помощника директора SEC. [28] [29]
Питер окончил юридический факультет Университета Фордхэм в 1970 году и ранее был директором Национальной фондовой биржи (Фондовая биржа Цинциннати). [30] [31] Питер владел домом в Олд Уэстбери, штат Нью-Йорк , стоимостью от 3 до 5 миллионов долларов [32] и домом в Палм-Бич, штат Флорида , за 4,2 миллиона долларов , право собственности на которое было передано 8 ноября 2006 г. его жена Мэрион и винтажный Астон Мартин . [33] [34] [35]
Питер ушел из совета директоров Ассоциации индустрии ценных бумаг и финансовых рынков (SIFMA) в декабре 2008 года, когда стало известно о схеме Понци. Питер также подписал залог Берни под залог. Согласно судебным документам, Петр не соглашался сотрудничать со следствием. [36]
Питер также владеет от 5 процентов до 10 процентов, а также является директором, Cohmad Securities Corp. [37] Он был вызван в суд на Массачусетского «s госсекретаря Уильям Ф. Galvin . [38] [39]
3 апреля 2009 года его временно замороженные активы, ранее заказанные, были изменены, и теперь им было разрешено тратить до 10 000 долларов в месяц на расходы на проживание, включая ипотечные ссуды и страховые взносы. [40]
Питер был попечителем наследства студента-юриста Эндрю Сэмюэлса на сумму 470 000 долларов от его деда, который работал на Мэдоффа и создал для него траст. Иск Эндрю, требуя $ 2 млн за Breach его фидуциарных обязанностей, инвестируя свое наследство с Бернарда Мэдоффа был решен в июле 2009 года [41] Дело Ross v. Мэдофф , 09-5534, Верховный суд штата Нью - Йорк для Nassau County ( Минеола ). [42]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут , отменил введенное 30 марта временное постановление о замораживании его активов. Мэдофф согласился вложить 2,5 миллиона долларов в свой дом на Лонг-Айленде . Его поверенный - Х. Джеймс Пикерштейн. Дело о пенсионном фонде - Пенсионная программа для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа , FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
30 апреля 2009 года Питер потребовал лицензионный сбор в размере 500000 долларов в рамках продажи BLMIS за интеллектуальную собственность, используемую рыночным бизнесом, но он был отклонен управляющим по банкротству, который утверждал, что патенты являются собственностью бизнеса. Члены семьи Мэдофф, в том числе Мэдофф, владеют холдинговыми компаниями, которые владеют Primex LLC, которая владеет интеллектуальной собственностью по лицензии на фондовом рынке Nasdaq. Патенты используются для электронной торговли. [44]
Семейный фонд сенатора Фрэнка Лаутенберга , вложивший более 7 миллионов долларов, также подал иск против Питера Мэдоффа. [45]
29 июня 2012 года Питер признал себя виновным в Федеральном суде по ряду обвинений и согласился на 10-летний тюремный срок. Питер Мэдофф иногда подписывал многонедельные отчеты о соответствии за один присест, намеренно меняя цвета ручек и чернил, чтобы создать впечатление, что он подписывал их в разное время, по словам прокуратуры. [46] Питер Мэдофф признался, что скрывал от IRS миллионы долларов, чтобы избежать уплаты налогов, и взял у фирмы 200 000 долларов на благотворительные пожертвования даже после того, как мошенничество было раскрыто. [47] [48]
Приказ о конфискации требует, чтобы Питер сдал все свои активы правительству, включая наличные деньги, дома, автомобили и часы Rolex . Мировое соглашение, достигнутое с его семьей, требует конфискации активов, принадлежащих его жене Марион, его дочери Шане Мэдофф Суонсон и другим членам семьи. [36]
20 декабря 2012 года он был приговорен к 10 годам тюремного заключения за участие в схеме Понци. [49] Ранее он отбывал наказание в FCI-Майами , но в настоящее время находится под стражей в RRM Miami, которое является полевым офисом Residential Reentry Management (RRM) в Майами, так называемым « домом на полпути ». [50] [51] Его номер заключенного в Федеральном бюро тюрем был 67118-054. Он был освобожден из тюрьмы 13 августа 2020 года. [52] Его местонахождение неизвестно.
Рут Мэдофф
Рут Мэдофф сняла 5,5 миллионов долларов 25 ноября 2008 года и 10 миллионов долларов 10 декабря 2008 года со своего брокерского счета в Cohmad, благотворительном фонде, который имел офис в штаб-квартире Мэдоффа и частично принадлежал ему. [39] [53] В ноябре она также получила 2 миллиона долларов от лондонского офиса ее мужа, Madoff Securities International Ltd. [1] [54]
30 января 2009 года расследование CBS News обнаружило, что Мэдоффы перемещали активы во время расследования SEC 2006 года. Мэдофф купил их особняк в Палм-Бич за 9,5 миллионов долларов в марте 1994 года на имя своей жены. Лишь 10 декабря 2006 года она подала заявку на получение статуса « усадьбы », защищая свой дом от кредиторов . Ее первоначальное заявление было отклонено, поскольку не было доказательств, что это было ее основное место жительства, что защищает домовладельцев, получивших освобождение от ареста. [55] 18 сентября 2008 года она повторно подала заявление об освобождении от усадьбы , и оно было предоставлено 12 января 2009 года после ареста Мэдоффа. [34] [35]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут , отменил временное постановление, которое он наложил 30 марта, о замораживании ее активов, поскольку они уже были заморожены федеральным правительством. Дело о пенсионном фонде было « Пенсионная программа для служащих города Фэрфилд против Мэдоффа» , FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
Она не присутствовала на вынесении приговора мужу. [56] [57] В рамках условий приговора ее мужа она согласилась отказаться от всего своего имущества в обмен на обещание, что федеральные прокуроры не пойдут за 2,5 миллиона долларов, которые она может удержать от федеральных прокуроров. Однако деньги не были защищены от гражданских исков, возбужденных назначенным судом доверенным лицом, ликвидирующим активы Мэдоффа, или исками инвесторов. [58]
29 июля 2009 года доверительный управляющий Ирвинг Пикард предъявил ей иск на 45 миллионов долларов, что поддерживало ее «жизнь в великолепии». Согласно судебным документам, она получила более 3 миллионов долларов от компании за предыдущие шесть лет на оплату личных расходов, списанных с ее карты American Express , и 2 миллиона долларов в виде платежей бизнесу под названием PetCare RX. «Рут Мэдофф никогда не была сотрудницей BLMIS, но миллионы долларов, принадлежащие BLMIS и ее клиентам, попали на ее личные счета и инвестиции без какой-либо законной деловой цели или какой-либо ценности для BLMIS, просто из-за ее отношений с Бернардом Мэдоффом». От нее также потребовали детализировать все расходы, превышающие 100 долларов. [59] Дело - Пикард против Мэдоффа, 1: 09-ap-1391, Суд по делам о банкротстве США, Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен). [60] [61] [62]
Она фигурировала в нескольких гражданских исках. [63] Она представлена адвокатом Питером Чавкиным [64] и Дэвидом Барресом.
Рут не было предъявлено обвинений в совершении какого-либо преступления, и ее не допрашивали прокуратура. [65] Ее видели ехавшей в метро Нью-Йорка, и, по всей видимости, она не присутствовала на слушании дела своего мужа 29 июня 2009 года. [66]
Общая стоимость активов Рут Мэдофф и ее мужа составляла от 823 до 826 миллионов долларов. У нее было 92,6 миллиона долларов в активах, перечисленных на ее собственное имя: [67] пентхаус в Верхнем Ист-Сайде за 7 миллионов долларов; особняк за 11 миллионов долларов в Палм-Бич, штат Флорида; Антиб и Франция на общую сумму 19 миллионов долларов; 45 миллионов долларов в муниципальных облигациях и 17 миллионов долларов наличными; Яхт на сумму 8,8 млн долларов; и ювелирных изделий на 2,6 миллиона долларов. [64] Комиссия по ценным бумагам и биржам работала с федеральными прокурорами, которые подали в федеральный суд уведомление о конфискации всех перечисленных активов, полученных незаконным путем. [67] [68]
2 марта 2009 года окружной судья США Луис Стэнтон, председательствовавший в деле Комиссии по ценным бумагам и биржам, издал приказ об изменении замораживания имущественных активов. Адвокаты Рут Мэдофф утверждали, что «только Рут Мэдофф имеет бенефициарное право собственности » на квартиру на Манхэттене; около 45 миллионов долларов в муниципальных облигациях, депонированных в Cohmad Securities Corp., и примерно 17 миллионов долларов наличными на другом счете в Wachovia Bank NA. Рут Мэдофф говорит, что эти активы «не имеют отношения» к предполагаемому мошенничеству, написала Стэнтон, не вынося решения по ее иску. [69]
В июне 2009 года, незадолго до вынесения приговора Берни Мэдоффу, прокуратура достигла соглашения, позволяющего Рут Мэдофф оставить себе 2,5 миллиона долларов, одновременно забирая и продавая другие активы Мэдоффов. [70] Мировое соглашение, однако, не препятствовало другим, таким как назначенный судом доверенное лицо Ирвинга Пикарда из BakerHostetler, который ликвидировал фирму своего мужа, от попытки взыскать с нее средства, например, в качестве незаконного получателя средств, переданных ей. . [71] Адвокат Берни Мэдоффа обратился к правительству с просьбой разрешить его жене хранить активы на 70 миллионов долларов, которые были на ее имя, поскольку он утратил все права на активы на общую сумму 170 миллиардов долларов. [72]
В мае 2019 года 77-летняя Рут Мэдофф согласилась выплатить 594 000 долларов (250 000 долларов наличными и 344 000 долларов в виде трастов для двух своих внуков) и передать оставшиеся активы после смерти для урегулирования требований назначенного судом попечителя. Пикард ликвидирует фирму своего мужа для бывших клиентов. [70] Пикард подал в суд на Рут Мэдофф на 44,8 миллиона долларов, заявив, что она прожила «великолепную жизнь» за счет доходов от мошенничества, совершенного ее мужем, но согласилась на меньшее, учитывая ее ограниченные активы. [70] [73] Пикард сказал, что урегулирование не было доказательством того, что она знала о мошенничестве или участвовала в нем. [70] Она должна часто предоставлять Пикарду отчеты о своих расходах, как и о любой покупке на сумму более 100 долларов, чтобы убедиться, что у нее нет скрытых банковских счетов. [74] [75]
Фред Уилпон
В декабре 2010 года доверительный управляющий Пикард подал в суд на группу компаний Sterling Equities , принадлежащую Фреду Уилпону . Уилпон владеет бейсбольной командой New York Mets , спортивной кабельной сетью и обширными активами в сфере недвижимости. Пикард заявил, что игнорирование «красных флажков» и отсутствие должной осмотрительности . Он утверждал, что владельцы Mets «просто зашли слишком далеко - они существенно поддержали свой бизнес деньгами Мэдоффа - чтобы делать что-либо, кроме как игнорировать сгущающиеся облака». [76] 10 февраля 2011 года бывший губернатор Нью-Йорка Марио Куомо был назначен посредником в споре между попечителем и Стерлингом. [77] 19 марта 2012 года Уилпон и Пикард согласились уладить иск на 162 миллиона долларов. [78]
Саул Кац
Доверительный управляющий Мэдоффа Ирвинг Пикард подал в суд на Сола Каца , вместе с Фредом Уилпоном и другими партнерами Стерлинга . [79] Пикард писал о Каце: «Есть тысячи жертв масштабной схемы Понци Мэдоффа. Но Сол Кац не один из них». [80] Кац урегулировал обвинения в умышленном игнорировании мошенничества Мэдоффа за 162 миллиона долларов, тем самым избежав федерального суда. [81]
Грег Кац
Грегори Кац, партнер Sterling Equities вместе с Фредом Уилпоном и Солом Кацем, подал в суд на попечителя Мэдоффа Ирвинга Пикарда. Грег Кац был тесно связан с Бернардом Л. Мэдоффом в инвестициях Стерлинга. [82] Кац открыл свой первый счет Мэдоффа в январе 1992 года и имел интерес к 31 счету в то время, когда схема Понци стала достоянием общественности. [83] Грег Кац получил примерно 23 527 313 «фиктивной прибыли» с индивидуальных или контролируемых фунтами стерлингов счетов. [84] Ссылаясь на Каца и других партнеров Стерлинга, Пикард написал: «Есть тысячи жертв масштабной схемы Понци Мэдоффа. Но Сол Кац не один из них. Ни Фред Уилпон. И ни другие партнеры Стерлинга. Акции, которые, наряду с Фредом Уилпоном и Солом Кацем, являются опытными инвесторами, которые контролируют и контролируют Стерлинг, его многочисленные предприятия и инвестиции ». Пикард также написал, что такие партнеры Sterling, как Кац, входят в число «крупнейших бенефициаров мошенничества Мэдоффа». [83] Грегори Кац заключил мировое соглашение с доверенным лицом Мэдоффа Ирвином Пикардом в апреле 2012 года. [85]
Марк и Эндрю Мэдофф
Сыновья Мэдоффа Марк , 45 лет, и Эндрю , 42 года, работали в торговом отделе нью-йоркского офиса, но также собирали деньги, продавая фонды Мэдоффа. [86] Их активы были заморожены 31 марта 2009 года. [87] Мэдофф утверждал, что его сыновья не участвовали в мошенничестве, и это заявление было подтверждено его давним секретарем Элеонор Скиллари; она считает, что если бы в мошенничестве были замешаны сыновья, она бы знала об этом. [15] Однако есть некоторый скептицизм по поводу утверждений о том, что Марк и Эндрю не участвовали в мошенничестве. [88]
До самой смерти они были разлучены со своим отцом с 10 декабря 2008 года, когда он сообщил, что руководил схемой Понци. С матерью они тоже не разговаривали, общались с ней только через адвокатов. [57] [15]
В 1998 году сыновья стали директорами лондонского офиса Madoff Securities International Ltd. и приняли участие в бизнесе. Нью-йоркский офис предоставил им ссуды для покупки их акций. Проценты по займам выплачивались за счет дивидендов от лондонской операции. На момент раскрытия мошенничества Эндрю вложил в отца несколько миллионов долларов. [89] На момент развода Марка в 2000 году его доля в лондонском офисе оценивалась в 5 миллионов долларов. Другими членами семьи, владеющими акциями лондонского бизнеса, были жена Бернарда Рут и брат Питер. [4]
Нью-йоркский бизнес заплатил Марку 770 000 долларов в 1999 году и наградил его планом отсроченной компенсации на сумму 5 миллионов долларов, но он снял свои личные средства, которые он вложил в инвестиционно-консультационную операцию своего отца незадолго до развода. Он повторно женился на Стефани в 2003 году в Нантакете . [12]
Прокуратура намерена наложить арест на векселя, переданные Мэдоффам Эндрю и Марком с 2001 по октябрь 2008 года. Марк Мэдофф был должен своим родителям 22 миллиона долларов, а Эндрю Мэдофф был должен 9,5 миллиона долларов. В 2008 году Бернард Мэдофф выдал Эндрю Мэдоффу два займа: 4,3 миллиона долларов 6 октября и 250 000 долларов 21 сентября [55] [90]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут, отменил временное постановление, которое он наложил 30 марта, о замораживании их активов. Они согласились вложить 2,5 миллиона долларов каждый в свои дома в Гринвиче . Дело о пенсионном фонде - Пенсионная программа для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт). [43]
16 июня 2009 года бывшие сотрудники Ричард Шталь и Рид Абенд подали отдельные иски против сыновей Мэдоффа, требуя почти 2 млн долларов отсроченной компенсации . Шталь, бывший вице-президент Cantor Fitzgerald , требует 1,34 миллиона долларов за 2008 год, когда он заработал более 5 миллионов долларов на Madoff Securities. Абенд хочет 473 940 долларов. [91]
2 октября 2009 года доверительный управляющий Пикард подал против них гражданский иск на общую сумму не менее 198 743 299 долларов. Питер Мэдофф и дочь Шана также являются обвиняемыми. [92] [93]
15 марта 2010 года ответчики подали ходатайство о прекращении дела, сославшись на то, что они также были потерпевшими, что иск «основан на ошибочном предположении» о том, что сыновья выполняли комплаенс-функцию в инвестиционном консалтинговом бизнесе. [94]
11 декабря 2010 года, во вторую годовщину ареста своего отца, Марк Мэдофф был найден мертвым в своей квартире в Нью-Йорке в результате очевидного самоубийства. Позже судмедэксперт Нью-Йорка признал его суицидом через повешение. [95]
18 октября 2013 года британский суд отклонил иск на 40 миллионов долларов против директоров британского подразделения Мэдоффа. Директора включали покойного Марка Мэдоффа и тяжелобольного Эндрю Мэдоффа, лечившихся от лимфомы из клеток мантии в Сиэтле во время вынесения приговора. [96]
3 сентября 2014 года Эндрю Мэдофф умер от лимфомы из клеток мантии в Мемориальном онкологическом центре им. Слоуна Кеттеринга в Нью-Йорке. Ему было 48 лет. [97]
Джеффри Пикауэр
Джеффри Пикауэр был промышленником и филантропом, который, казалось, был излюбленным бенефициаром Мэдоффа, и получал невероятные прибыли от своих вложений в Мэдоффа. С 1996 по 2007 год было 14 случаев годовой доходности более 100% и 25 случаев более 50%. В 1996–1999 годах его обычный торговый счет составлял 120–550% в год. Некоторые свидетельства сделок задним числом, учрежденных Пикауэром, были представлены доверенным лицом Ирвингом Пикардом .
В июне 2009 года Ирвинг Пикард , доверительный управляющий, ликвидировавший активы Мэдоффа, подал иск против Пикауэра в Суд по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка (Манхэттен), требуя возврата прибыли в размере 7,2 миллиарда долларов, утверждая, что Пикауэр и его жена Барбара знали или должны были знать, что их нормы прибыли были «неправдоподобно высокими», при этом некоторые отчеты показывают годовую доходность в диапазоне от 120% до более 550% с 1996 по 1998 год и 950% в 1999 году. [98] [99] Согласно данным статья MSNBC от 28 июня 2009 года , в которой Пикауэр и его жена стали крупнейшими бенефициарами аферы Мэдоффа, превзойдя даже самого Мэдоффа. [100] Адвокат Пикауэрса, Уильям Д. Забель из Schulte Roth & Zabel, ответил, что «они были полностью шокированы его мошенничеством и никоим образом не были в нем замешаны». [99]
17 декабря 2010 года было объявлено, что между Ирвингом Пикардом и Барбарой Пикауэр, вдовой Пикауэра, исполнителем наследства Пикауэра, было достигнуто мировое соглашение в размере 7,2 миллиарда долларов с целью урегулирования иска доверительного управляющего Мэдоффа и возмещения убытков от мошенничества Мэдоффа. [101] [102] Это была самая крупная конфискация в истории американского судопроизводства. [103] [104] «Барбара Пикауэр поступила правильно», - сказал прокурор США Прит Бхарара . [102] [105] Пикауэр умер до урегулирования.
Фрэнк Дипаскали
Франк DiPascali , 52, который называл себя «директором вариантов торговых» и как « главного финансового директора » на Мэдоффа ценных бумаг, признал себя виновным по 11 августа 2009 года, 10 пунктам: [106] заговор , мошенничество с ценными бумагами , инвестиционный консультант мошенничества , мошенничество с использованием почты , мошенничество , лжесвидетельство , уклонение от уплаты налога на прибыль , международное отмывание денег , подделка книги и запись брокера-дилер и инвестиционный консультант. В своем обращении к Суду он признал, что знал, по крайней мере, два десятилетия, что Мэдофф был мошенником; он утверждал, что в конце 1980-х или в начале 1990-х годов узнал, что на счетах клиентов Мэдоффа, предоставляющих консультационные услуги по инвестициям, на самом деле не ведется торговля. Примерно в 2002 году он открыл для себя счет в фирме, названной в честь его рыбацкой яхты, Дороти Джо. Никогда не делая взносов, он снял более 5 миллионов долларов. Его зарплата и премии превышали 2 миллиона долларов в год. Он согласился в соглашении о признании вины и подписанном информационном документе [107] [108], чтобы соединить точки и назвать имена, с вынесением приговора, первоначально ожидаемым в мае 2010 года. [109] Ему грозило максимум 125 лет тюрьмы. Прокуратура потребовала конфискации более 170 миллионов долларов, такая же сумма требовалась от Мэдоффа, что примерно вдвое больше, чем средства, внесенные инвесторами и позже выплаченные другим инвесторам. В тот же день против ДиПаскали была подана гражданская жалоба [110] Комиссии по ценным бумагам и биржам США . [111]
Бросив колледж, он присоединился к фирме Мэдоффа в 1975 году в возрасте 18 лет и, в конце концов, стал руководить повседневными операциями инвестиционно-консультационного бизнеса Мэдоффа. [111] Он был человеком, с которым имели дело многие инвесторы Мэдоффа в отношении своих счетов. Мэдофф сообщил инвесторам, что ДиПаскали совершал сделки. Однако назначенный судом попечитель установил, что торговля не проводилась в течение как минимум 13 лет. Прокуратура спросила по крайней мере трех сотрудников, Эрика Липкина, Джоанн Крапи и Роберта Кардила, зятя г-на Дипаскали, о его роли в фирме. [112] Инвесторы разговаривали с этими другими сотрудниками и отправляли заказы по факсу, если им нужно было снять деньги. Имя ДиПаскали иногда упоминалось в качестве альтернативного контакта. [113] Согласно меморандуму SEC, ДиПаскали «уклончиво ответил» на допрос после ареста Мэдоффа. [114]
В декабре 2013 года на судебном заседании он дал подробную информацию о том, насколько дотошно Мэдофф отреагировал на мошенничество. [115]
7 мая 2015 года, ожидая приговора, ДиПаскали умер от рака легких. [116]
Энрика Котелесса-Питц
Энрика Котеллесса-Питц была контролером в Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, но не была лицензированным сертифицированным бухгалтером . Ее подпись стоит на чеках от BMIS для Cohmad Securities Corp., представляющих собой комиссионные платежи. Она была связующим звеном между SEC и BLMIS относительно финансовой отчетности фирмы. SEC удалила заявления BMIS со своего веб-сайта. [117] 19 мая 2015 года, столкнувшись с угрозой тюремного заключения на 50 лет, она избежала тюрьмы и вместо этого получила испытательный срок, при этом судья Лаура Суэйн сослалась на ее «обширное» сотрудничество с обвинением. [118]
Подсобный персонал Мэдоффа
В 2010 году пять закулисных сотрудников не признали себя виновными по обвинениям, включая сговор с целью совершения мошенничества с ценными бумагами. 2 октября 2012 г. они заявили о своей невиновности в отношении дальнейших обвинений, включая банковское мошенничество и налоговые правонарушения. [119] Суд над ними (США против О'Хара и др. В Окружном суде США Южного округа Нью-Йорка, № 10-0228) начался 7 октября 2013 г. [120]
Аннетт Бонджорно
Аннетт Бонджорно долгое время была личным секретарем и помощником Мэдоффа. Бонджорно присоединился к Madoff Investment Securities в 1967 году, вскоре после окончания средней школы; только жена Мэдоффа Рут и брат Питер проработали в фирме дольше. Она наняла в фирму Фрэнка Дипаскали, в то время своего ближайшего соседа в Ховард-Бич . [15]
Ее обвиняют в том, что она направила двух помощников, Семона Андерсон и Винни Джексон, для создания фиктивных торговых билетов для счетов клиентов. [112] [121] В 80-е годы Бонджорно привлекла мелких инвесторов из Ховард-Бич. Их деньги хранились на счетах под названием «РуАнн» (названных в честь Аннет и ее мужа Руди). Мэдофф оплатила ее авиабилет в медовый месяц. Ей принадлежат дома в Манхассете, Нью-Йорк , и Бока-Ратон, Флорида , совокупная оценка которых составляет 3,85 миллиона долларов. [122] [123] Бонджорно был арестован в ноябре 2010 года по обвинению в сговоре, мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов. Ей грозило до 75 лет тюрьмы. [124] После непродолжительного тюремного заключения в конце 2010 года и после изъятия 7,6 миллиона долларов со счетов Бонджорноса (из примерно 14 миллионов долларов личного дохода) Бонджорно была отпущена под домашний арест с наблюдением за лодыжкой в ее резиденции в Манхассете, Лонг-Айленд, на берегу моря. Облигация личного подписки на сумму 3,6 миллиона долларов, обеспеченная восемью подписавшимися сторонами. [125] Суд над ней начался 7 октября 2013 года. [120] В попытке снисходительности Бонджорно утверждал, что Мэдофф обманом заставил ее распечатать фиктивные торговые записи. [126] Она утверждала, что просто делала то же самое, что делала более 40 лет, подтверждая доказательства того, что Мэдофф начал свою схему Понци намного раньше, чем в 1991 году. [15]
Бонджорно был осужден в марте 2014 года по обвинению в мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов. В декабре 2014 года Бонджорно был приговорен к шести годам лишения свободы в федеральной тюрьме, последний из которых должен был находиться под домашним арестом. Федеральный судья Лаура Тейлор Суэйн сказала, что, хотя она верила утверждениям Бонджорно о том, что Мэдофф обманул ее, она могла и должна была видеть, что утверждения Мэдоффа «казались невозможными, потому что они были невозможны». [126] Приговор был намного короче, чем даже срок от восьми до десяти лет, рекомендованный ее собственным адвокатом. Однако Суэйн считал, что «маленький рост» Бонджорно - ее рост всего 4,5 фута (1,4 м) - поставит ее в «уязвимое положение» в тюрьме. [127] Несмотря на это, судья Суэйн позже отказала Бонджорно в досрочном освобождении в январе 2019 года, заявив, что ее единственный вариант провести остаток срока за пределами тюрьмы - это домашнее заключение. [128] Бонджорно ранее сидел под домашним арестом в 2010 году. [129]
Даниэль Бонвентре
Даниэль Бонвентре работал операционным директором компании и бухгалтером Мэдоффа с 1960-х годов. Он был арестован в 2010 году и обвинен в создании фальшивых и поддельных бухгалтерских книг и записей, сговоре, мошенничестве с ценными бумагами и налоговых обвинениях. SEC также подает на него в суд за фальсификацию записей. По этим первоначальным обвинениям он может быть приговорен максимум к 77 годам тюремного заключения в случае признания виновным. В декабре 2012 года окружной суд США отклонил запрос Бонвентре о доступе к его арестованным средствам в целях защиты. В марте 2013 года апелляционный суд в составе трех судей удовлетворил его запрос о доступе к конфискованным средствам в суде низшей инстанции. [119] Суд над ним начался 7 октября 2013 года. [120] 8 декабря 2014 года Бонвентр был приговорен к 10 годам тюремного заключения по обвинению в мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов за участие в мошенничестве Мэдоффа на 17,5 миллиардов долларов. Он содержится в FCI Schuylkill (Нью-Йорк) и должен выйти на свободу 10 сентября 2023 года [130] [131]
Джоанн Крупи
Джоанн Крапи - бывший советник по инвестициям Мэдоффа и Хэнка. Суд над ней должен был начаться 7 октября 2013 года. [120] Присяжные признали ее виновной, и 15 декабря 2014 года Крапи была приговорена к 6 годам тюремного заключения за участие в афере. [132]
Джордж Перес
Джордж Перес - бывший компьютерный программист Мэдоффа. Суд над ним должен был начаться 7 октября 2013 года. [120] Присяжные признали его виновным, а 10 декабря 2014 года Перес был приговорен к 2,5 годам тюремного заключения за участие в афере. [133]
Джером О'Хара
Джером О'Хара - бывший компьютерный программист Мэдоффа. Суд над ним должен был начаться 7 октября 2013 года. [120] 9 декабря 2014 года он был приговорен к 2,5 годам тюремного заключения за участие в афере. [134]
Сосник Белл и Ко.
Еще до того, как Сосник и Белл возглавили небольшую бухгалтерскую фирму в Нью-Джерси в начале 1990-х годов, Мэдофф и его аффилированная компания Cohmad Securities призвали сотни индивидуальных инвесторов сохранить фирму за годовой сбор в размере 800 долларов за ведение повседневной отчетности для ведения ежемесячной отчетности. Фирма составляла отчеты о прибылях, убытках и прибылях, а также составляла сводные налоговые отчеты и графики для использования штатным бухгалтером клиента при составлении налоговых деклараций, составляя одностраничные ежемесячные отчеты и ежеквартальные отчеты. [23]
Fairfield Greenwich Group
У Fairfield Greenwich Group , базирующейся в Гринвиче, штат Коннектикут , был фонд «Fairfield Sentry», который был одним из многих вспомогательных фондов, которые предоставили инвесторам порталы для Мэдоффа. Fairfield, в свою очередь, учредил дополнительные фонды, такие как «Lion Fairfield Capital Management» в Сингапуре и «Stellar US Absolute Return», все они были каналом Мэдоффа, направив в общей сложности 7,5 миллиардов долларов. [135]
Мэдофф смог продвигать свой бизнес в Европе и Южной Америке через основателя фонда Fairfield, зятя Вальтера Ноэля Андрес Пьедрахита. [136] Территория другого зятя Ноэля включала Азию. Мэдофф начал открыто рекламировать, вопреки своей первоначальной стратегии подбора инвесторов. [135] Компания фигурирует в качестве ответчика в иске инвесторов, поданном в Майами . [23]
В августе 2008 года JPMorgan Chase снял со счета фонда Мэдоффа 250 миллионов долларов. Чейза «беспокоило отсутствие прозрачности» и должной осмотрительности, которые «вызвали сомнения» в отношении деятельности Мэдоффа. [137]
1 апреля 2009 года Содружество Массачусетса подало гражданский иск, обвинив Fairfield Greenwich в мошенничестве, нарушив его фидуциарную обязанность перед клиентами, не обеспечив обещанную должную осмотрительность в отношении своих инвестиций. Жалоба требует наложения штрафа и реституции инвесторам из Массачусетса за убытки и возврат гонораров, уплаченных Fairfield этими инвесторами. Он утверждает, что в 2005 году г-н Мэдофф обучал персонал Fairfield способам отвечать на вопросы поверенных SEC, которые изучали жалобу Гарри Маркополоса на деятельность Мэдоффа. [138] [139] Госсекретарь не планирует урегулировать иск, несмотря на то, что Фэрфилд Гринвич предложил выплатить компенсацию всем инвесторам из Массачусетса и, как ожидается, заставит Фэрфилда объяснить электронные письма и другие доказательства, которые он обнаружил. которые, похоже, показывают, что официальные лица компании знали о потенциальных проблемах с Мэдоффом, но не раскрывали их клиентам. [140] [141]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил наложенное 30 марта временное постановление о замораживании активов Ноэля и Такера. Ноэль согласился вложить 10 миллионов долларов в свой дом в Гринвиче и 2 миллиона долларов от Джеффри Такера. Поверенным Ноэля является Гленн Курц, а Такера - Стэнли Тодри-младший. Дело пенсионного фонда - Пенсионная программа для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
18 мая 2009 года на хедж-фонд подал иск управляющий банкротством Ирвинг Пикард . Жалоба требует возврата 3,2 миллиарда долларов за период с 2002 года - арест Мэдоффа в декабре 2008 года. [142] Однако деньги уже могут быть в руках собственных клиентов Фэрфилда, которые, вероятно, не имеют доступа к Пикарду, поскольку они не были Не прямые инвесторы с Мэдоффом. [143]
29 мая 2009 года компания Fairfield Sentry, базирующаяся на Британских Виргинских островах, подала иск о взыскании более 919 миллионов долларов в качестве вознаграждения за управление инвестициями и производительности, которые она уплатила Fairfield. В иске говорится о нарушении фидуциарной обязанности и неосновательном обогащении . Это «самая крупная жертва мошенничества, совершенного Бернардом Л. Мэдоффом», потерявшая 7 миллиардов долларов. В число ответчиков входят учредители Уолтер Ноэль и Джеффри Такер, а также другие партнеры фонда, которые, по утверждениям истцов, «не выполнили свои договорные обязательства по приложению всех усилий для надзора за операциями» инвестиций, связанных с Мэдоффом, и для «наблюдения за повседневной инвестиционной деятельностью. фонда ". Дело Fairfield Sentry Ltd. против Fairfield Greenwich Group, 601687/2009, Верховный суд штата Нью-Йорк (Манхэттен). [144]
20 июля 2009 года судья Эдвард Александр Баннистер удовлетворил просьбу о ликвидации фондов Fairfield Sentry стоимостью более 7,2 миллиарда долларов в декабре 2008 года, в настоящее время менее 70 миллионов долларов, зарегистрированных в 1990 году в соответствии с уставом взаимных фондов Британских Виргинских островов и технически. под контролем их местных директоров. [145]
Соня Кон
10 декабря 2010 года Ирвинг Пикард подал в суд на Соню Кон и ее банк Bank Medici на 58,8 миллиарда долларов, обвинив Кона в том, что он является «криминальной родственной душой» Мэдоффа . Ее обвинили в том, что она направила 9,1 миллиарда долларов на мошенничество Мэдоффа, что составляет около половины фактически потерянных денег. [146] [147] 18 октября 2013 года Кон была признана невиновной в предъявленных ей гражданскими обвинениями Высоким судом Лондона и, таким образом, освобождена от какой-либо ответственности перед кредиторами Мэдоффа. [148]
Дж. Эзра Меркин
Дж. Эзра Меркин , известный советник по инвестициям и филантроп, был привлечен к суду за его роль в управлении «фондом поддержки» Мэдоффа. [149] 11 декабря Меркин сообщил инвесторам своего фонда Ascot Partners стоимостью 1,8 миллиарда долларов, что он был среди тех, кто понес значительные личные убытки, поскольку все деньги фонда были вложены в Мэдоффа. [150] Коннектикут Генеральный прокурор Ричард Блюменталь изучает роль советов некоммерческих организаций играли, в возможно не проведение надлежащей проверки взносов доноров. [151]
6 апреля 2009 года генеральный прокурор Нью-Йорка Эндрю Куомо подал обвинение в гражданском мошенничестве [152] против Дж. Эзры Меркина, утверждая, что он «предал сотни инвесторов», переведя деньги клиентов на 2,4 миллиарда долларов Бернарду Мэдоффу без их ведома. В жалобе говорится, что он солгал о передаче денег Мэдоффу, не раскрыл конфликта интересов и собрал более 470 миллионов долларов в качестве комиссионных для своих трех хедж-фондов, Ascot Partners LP с Ascot Fund Ltd., Gabriel Capital Corp. и Ariel Fund Ltd. Он пообещал, что будет активно управлять деньгами, но вместо этого вводил инвесторов в заблуждение относительно своих инвестиций Мэдоффа в квартальных отчетах, в презентациях для инвесторов и в разговорах с инвесторами. «Меркин показал себя инвесторам как гуру инвестирования ... На самом деле Меркин был всего лишь мастером маркетинга». [153] [154] [155] [156]
Кроме того, в жалобе Меркин обвинялся в ненадлежащем объединении своих личных средств со счетами хедж-фонда и в использовании части денег для покупки произведений искусства на сумму более 91 миллиона долларов. Офис г-на Куомо требует от г-на Меркина реституции и неуказанного возмещения ущерба. [157]
7 мая 2009 года управляющий банкротством Мэдоффа Ирвинг Пикард подал иск [158] против Меркина, стремясь вернуть почти 500 миллионов долларов, снятых со счетов Мэдоффа за последние шесть лет. В жалобе утверждается, что с 1995 года Меркин направил Мэдоффу более 1 миллиарда долларов через три частных хедж-фонда: Ascot Partners, Ariel Fund и Gabriel Capital. С 2002 года средства вывели из Мэдоффа не менее 494 миллионов долларов - доходы, которые Меркин «знал или должен был знать», были поддельными. [159]
По состоянию на 18 мая 2009 года, контроль Меркин о Ascot, Габриэле и хедж - фондах Ariel должны быть помещен в конкурсному для ликвидации по Вехе Partners. Один получатель будет отвечать за управление оставшимися деньгами, почти 1 миллиардом долларов, в фондах Габриэля и Ариэля, а другой будет отвечать за надзор за Аскотом, все активы которого на 1,8 миллиарда долларов были потеряны из-за схемы Понци Мэдоффа. [160]
22 июня 2012 года Меркин избежал тюрьмы после того, как согласился выплатить 405 миллионов долларов инвесторам в свои хедж-фонды без какого-либо обнаружения мошенничества с его стороны. [161] Пикард, однако, подал в суд по делам о банкротстве, чтобы остановить урегулирование, заявив, что оно препятствовало его собственным усилиям по получению 500 миллионов долларов от Меркина и его средств для других инвесторов. В конечном итоге иск Пикарда о прекращении урегулирования не увенчался успехом. [162]
Cohmad Securities Corp.
Cohmad Securities , название которой объединяет "Кон" и "Мэдофф", основана в 1985 году Мэдоффом и Коном, другом и бывшим соседом Мэдоффа. [163] Морис «Сонни» Кон владел 48% Cohmad, а его дочь Марсия, которая занимала пост президента и главного специалиста по комплаенсу, владела 25%. Мэдофф владел 15%. Брат г-на Мэдоффа, Питер, владел 9%, брат г-на Кона владел 1%, а другой неназванный сотрудник Cohmad владел 1%. [164]
Брокерская фирма указывает свой адрес как адрес фирмы Мэдоффа в Нью-Йорке. Кохмад нанимает Роберта Яффе в качестве вице-президента. [37] Джефф женат на Эллен Шапиро, дочери бостонского филантропа Карла Дж. Шапиро , основателя и бывшего председателя компании по производству одежды Kay Windsor Inc., одного из первых инвесторов и близкого друга Мэдоффа. Сообщается, что Джефф убедил Шапиро-старшего вложить 250 миллионов долларов в Мэдоффа всего за 10 дней до ареста Мэдоффа. [165]
Джефф, филантроп, «работал в районе Палм-Бич, штат Флорида , и привлек многих членов загородного клуба Палм-Бич в качестве инвесторов». [166] Джефф принес 150 счетов и более 1 миллиарда долларов Мэдоффу. Мэдофф платил Джеффу напрямую через счета, которые он держал в Мэдоффе, и получал гораздо более высокую прибыль, чем другие инвесторы. Между 1996 и 2008 годами Джефф снял не менее 150 миллионов долларов, и SEC утверждает, что он знал, что Мэдофф занимался фиктивной торговлей. [164] Джаффе сказал, что он получил комиссию от 1% до 2% от первой прибыли инвестора, и он платил комиссию финансовым консультантам, которые направляли наличные в фонд Мэдоффа. [167] [168]
Ричард Спринг из Бока-Ратон, штат Флорида , в течение многих лет получал платежи от Кохмада в обмен на привлечение инвесторов и инвестиционные идеи к Мэдоффу.
Элвин Дж. «Сонни» Делэр-младший из Far Hills, Нью-Джерси, также нанимал клиентов для консультационного бизнеса Мэдоффа. Д-р Мартин и Сюзанна Шульман из округа Нассау, штат Нью-Йорк, подали на Делера в суд , утверждая, что они были побуждены Делером сделать инвестиции с Мэдоффом «на основании мошеннических искажений со стороны Делера и его бездействия по раскрытию существенных фактов». Судебный процесс требует от Delaire возмещения ущерба в размере не менее 9,6 миллиона долларов с 2002 года. Дело - Мартин Шульман, доктор медицины, и Сюзанна Шульман против Элвина Дж. Делера, младшего, 09-3871 Окружной суд США Южного округа Нью-Йорка (Манхэттен). [169]
У Cohmad было менее 650 клиентских счетов, и 99,7% продаж приходилось на брокерские услуги более крупному брокеру-дилеру Мэдоффа. В своей аудированной финансовой отчетности за 12 месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г., Cohmad сообщил, что выручка от Madoff Securities составила 3 736 829 долларов. Общий объем продаж за тот же период составил 3 748 397 долларов. [37] [170]
14 января 2009 года Уильям Ф. Гэлвин , секретарь Содружества Массачусетса , отвечающий за выпуск ценных бумаг штата, подал иск против Джеффа, который продвигал средства Мэдоффа среди богатых инвесторов в Массачусетсе и Флориде . [171] 4 февраля, вынужденный дать показания, Джефф воспользовался своим правом Пятой поправки . Марсия Кон, Морис Кон и Элвин Делер-младший не явились. 11 февраля 2009 года Гэлвин подал жалобу [172] с просьбой отозвать лицензию Cohmad Securities Corp. в штате Массачусетс, где указаны все инвесторы из Массачусетса, которые Кохмад упомянул компании Мэдоффа, и все заработанные при этом сборы (более 67 миллионов долларов). , и штраф. Он сослался на 526 000 долларов в виде комиссионных, выплаченных Madoff Investments Кохмаду, мажоритарному владельцу Венского банка Медичи Соне Кон , что она впоследствии отрицала. [39] [53] 28 мая 2009 года Банк Медичи лишился австрийской банковской лицензии. Кон и Банк находятся под следствием. [173]
8 мая 2009 года Содружество Массачусетса обнаружило, что фирма находится в состоянии «дефолта» из-за того, что не помогает регулирующим органам. Регистрация ценных бумаг Cohmad была отменена, и они должны предоставить отчет обо всех сборах, полученных компанией или ее агентами за направление инвесторов из Массачусетса в фирму г-на Мэдоффа, а также уплатить штраф в размере 100000 долларов за отказ сотрудничать с расследованием государственных ценных бумаг. [174]
15 марта 2009 года федеральные прокуроры подали в федеральный суд уведомление о своем намерении добиваться конфискации доли Мэдоффов в Cohmad Securities. [175]
22 июня 2009 года Доверительный управляющий Мэдоффа Ирвинг Пикард подал иск против Кохмада, основателя Мориса «Сонни» Кон, дочери Марсии Кон и Роберта Джаффе среди более чем двух десятков лиц и трастов в суд по делам о банкротстве США в Нью-Йорке. В иске утверждается, что до 90 процентов дохода Cohmad приходилось на привлечение клиентов и что фирма имела «симбиотические» отношения с Мэдоффом, заработав сотни миллионов долларов на мошенничестве. Судебный процесс требует, чтобы более 100 миллионов долларов было выплачено Кохмаду за шесть лет до того, как фирма Мэдоффа объявила о банкротстве, и более 105 миллионов долларов прибыли сотрудники Cohmad и их семьи сняли с инвестиционных счетов, которые они держали в Мэдоффе. [163] [176]
22 июня 2009 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) также подала гражданские обвинения в мошенничестве [177] против соучредителя Мориса «Сонни» Кона, президента Марсии Кон и Роберта Джаффе. В иске утверждается, что компания была «внутренним маркетинговым подразделением Мэдоффа» и критически относилась к аферам Мэдоффа. Представителям Cohmad платили за средства, которые они принесли в фирму, но не за какое-либо увеличение стоимости инвестиций. Вывод средств рассматривался как убыток, что «наводило на мысль о том, что прибыль, полученная Мэдоффом, была фиктивной», хотя Мэдофф изменил договоренность для Мориса Кона в 2002 году, чтобы выплачивать ему фиксированные 2 миллиона долларов в год. [164]
Джефф подал в суд ходатайства о прекращении дела Комиссии по ценным бумагам и биржам США и Пикарда. Это дела Пикард против Cohmad Securities Corp., 09-AP-1305, Суд по делам о банкротстве США , Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен), и SEC против Cohmad, 09-cv-5680, Окружной суд США (Южный округ г. Нью-Йорк.). [163] [176]
Стэнли Чейс, Брайтонская компания
Стэнли Chais был богатым инвестиционным консультантом из Беверли - Хиллз, штат Калифорния , который был обвинен в рулевом для частных интересов, в том числе Мэдоффа, через Brighton Ко Chais, в нескольких коммандитного товарищества формируется управлять деньгами. Он взял около 3,8% прибыли в качестве платы за управление. Его семейный фонд Чаис, который в 2007 году сообщил об активах в размере 178 миллионов долларов и благотворительных взносах в размере почти 8,2 миллиона долларов, был уничтожен и закрылся. У него был дом в Беверли-Хиллз и квартира в Нью-Йорке.
1 мая 2009 года управляющий банкротством Ирвинг Пикард подал иск против 82-летнего Стэнли Чейза [178]. В жалобе утверждалось, что Чаис «знал или должен был знать», что он был глубоко вовлечен в схему Понци, когда его семейные инвестиции с Мэдоффом в среднем составляли 40 %, а иногда и до 300%. В нем также утверждалось, что Чаис был основным бенефициаром схемы в течение как минимум 30 лет, что позволило его семье снять со своих счетов более 1 миллиарда долларов с 1995 года - деньги, которые принадлежали жертвам Мэдоффа. [179] Номер дела: Пикар против Чайса, 09-01172. Когда Чаис заявил о разорении, Пикард сказал судье, что Чаис должен продать свою квартиру на Пятой авеню в Нью-Йорке, чтобы оплатить судебные издержки. [180]
22 июня 2009 года Комиссия по ценным бумагам и биржам возбудила против Чайса обвинения в гражданском мошенничестве. Согласно жалобе, Чайс сказал Мэдоффу, что не хочет видеть никаких убытков по сделкам фонда. [181] [164] 23 сентября 2009 года генеральный прокурор Калифорнии Джерри Браун подал иск против Чаиса, требуя штраф в размере 25 миллионов долларов и возмещение ущерба потерпевшим. [182] Федеральная прокуратура возбудила в отношении него уголовное дело, но он умер в сентябре 2010 года, прежде чем ему были предъявлены обвинения. [183] Его адвокат отрицал, что Чаис совершил какие-либо правонарушения. [183]
Майкл Chaleff, бывший Департамент юстиции адвокат, был частью 50 членов инвестиционной группы под названием CMG , которая потеряла $ 75 млн до 80 млн $ , что дал Chais' Брайтона Co. Chaleff подали $ 250 млн в класс действий федеральный суд против Chais в Лос - Анджелесе , как и сценарист Эрик Рот . [184] [185] Сенатор штата Нью-Джерси Лоретта Вайнберг потеряла все свои сбережения в фонде «Арбитражное партнерство» Чаиса. [186] [187]
Чайс умер 26 сентября 2010 года в возрасте 84 лет на Манхэттене , куда он и его жена переехали, чтобы продолжить лечение заболевания крови, которое в конечном итоге унесло его жизнь. [188]
Вдова, дети, семья и поместье Чаиса поселились с Пикардом в 2016 году за 277 миллионов долларов. [189] 19 ноября 2016 года Суд США по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка утвердил мировое соглашение, заключенное в сотрудничестве с Генеральным прокурором Калифорнии, с ответчиками в деле Пикард против Поместья Стэнли Чейса и др. . Соглашение было заключено с имением Стэнли Чаиса, вдовой Чейза, детьми и рядом других членов семьи Чаиса, инвестиционными фондами, трастами, компаниями и другими организациями, связанными с Чаисом. По условиям соглашения Клиентский фонд BLMIS получил 277 миллионов долларов, включая денежный платеж в размере 258,47 миллиона долларов, а также передачу других активов, которые будут ликвидированы со временем. [102] Вся выручка от урегулирования должна была пойти в Клиентский фонд BLMIS в пользу клиентов BLMIS с разрешенными претензиями. [190] Адвокаты Пикарда заявили, что мировое соглашение распространяется на все имущество Чейза и практически все активы его вдовы и представляет собой «добросовестный, полный и тотальный компромисс». [102]
Tremont Group Holdings
Tremont Group Holdings , подразделение MassMutual , [191] основало свой первый фонд, предназначенный только для Мэдоффа, в 1997 году. Эта группа управляла несколькими фондами, продаваемыми в рамках Rye Select Broad Market Fund, [192] который взимал 1% комиссии за управление и 0,5%. Плата за управление. 30 сентября 2008 года фонд держал 2,3 миллиарда долларов, собирая 34 миллиона долларов в год. Tremont также предложил Rye Select Broad Market Portfolio Ltd., которая взимала общую комиссию в размере 1,95% от активов и 30 сентября 2008 г. владела 1,2 млрд долларов с ежегодными сборами в размере 23,5 млн долларов. [193] За инвестиции в 3,3 миллиарда долларов Тремонт должен был получить более 30 миллионов долларов в качестве гонорара в 2008 году. Город Фэрфилд , штат Коннектикут, добивается взыскания сборов, а активы Роберта Шульмана, который когда-то управлял Tremont Group Holdings, получили был временно заморожен. [194] [195]
Massachusetts Mutual Life Insurance Co. согласилась выплатить более 1 миллиарда долларов клиентам находящегося в заключении Бернарда Мэдоффа в июле 2011 года. Управляющий банкротством подал в суд на Tremont, группу хедж-фондов, принадлежащих Massachusetts Mutual Life Insurance Co, а также: его материнские компании в декабре 2010 года, добиваясь более 2 миллиардов долларов и утверждая, что руководители компании игнорировали «очевидные предупреждающие признаки того, что Мэдофф занимался мошенничеством. Пикард утверждал, что Tremont не провела сколько-нибудь значимого анализа операций Мэдоффа или предполагаемых результатов инвестиций, слепо позволив Райю передать Мэдоффу половину своих клиентских активов в размере 6 миллиардов долларов и потерять половину этих денег, когда схема окончательно рухнет. Выплата 1 миллиарда долларов трасту Мэдоффа, предоставленная Massachusetts Mutual Life в качестве ссуды для Тремонта, могла защитить репутацию и финансовый интерес Massachusetts Mutual Life, а также спас клиентов Tremont с чистой прибылью от Madoff от возврата денег . Некоторые инвесторы Tremont ha d чистая прибыль и могла быть предметом отката от поверенного по банкротству, если бы Тремонт был вынужден объявить себя неплатежеспособным, а затем поверенный по банкротству мог бы изучить бухгалтерские книги Тремонта, чтобы увидеть фактическую чистую прибыль Мэдоффа инвесторов.
Поданные иски сгруппированы по трем категориям: федеральные законы о безопасности, страховые иски и иски штата. Это: Lange, et al. v. Массачусетс. Взаимная жизнь Ins. Co., et al. (08 CV 11117, SDNY); Финкельштейн против Tremont Group Holdings, Inc. (08 CV 11141, SDNY); Пешкин против Tremont Group Holdings и др. (08 CV 11183, SDNY) .; Артур М. Брейнсон IRA R / O против Rye Select Broad Market Fund, LP и др. (№ 08 CV 11212, SDNY); и Пенсионный план и траст, определенный группой против Tremont Market Neutral Fund, LP, et al. (№ 08 CV 11359, SDNY). Все истцы являются инвесторами в хедж-фонды с активами, которые они доверили Мэдоффу для инвестирования. [196]
Четыре судебных дела штата были объединены с Хагенс Берман Соболь Шапиро в качестве соруководителя. Первоначально они подали коллективный иск от имени инвесторов и групп, которые инвестировали капитал в Tremont Group Holdings , утверждая, что компания и другие грубо пренебрегли фидуциарными обязанностями и потеряли в общей сложности 3,3 миллиарда долларов в активах, 3,1 миллиарда долларов из фондов ржи, вложенных в Бернарда. Madoff Investment Securities, передав управление Madoff, продолжая при этом получать комиссию за управление клиентами. В жалобе в качестве ответчиков упоминаются Tremont Group Holdings, ее инвестиционные фонды Rye, корпорация по приобретению ржи, Oppenheimer Acquisition Corporation, OppenheimerFunds , которой принадлежит Tremont, Massachusetts Mutual Life Insurance Company , контрольный пакет акций OppenheimerFunds и KPMG , аудитора Tremont. [197]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временное постановление о замораживании активов, которое он наложил 30 марта, в обмен на залог в размере 2,5 миллиона долларов от Tremont Entities и Роберта Шульмана и 500000 долларов от Oppenheimer Acquisition Corporation. Дело о пенсионном фонде - Пенсионная программа для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
Группа компаний Tremont представлена Майклом Грюнгласом из Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom в Нью-Йорке.
Максам Капитал
Мэдофф был инвестиционным консультантом по всем активам Maxam Absolute Return Fund на сумму 300 миллионов долларов. Максам должен был получить 2,8 миллиона долларов за инвестиции в 280 миллионов долларов в 2008 году. Город Фэрфилд, штат Коннектикут, инвестировал в Мэдоффа через Фонд возврата, созданный Maxam Capital Management LLC, базирующейся в Дариене, штат Коннектикут . Фонд Maxam, в свою очередь, инвестировал в Madoff через Tremont. Активы Сандры Л. Манцке, основателя Maxam Capital, были временно заморожены тем же судом Коннектикута. [198]
Maxam Absolute Return Fund LP подала иск в Верховный суд Коннектикута в округе Фэрфилд против аудиторов Goldstein Golub Kessler LLP и McGladrey & Pullen LLP с целью возмещения убытков, утверждая, что они полагались на аудиторов за свой опыт в проверке фирмы Мэдоффа. [199]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временное постановление о замораживании активов, наложенное им 30 марта, и приказал Сандре Манцке предоставить ипотеку на сумму 2,5 миллиона долларов на принадлежащую ей собственность в Вермонте. [200] Адвокат Максама, Джонатан Д. Коган сказал: «Иск города Фэрфилд - это возмутительный рекламный ход, призванный отвлечь внимание от собственного решения города инвестировать в Мэдоффа, которое было принято задолго до того, как он начал вести дела с Максамом». Дело о пенсионном фонде - Пенсионная программа для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Верховный суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
28 июля 2011 года Ирвинг Пикард , управляющий, назначенный для схемы Понци Мэдоффа, добился урегулирования от Тремонта на сумму более одного миллиарда долларов. [191]
Защитник
Defender Limited действовала как вспомогательный фонд , направляя средства клиентов в фирму Бернарда Мэдоффа, Bernard L. Madoff Investment Securities (BLMIS), в рамках схемы Понци, управляемой Мэдоффом. [201] В декабре 2013 года Защитник предъявил иск HSBC Institutional Trust Services Incorporated, ирландскому филиалу банка HSBC с зарегистрированным офисом в Дублине , в ирландском суде на 539 миллионов долларов. [202] [203] [204] [205] Защитник утверждал, что банк не провел надлежащую проверку Мэдоффа, и не предупредил Защитника о том, что HSBC не смог подтвердить существование активов Защитника. [202] [203] [204] [206] [207] В декабре 2018 года Высокий суд Ирландии постановил, что иск Защитника к HSBC был уменьшен на 100% из-за более раннего урегулирования спора Защитника с BLMIS. [205] Защитник обжаловал это решение в Апелляционном суде Ирландии . [208] 14 апреля 2021 года, в день смерти Мэдоффа, дело было урегулировано непосредственно перед началом судебного разбирательства перед судьей Марком Санфеем , которое должно было продлиться 24 недели. [209]
16 апреля 2015 года Суд США по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка утвердил соглашение между Пикардом, с одной стороны, и Защитником и связанными с ним организациями, с другой. [210] Клиентский фонд BLMIS получил 93 миллиона долларов. [210] Defender получил иск на 522,8 миллиона долларов при ликвидации BLMIS, потому что Defender вложил в BLMIS больше, чем Defender забрал. [211]
Fiserv Inc.
Коллективный иск на сумму 1 миллиард долларов был подан в Колорадо против компании Fiserv , Inc. из Брукфилда, штат Висконсин , дочерние компании которой являлись хранителями пенсионных счетов или счетов IRA и инвестировали средства в компанию Мэдоффа. В жалобе утверждается, что Fiserv не смогла «удержать и защитить вверенные ей активы» примерно 800 клиентами Мэдоффа, которым было приказано нанять Fiserv для работы с его счетами. Fiserv обвиняется в нарушении фидуциарных обязанностей, мошенничестве , халатности , а также в пособничестве и подстрекательстве к нарушению фидуциарных обязательств. В 2007 году Fiserv продала свой бизнес по администрированию инвестиционных счетов TD Ameritrade , также ответчику. Судебный процесс оценивает, что Fiserv получает от инвесторов Мэдоффа не менее 25 миллионов долларов в год, и утверждает, что это было недостаточно усердно, потому что «Fiserv поставила на карту слишком большой доход, чтобы рискнуть огорчить Мэдоффа». [212]
В июне 2011 года судья Кристин М. Аргуэльо вынесла решение в пользу Fiserv Inc. и ее соответчиков. Аргуэлло обнаружил, что инвесторы несут ответственность за инвестиционные решения и что средства, переведенные Мэдоффу, были сделаны по указанию инвесторов. Хотя Мэдофф был включен в число инвестиционных вариантов Fiserv, Аргуэлло отметил, что соглашения IRA, предоставленные инвесторам Fiserv, явно освобождали ответчиков от ответственности, и что Fiserv «не имела обязательств по проверке или аудиту». [213]
Дэвид и Крейг Кугель
16 ноября 2011 года давний трейдер Мэдоффа Дэвид Кугель признал себя виновным в совершении сделок задним числом для Мэдоффа. Кугель присоединился к фирме в 1970 году, в конечном итоге став руководителем законной торговой операции Мэдоффа . В своем распределении он признал создание фальшивых торговых записей еще в 1970-х, что еще больше подрывает утверждение Мэдоффа о том, что он начал свое мошенничество только в 1991 году. Он получил более 10 миллионов долларов прибыли от инвестиций с Мэдоффом, а его зарплата достигла 588000 долларов. год. [214] [215] Он сказал прокурорам, что после того, как главный секретарь бэк-офиса на 17-м этаже - Аннетт Бонджорно в 1970-х и 1980-х, и Джуди Крапи с 1980-х годов - сказала ему, сколько денег следует «инвестировать» для клиента, он отмечал, какой объем действительно имел место, чтобы «сделки» выглядели реальными. Ему грозило до 85 лет тюрьмы. [216] Однако после дачи показаний на суде Бонджорно, Крапи, Бонвентре и Переса он был приговорен к 10 месяцам домашнего ареста и 200 часам общественных работ в 2015 году. [217]
Крейг Кугель признал себя виновным в налоговом мошенничестве; он устраивал зарплаты для тех, кто не работает. [218]
Рекомендации
- ^ a b c d Ламли, Джеймс (27 марта 2009 г.). «Обвинения Мэдоффа в мошенничестве могут быть предъявлены в Великобритании в этом году (Update4)» . Bloomberg LP Архивировано из оригинала 18 января 2013 года .
- ^ а б Брайан-Лоу, Касселл (28 марта 2009 г.). «Великобритания может взимать больше, чем просто Мэдофф» . The Wall Street Journal . Архивировано 19 февраля 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Доверительный управляющий предоставил контроль над долей Мэдоффа в британских операциях» . The Wall Street Journal . 24 марта 2009 г.[ постоянная мертвая ссылка ]
- ^ а б в г Лауричелла, Том (12 марта 2009 г.). «Мэдофф использовал британский офис в уловке с наличными деньгами, говорится в заявлении - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 27 февраля 2015 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б в г д «Был ли Мэдофф« Жертва »и лучший друг сообщником? - Страница 1» . Ежедневный зверь. Архивировано из оригинального 25 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б Уэйн, Лесли; Рашбаум, Уильям К. (11 марта 2009 г.). «Расследование мошенничества Мэдоффа переходит к узкому кругу бухгалтеров» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 1 мая 2011 года.
- ^ "Берни Мэдофф: против Пола Дж. Кенигсберга подан иск на 4 миллиона долларов" . Блог миссис Панстреппон . Заметка для обсуждения . 28 мая 2009 года Архивировано из оригинального 31 мая 2009 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «ПАСЕР - Лебер против Кенигсберга - Жалоба» . Scribd.com. Архивировано 7 ноября 2012 года . Проверено 9 февраля 2013 года .
- ^ "PACER - Лебер vs. Кенигсберг - Ответ Кенигсберга" . Scribd.com. 24 апреля 2009 года. Архивировано 7 ноября 2012 года . Проверено 9 февраля 2013 года .
- ^ Лобоско, Кэти (24 июня 2014 г.). «Бухгалтер Мэдоффа признает себя виновным» . CNNMoney . Нью-Йорк. Архивировано 16 августа 2016 года . Проверено 19 октября 2017 года .
Полу Кенигсбергу, бывшему бухгалтеру Берни Мэдоффа, грозит до 30 лет тюрьмы.
- ^ «Бывший бухгалтер избежал тюрьмы по делу о мошенничестве Мэдоффа» . Рейтер . 9 июля 2015 года. Архивировано 26 мая 2016 года . Проверено 5 февраля 2015 года .
- ^ а б Печать, Марк (6 января 2009 г.). «Мир Мэдоффа» . vanityfair.com. Архивировано из оригинального 15 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Инвесторы Мэдоффа хотят избежать банкротства британского подразделения (Обновление 1)» . Bloomberg.com. 21 апреля 2009 года. Архивировано 22 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Комиссия по ценным бумагам и биржам против Дэвида Г. Фрилинга, Friehling & Horowitz, CPAs, PE» (PDF) . Окружной суд США, Южный округ Нью-Йорка. Март 2009 . Проверено 25 сентября 2015 года . Эта статья включает текст из этого источника, который находится в общественном достоянии .
- ^ Б с д е е г Росс, Брайан (2015). Хроники Мэдоффа . Кингсвелл . ISBN 9781484781401.
- ^ Фицджеральд, Джим. Финансовая империя Мэдоффа проверяется крошечной фирмой: одним парнем . Ассошиэйтед Пресс через Сиэтл Таймс , 18 декабря 2008 г.
- ^ Маркополос, Гарри (март 2010). Никто не послушает: настоящий финансовый триллер . Хобокен, Нью-Джерси : John Wiley & Sons . ISBN 978-0-470-55373-2.
- ^ Брей, Чад (18 июля 2009 г.). «Бывший аудитор Мэдоффа Фрилинг заявляет о своей невиновности» . The Wall Street Journal . Архивировано 27 января 2016 года.
- ^ «Жалоба Friehling 18 марта 2009 г.» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 9 ноября 2012 года (PDF) . Проверено 14 июля 2013 года .
- ^ а б Эфрати, Амир (19 марта 2009 г.). «Бухгалтер арестован за фиктивные проверки - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 5 июля 2015 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Пресс-релиз: SEC обвиняет аудиторов Мэдоффа в мошенничестве; 2009–60; 18 марта 2009 года» . Sec.gov. 18 марта 2009 года. Архивировано 7 мая 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ [1] [ постоянная неработающая ссылка ]
- ^ а б в Жанна, Ианта (18 февраля 2009 г.). «Бухгалтерские фирмы, которые пропустили мошенничество в Madoff, могут нести ответственность - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 6 июля 2015 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Мэдоффа Auditor архивации 8 марта 2009, в Wayback Machine CNN 17 декабря 2008.
- ^ «Доверительный иск Мэдоффа против JPMorgan Chase» (PDF) . The Wall Street Journal . Проверено 22 февраля 2013 года .
- ^ Марк Хэмблетт Все статьи (4 ноября 2009 г.). «Бухгалтер Мэдоффа признает вину, называет себя жертвой» . Law.com . Проверено 9 февраля 2013 года .
- ^ a b Мэтью Голдштейн, бухгалтер Мэдоффа избегает тюремного заключения. Архивировано 26 ноября 2016 г. в Wayback Machine , New York Times (28 мая 2015 г.).
- ^ Этика бизнеса: Этические принятия решений и случаи - OC Феррелл, Джон Fraedrich Феррелл - Google Books Архив 4 июля 2014, в Wayback Machine
- ↑ Расследование неспособности SEC раскрыть схему Понци Бернарда Мэдоффа ... - Google Книги, заархивированные 8 мая 2013 г., на Wayback Machine
- ^ Барлин, Сюзанна (23 декабря 2008 г.). «Дело Мэдоффа вызывает вопросы о соответствии» . Wall Street Journal . Архивировано 28 декабря 2008 года . Проверено 1 марта 2008 года .
- ^ Уильямсон, Элизабет; Кара Сканнелл (18 декабря 2008 г.). «Семейные должности в отраслевых группах» . Wall Street Journal . Архивировано 3 марта 2015 года . Проверено 1 марта 2009 года .
- ^ «Питер Мэдофф получает 10 тысяч долларов ежемесячных расходов - Crain's New York Business» . Crainsnewyork.com. 3 апреля 2009 года. Архивировано 6 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Лауричелла, Том; Луккетти, Аарон (10 января 2009 г.). «Брат Мэдофф, на расстоянии вытянутой руки? - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 5 апреля 2015 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б «Двойные неприятности для Мэдоффса? - CBS News» . CBS News. 30 января 2009 года. Архивировано 3 февраля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б «Жена Мэдоффа может столкнуться с юридическими проблемами - CBS News» . CBS News. 12 февраля 2009 года. Архивировано 23 февраля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б Уртадо, Патрисия; Ван Ворис, Боб; Смайт, Кристи (30 июня 2012 г.). "Питер Мэдофф признает, что помогает схеме Понци брата" . Bloomberg LP. Архивировано 12 июля 2016 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ а б в Франк, Роберт; Лауричелла, Том; Луккетти, Аарон (14 января 2009 г.). «Кохмад, Джаффе - взгляд поближе - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 6 февраля 2018 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Генеральный прокурор покидает дело Мэдоффа» . .tbo.com. 18 декабря 2008 года. Архивировано 8 февраля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б в «Гэлвин стремится закрыть фирму, имеющую связи с Мэдоффом - Daily Business Update - The Boston Globe» . Boston.com. 11 февраля 2009 года Архивировано из оригинального 14 февраля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Луккетти, Аарон (4 апреля 2009 г.). «Питер Мэдофф соглашается с пересмотренным замораживанием активов - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 14 марта 2016 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ "Студент урегулировал иск против Питера Мэдоффа по поводу утраченного наследства" . Блумберг . 30 июля 2009 года. Архивировано 31 июля 2009 года.
- ^ МакКул, Грант (25 марта 2009 г.). «Студент из Нью-Йорка выигрывает замораживание активов брата Мэдоффа» . Рейтер . Нью-Йорк . Проверено 10 апреля 2019 года .
- ^ а б в г д е «Замораживание активов, связанных с Мэдоффом, отменено в иске Коннектикута (Update1)» . Bloomberg.com. 13 апреля 2009 года. Архивировано 23 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Маклафлин, Дэвид (30 апреля 2009 г.). «Судья поддерживает продажу маркет-мейкерского подразделения Мэдоффа» . The Wall Street Journal . Архивировано 10 марта 2016 года.
- ^ «Иск фонда Лаутенберга против брата Бернарда Мэдоффа - NJ.com» . NJ.com. 25 февраля 2009 года в архив с оригинала на 16 марта 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Neumeister, Ларри, и Том Хейс, "Питер Мэдофф признал себя виновным в Нью - Йорке, обвиняя брата" архивации 5 марта 2016 года, в Wayback Machine , Associated Press через Yahoo! News, 29 июня 2012.
- ^ Ноймайстер, Ларри, "Питер Мэдофф признает себя виновным в Нью-Йорке, обвиняя брата". Архивировано 2 июля 2012 г. в Wayback Machine , Associated Press через Google.com/hostednews, 29 июня 2012 г.
- ^ Хоффман, Уильям (29 июня 2012 г.). «Брат Мэдоффа признает себя виновным в налоговом мошенничестве; Сингер Хилл признает, что не подал декларации». Налоги сегодня - 2012 тн . 127–8 .
- ^ «Брат Мэдофф отсидит 10 лет в тюрьме за роль в схеме Понци» . NY1. Архивировано из оригинала на 30 января 2013 года . Проверено 20 декабря 2012 года .
- ^ «Локатор заключенных» .
- ^ "FCI Майами" .
- ^ Франк, Томас (14 августа 2020 г.). «Брат Берни Мэдоффа, сообщник Питер Мэдофф, освобожден из-под стражи» . CNBC . Проверено 29 марта 2021 года .
- ^ а б Грэндаль, Борис (12 февраля 2009 г.). «Кон говорит, что не получал выплаты Мэдоффа | Рынки | Новости рынков | Рейтер» . Рейтер. Архивировано 7 июля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Жена Мэдоффа получила 2 миллиона долларов от британского подразделения - Financials * Europe * News * Story» . CNBC.com. 27 марта 2009 года. Архивировано 12 июня 2011 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б «Прокуроры Мэдоффа стремятся взять бизнес и ссуды (Update1)» . Bloomberg.com. 17 марта 2009 года. Архивировано 23 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ "Мэдофф лишится активов на 170 миллиардов долларов до вынесения приговора" . Вашингтон Пост . Bloomberg News. 27 июня 2009 . Проверено 10 апреля 2019 года .
- ^ а б Эфрати, Амир; Франк, Роберт (28 июня 2009 г.). "Жена Мэдоффа уступает имущественное право" . The Wall Street Journal . Архивировано 10 марта 2015 года.
- ^ «Рут Мэдофф просит оставить себе шубу, пока маршалы США захватывают пентхаус» . Fox News . 2 июля 2009 года. Архивировано 19 сентября 2009 года.
- ^ Гирти, Роберт; Стандора, Лев (4 августа 2009 г.). «Жена Берни Мэдоффа, Рут, соглашается отчитываться о ежемесячных расходах» . Ежедневные новости . Нью-Йорк. Архивировано 7 сентября 2009 года.
- ^ Коуве, Захери (29 июля 2009 г.). «Доверительный управляющий предъявляет иск Рут Мэдофф о выплате 44,8 миллиона долларов» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ Фитцджеральд, Патрик (30 июля 2009 г.). «Доверительный управляющий подал в суд на Рут Мэдофф на сумму более 44 миллионов долларов» . The Wall Street Journal . Архивировано 27 января 2016 года.
- ^ «Иск против Рут Мэдофф (Ирвинг Пикард)» . Scribd.com. 26 июня 2009 года. Архивировано 25 октября 2012 года . Проверено 9 февраля 2013 года .
- ^ «Жена Бернарда Мэдоффа Рут наймет своего собственного адвоката (Update2) - Bloomberg.com» . Bloomberg.com. 9 марта 2009 года. Архивировано 23 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б Мэдофф подает апелляцию на залог, чистая стоимость активов раскрыта | США » Reuters. 13 марта 2009 года. Архивировано 18 марта 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Браунинг, Линнли (12 июня 2009 г.). «Самая одинокая женщина в Нью-Йорке» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 7 декабря 2016 года.
- ^ Эфрати, Амир; Франк, Роберт (28 июня 2009 г.). «Жена Мэдоффа уступает имущественное право» . The Wall Street Journal . Архивировано 5 августа 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ а б Доран, Джеймс (15 марта 2009 г.). "РУТ В ПЕРЕКРЕСТОК" - New York Post " . Nypost.com. Архивировано 18 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ де ла Мерсед, Майкл Дж. (16 марта 2009 г.). «Прокуратура пытается вернуть активы жены Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс .
- ^ «Рут Мэдофф говорит, что ее 62 миллиона долларов« не связаны »с мошенничеством (Update2) - Bloomberg.com» . Bloomberg.com. 2 марта 2009 года. Архивировано 23 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ a b c d "Жена Берни Мэдоффа Рут соглашается с назначенным судом доверенным лицом"
- ^ "Сохранит ли Рут Мэдофф свои оставшиеся 2,5 миллиона долларов в активах?"
- ^ "Рут Мэдофф лишается права собственности, осталось 2,5 миллиона долларов"
- ^ «Доверительный управляющий предъявляет иск Рут Мэдофф на сумму более 44 миллионов долларов», The Wall Street Journal .
- ^ "Жизнь после Мэдоффа: Рут, живущая на 2,5 миллиона долларов в Коннектикуте"
- ^ "Схема Понци Берни Мэдоффа - Как скандал повлиял на его семью, Рут, Марка и Эндрю"
- ^ Сэндлер, Линда; Ван Ворис, Боб (5 февраля 2011 г.). «Соглашение Мец Байу может стать образцом для сделки по иску Мэдоффа» . Блумберг . Архивировано 12 августа 2014 года.
- ^ Белсон, Кен; Сандомир, Ричард (10 февраля 2011 г.). «Марио Куомо назначен посредником в деле Метс-Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 6 февраля 2018 года.
- ^ Сандомир, Ричард; Белсон, Кен (19 марта 2012 г.). «Владельцы Mets платят 162 миллиона долларов для урегулирования иска Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 20 марта 2012 года . Проверено 19 марта 2012 года .
- ^ "SECURITIES INVESTOR PROTECTION CORPORATION против BERNARD L. MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC" (PDF) .
- ^ «Судебный процесс Мэдоффа: владельцы Метса должны жертвам 300 миллионов долларов» . ESPN.com . Проверено 26 февраля 2020 года .
- ^ «Владельцы NY Mets достигают пересмотренной сделки с доверенным лицом Мэдоффа» . Рейтер . 1 июня 2016 . Проверено 26 февраля 2020 года .
- ^ "SECURITIES INVESTOR PROTECTION CORPORATION, vs BERNARD L. MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC" (PDF) .
- ^ а б "Жалоба Стерлинга" (PDF) .
- ^ "Жалоба Стерлинга" (PDF) .
- ^ "Поселение Мэдофф-Кац" (PDF) .
- ^ Майк Гринлар / The Post Standard (29 марта 2009 г.). «Как предупреждающие знаки ускользнули от человека Бернарда Мэдоффа в Сиракузах» . Syracuse.com. Архивировано 3 мая 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Эфрати, Амир (1 апреля 2009 г.). «Судья замораживает активы семьи Мэдоффа - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 27 января 2016 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Марголик, Дэвид (июль 2009 г.). "Хроники Мэдоффа, часть III: Сыновья знали" . Ярмарка тщеславия . Архивировано 19 июня 2009 года . Проверено 25 июня 2009 года .
- ^ Лучкетти, Аарон; Лауричелла, Том (23 января 2009 г.). «Сыновья Мэдоффа тщательно изучаются из-за контактов с некоторыми в Investment Arm - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 26 января 2016 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Мэдоффа ожидает вынесения приговора под залог» (PDF) . Американская ассоциация правосудия . Архивировано 26 февраля 2017 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Мартинес, Хосе (17 июня 2009 г.). «Сыновья Берни Мэдоффа должны заплатить, берут плату за иски двух трейдеров» . Ежедневные новости . Нью-Йорк. Архивировано 20 июня 2009 года.
- ^ Лучкетти, Аарон; Форсайт, Дженнифер С. (3 октября 2009 г.). "Доверительный управляющий Мэдоффа предъявляет иск семье мошенника" . The Wall Street Journal . Архивировано 20 октября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Жалоба» (PDF) . ABC News . Архивировано 3 марта 2016 года (PDF) из оригинала . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Брей, Чад (17 марта 2010 г.). «Сыновья Мэдоффа: Мы жертвы» . The Wall Street Journal . Архивировано 5 октября 2017 года.
- ^ «Самоубийство сына Мэдоффа следует за битвой с опекуном» . 13 декабря 2010 года. Архивировано 29 августа 2016 года . Проверено 28 августа, 2016 .
- ^ «Британский суд отклоняет дело против директоров подразделения Мэдоффа» . Рейтер . 18 октября 2013 года. Архивировано 29 ноября 2015 года.
- ^ «48-летний сын Бернарда Мэдоффа погиб в битве от рака» . USA Today . Архивировано 17 ноября 2016 года.
- ^ Сантош Наджир и Грант МакКул (13 мая 2009 г.). «Судебный процесс требует, чтобы Picower получила прибыль от Мэдоффа в размере 5 миллиардов долларов» . Рейтер . Проверено 2 июля 2009 года .
- ^ а б Энрикес, Диана Б .; Коуве, Захери (12 мая 2009 г.). «Миллиарды, снятые до ареста Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 2 июля 2009 года .
- ^ Бернштейн, Джейк (28 июня 2009 г.). «Мэдофф, возможно, не получил наибольшей выгоды от мошенничества» . NBC News . Проверено 2 июля 2009 года .
- ^ "Вдова вернет 7,2 миллиарда долларов"
- ^ a b c d "Попечитель Мэдоффа получает" игру, изменяющую '7,2 миллиарда поселений "- NECN
- ^ «Доверительный управляющий Мэдоффа возвращает 7,2 миллиарда долларов для жертв схемы» - The New York Times
- ^ «ПРИКАЗ В СООТВЕТСТВИИ С РАЗДЕЛОМ 105 (a) КОДЕКСА О БАНКРОТСТВЕ И ПРАВИЛАМИ 2002 И 9019 ФЕДЕРАЛЬНЫХ ПРАВИЛ ПРОЦЕДУРЫ О БАНКРОТСТВЕ, УТВЕРЖДАЮЩИЙ СОГЛАШЕНИЕ ДОВЕРЕННЫХ СЧЕТОВ И СРЕДИ ПОВРЕЖДЕНИЙ И ДЕРЖАТЕЛЕЙ СЧЕТОВ PICOWER BLMIS И ВЫДАЧА РАЗРЕШЕНИЯ
- ^ «Клиент Мэдоффа Джеффри Пикауэр заработал 5 миллиардов долларов - вероятно, больше, чем сам Мэдофф» . ProPublica. 23 июня 2009 года. Архивировано 8 февраля 2013 года . Проверено 9 февраля 2013 года .
- ^ «Диаграмма обвинений ДиПаскали, Фрэнк» (PDF) . ABC News . Архивировано 11 апреля 2016 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Информация ДиПаскали - Подпись» (PDF) . Американская ассоциация правосудия . Архивировано 9 июня 2017 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Мольба ДиПаскали» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 3 марта 2016 года (PDF) из оригинала . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Фрэнк Дипаскали признает себя виновным, сообщник Бернарда Мэдоффа - ABC News» . Abcnews.go.com. 11 августа 2009 года. Архивировано 15 мая 2013 года . Проверено 9 февраля 2013 года .
- ^ «Комиссия по ценным бумагам и биржам взимает плату с ключевого представителя MADOFF ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ И СКРЫТИЕ МОШЕННИЧЕСТВА С ПОМОЩЬЮ ПОДДЕЛЬНЫХ ТОРГОВ И ДОКУМЕНТОВ» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 5 октября 2013 года (PDF) . Проверено 14 июля 2013 года .
- ^ а б Брей, Чад; Лауричелла, Том (12 августа 2009 г.). « ' All Fake': ключевой руководитель Мэдоффа признает свою вину» . The Wall Street Journal . Архивировано 23 февраля 2015 года.
- ^ а б Эфрати, Амир (9 марта 2009 г.). «Помощник Мэдоффа якобы получил поддельные« торговые билеты »» . The Wall Street Journal . Доу Джонс . Архивировано 10 марта 2016 года . Проверено 9 марта 2009 года .
- ^ Лучкетти, Аарон; Эфрати, Амир; Лауричелла, Том (21 января 2009 г.). «Пойнтмен Мэдоффа играет ту же роль для прокуроров» . The Wall Street Journal . Архивировано 16 июля 2015 года . Проверено 25 марта 2009 года .
- ^ Эфрати, Амир; Аарон Луккетти; Том Лауричелла (23 декабря 2008 г.). "Файлы аудита глаз исследования, роль помощника Мэдоффа" . The Wall Street Journal . Доу Джонс . Архивировано 21 мая 2015 года . Проверено 23 декабря 2008 года .
- ^ Мэдофф потел деталь жульничества архивированной 9 августа 2017, в Вайбаке машина США Сегодня, 7 декабря 2013
- ^ Ян, Стефани (11 мая 2015 г.). «Бывший помощник Мэдоффа Франк Дипаскали умер в возрасте 58 лет от рака легких» . Wall Street Journal. Архивировано 4 июня 2016 года.
- ^ «Берни Мэдофф: Почему контролер Берни, Энрика Котелесса-Питц, получает признание в прессе?» . Блог миссис Панстреппон . Заметка для обсуждения . 11 мая 2009 года в архив с оригинала на 15 мая 2009 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Макмиллан, Томас (19 мая 2015 г.). «Бывший контролер Мэдоффа избегает тюрьмы» . Wall Street Journal . Проверено 14 апреля 2021 года .
- ^ а б Воан, Бернар (7 марта 2013 г.). «Бывший помощник Мэдоффа добивается высвобождения средств для своей защиты» . Westlaw . Thomson Reuters . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ а б в г д е МакКул, Грант (2 октября 2012 г.). «Судья назначает дату судебного разбирательства в октябре 2013 года над бывшим секретным сотрудником Мэдоффа» . Рейтер . Архивировано 20 октября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- Пятерым бывшим сотрудникам Мэдоффа предъявлены дополнительные обвинения
- Все не признают себя виновными по обвинениям в причастности к мошенничеству
- ^ Вефель, Джозеф (9 марта 2009 г.). «Мэдофф Памятные Якобы Got Поддельные торговли„Билеты “ » . TheStreet.com . Архивировано 12 марта 2009 года . Проверено 9 марта 2009 года .
- ^ «Ключевой помощник Мэдофф нанял своих соседей в качестве инвесторов (Update2) - Bloomberg.com» . Bloomberg.com. 13 февраля 2009 года. Архивировано 25 мая 2010 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Коннор, Трейси (25 марта 2009 г.). «Секретарь Берни Мэдоффа уезжает с особняками и Мерседесом» . Нью-Йорк: Nydailynews.com. Архивировано 28 марта 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Уртадо, Патрисия (23 ноября 2010 г.). «Бывший сотрудник Мэдоффа Бонджорно не может внести залог, должен оставаться под стражей» . Bloomberg.com . Блумберг. Архивировано 27 ноября 2010 года . Проверено 23 ноября 2010 года .
- ^ Доддс Франк, Аллан (7 января 2011 г.). «Секретарь Берни Мэдоффа Аннетт Бонджорно выпущена под залог» . Архивировано 18 марта 2012 года . Проверено 15 марта 2012 года .
- ^ а б « „ Секретарь Мэдофф Compliant“получает шесть лет в тюрьме по схеме мошенничества» . Хранитель . Ассошиэйтед Пресс . 9 декабря 2014 г.
- ^ Колдер, Рич (9 декабря 2014 г.). «Секретарь Мэдоффа получает через 6 лет после того, как судья сослался на« маленький рост » » . New York Post . Архивировано 18 октября 2017 года.
- ^ Стемпель, Джонатан (8 января 2020 г.). «Судья США отклоняет досрочное освобождение бывшего секретаря Мэдоффа» . Рейтер . Проверено 14 апреля 2020 года .
- ^ Класфельд, Адам (16 декабря 2010 г.). «Продлен домашний арест предполагаемой заговорщицы Мэдоффа Аннет Бонджорно» . Новости здания суда . Проверено 14 апреля 2021 года .
- ^ Ларсон, Эрик (8 декабря 2014 г.). "Помощник Мэдоффа получает перерыв в наказании за то, что не был Мэдоффом" . Блумберг . Архивировано 30 декабря 2014 года.
- ^ "BOP: Федеральные заключенные по имени" . www.bop.gov . Проверено 27 августа 2020 года .
- ^ Ноймейстер, Ларри (16 декабря 2014 г.). «Бывший менеджер по работе с клиентами Мэдофф приговорен к шести годам заключения» . New York Post . Архивировано 18 октября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Маккой, Кевин (11 декабря 2014 г.). «Снисходительность к бывшему сотруднику Мэдоффа вызывает жалобы» . USA Today . Нью-Йорк. Архивировано 22 декабря 2016 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Экс-менеджер Мэдоффа, программист получил тюремные сроки» . Рейтер . 9 декабря 2014 года. Архивировано 24 сентября 2015 года.
- ^ а б Энрикес, Диана Б. (20 декабря 2008 г.). «Схема Мэдоффа продолжала распространяться наружу, через границы» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 9 апреля 2009 года . Проверено 22 декабря 2008 года .
- ^ Шварц, Нельсон Д. (24 декабря 2008 г.). «Сделки Мэдоффа запятнали частный швейцарский банк» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 21 июня 2013 года . Проверено 23 декабря 2008 года .
- ^ Чу, Роберт (25 марта 2009 г.). "Банкир Мэдоффа: где был JPMorgan Chase?" . ВРЕМЯ. Архивировано 28 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Ценные бумаги: Fairfield Greenwich» . Sec.state.ma.us. 1 апреля 2009 . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Франк, Роберт; Лауричелла, Том (2 апреля 2009 г.). «Мэдофф Фидер обвиняется в мошенничестве - WSJ.com» . Online.wsj.com . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Хили, Бет (14 августа 2009 г.). «Гэлвин не урегулирует дело Мэдоффа» . The Boston Globe . Архивировано 4 октября 2013 года.
- ^ «Регулятор штата Массачусетс не будет урегулировать иски Мэдоффа» . Рейтер . 14 августа 2009 года. Архивировано 17 августа 2009 года.
- ^ Энрикес, Диана Б. (19 мая 2009 г.). «Доверительный управляющий предъявляет иск Мэдоффу по поводу убытков от хедж-фондов» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 5 октября 2013 года . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ Джонс, Эшби (19 мая 2009 г.). «Последние новости Пикарда: огромный судебный процесс против Fairfield Greenwich» . The Wall Street Journal . Архивировано 12 августа 2010 года.
- ^ «Фэрфилд Гринвич просит отказаться от исков из-за Мэдоффа (Update2)» . Блумберг . 23 декабря 2009 года. Архивировано 13 июня 2010 года.
- ^ Энрикес, Диана Б. (22 июля 2009 г.). «Судья утверждает ликвидацию фидерных фондов Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 1 октября 2015 года . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ Ван Ворис, Боб (13 декабря 2010 г.). «Доверительный управляющий фирмы Мэдофф ищет 50 миллиардов долларов, пока закрывается окно возврата денег» . Блумберг . Архивировано 15 декабря 2010 года.
- ^ Энрикес, Диана Б .; Латтман, Питер (10 декабря 2010 г.). «Доверительный управляющий Мэдоффа требует от австрийского банкира 19,6 миллиарда долларов» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 20 октября 2017 года.
- ^ Флетчер, Лоуренс; Ширбон, Эстель (18 октября 2013 г.). Холмс, Дэвид (ред.). «Британский суд отклоняет дело против директоров подразделения Мэдоффа» . Рейтер . Лондон. Архивировано 20 октября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Брей, Чад (17 декабря 2008 г.). «Меркин из GMAC и фонд Ascot Fund подали в суд из-за инвестиций Мэдоффа» . MarketWatch . Нью-Йорк . Проверено 10 апреля 2019 года .
- ^ «Письмо Меркина инвесторам» (PDF) . Нью-Йорк Таймс . 11 декабря 2008 г. Архивировано 14 января 2009 г. (PDF) из оригинала . Проверено 19 декабря 2008 года .
- ^ Кулидж, Кэрри (22 декабря 2008 г.). «Блюменталь может расследовать деятельность благотворительных организаций, ограбленных Мэдоффом» . Forbes . Архивировано из оригинального 23 января 2013 года . Проверено 24 декабря 2008 года .
- ^ «Жалоба Merkin - окончательная» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 7 марта 2017 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Грейбоу, Марта; Часан, Эмили (6 апреля 2009 г.). Мосс, Брайан (ред.). «Меркин обвиняется в гражданском мошенничестве по делу Мэдоффа» . Рейтер . Нью-Йорк. Архивировано 5 сентября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Экспонаты Меркина (1/3)» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 4 июня 2016 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Выставки Меркин (2/3)» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 4 июня 2016 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ «Меркинские выставки (3/3)» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 4 июня 2016 года (PDF) . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Энрикес, Диана Б. (7 апреля 2009 г.). «Куомо подает в суд на Madoff Investments» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 16 июня 2011 года . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ "Madoff_Complaint" (PDF) . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 16 июня 2013 года (PDF) . Проверено 14 июля 2013 года .
- ^ Энрикес, Диана Б. (8 мая 2009 г.). «Доверительный управляющий предъявляет иск инвестору хедж-фонда Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 16 июня 2011 года . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ Раппапорт, Лиз (20 мая 2009 г.). «Merkin вложит средства в конкурсное производство» . The Wall Street Journal . Архивировано 17 декабря 2017 года.
- ^ Энрикес, Диана Б. (24 июня 2012 г.). «Управляющий хедж-фондом Меркин заплатит 405 миллионов долларов по урегулированию Мэдоффа» . Нью-Йорк Таймс .
- ^ Сэндлер, Линда (28 января 2013 г.). «Нью-Йорк утверждает, что попечитель Мэдоффа слишком долго ждал, чтобы остановить сделку Меркин» . Блумберг .
- ^ а б в «Управляющий по делам о банкротстве Мэдоффа предъявляет иск Cohmad Securities (Обновление 2)» . Блумберг . 22 июня 2009 года. Архивировано 13 июня 2010 года.
- ^ а б в г Сканнелл, Кара; Франк, Роберт (23 июня 2009 г.). «SEC предъявляет обвинения в мошенничестве против Кохмада, соучредителя по делу Мэдоффа» . The Wall Street Journal . Архивировано 20 октября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Масгрейв, Джейн (20 декабря 2008 г.). «Скандал запятнал Роберта Джаффе, поскольку федеральные органы расследуют его связи с Бернардом Мэдоффом» . Пост Палм-Бич . Архивировано из оригинального 17 июня 2011 года.
- ^ Франк, Роберт; Питер Латтман; Дионн Сирси; Аарон Лукуккетти (13 декабря 2008 г.). «Мошенничество с фондами поражает громкие имена; среди клиентов Мэдоффа владелец Mets, председатель GMAC, Country-Club Recruits» . Wall Street Journal . Архивировано 6 августа 2017 года . Проверено 13 декабря 2008 года .
- ^ Сейб, Кристина (21 января 2009 г.). «Сотрудник Мэдоффа пропускает судебное заседание - Times Online» . Лондон: Business.timesonline.co.uk. Архивировано 12 июня 2011 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Cohmad Securities и Роберт Джаффе сталкиваются с серьезными вопросами о связях Мэдоффа | Muckety.com - см. Новости» . News.muckety.com. Архивировано из оригинала на 30 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Американские инвесторы подали в суд на связанного с Мэдоффом брокера за мошенничество» . Рейтер. 17 апреля 2009 года. Архивировано 9 октября 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Cohmad Securities на Muckety.com» . Архивировано из оригинального 21 марта 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ "Уильям Галвин судится с продавцом Робертом Джаффе - требует свидетельских показаний" . Бостон Геральд . 15 января 2009 года. Архивировано 24 февраля 2009 года.
- ^ «Жалоба Cohmand по ценным бумагам» (PDF) . Уильям Фрэнсис Гэлвин, секретарь Содружества Массачусетса . Архивировано из оригинального (PDF) 25 февраля 2009 года.
- ^ Хансен, Флемминг Э. (28 мая 2009 г.). «Мэдофф-Хит Банк Медичи теряет лицензию» . The Wall Street Journal . Архивировано 27 января 2016 года.
- ^ Франк, Роберт (9 мая 2009 г.). «Брокерская компания, связанная с Мэдоффом, теряет регистрацию» . The Wall Street Journal . Архивировано 11 марта 2016 года.
- ^ «Уведомление правительственных архивов о поиске активов Мэдоффа - Блог DealBook - NYTimes.com» . Dealbook.blogs.nytimes.com. 16 марта 2009 года. Архивировано 23 мая 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ а б «Джефф Кохмада добивается увольнения SEC, Пикард считает (Update1)» . Блумберг . 21 августа 2009 года. Архивировано 22 января 2009 года.
- ^ «Жалоба Cohmad 22.06.2009» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 9 ноября 2012 года (PDF) . Проверено 14 июля 2013 года .
- ^ "Мэдофф: Иск против Стэнли Чейза" . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 8 июля 2009 года . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ Стандора, Лев (2 мая 2009 г.). «Менеджер по инвестициям в Лос-Анджелесе Стэнли Чаис подал в суд за перевод денег в фонд Берни Мэдоффа» . Нью-Йорк Дейли Ньюс . Проверено 10 апреля 2019 года .
- ^ "Имущество друга Берни Мэдоффа соглашается заплатить 277 миллионов долларов, чтобы завершить судебный процесс", - The Spokesman-Review .
- ^ «Жалоба Chais 2009-06-22» (PDF) . The Wall Street Journal . Архивировано 9 ноября 2012 года (PDF) . Проверено 14 июля 2013 года .
- ^ Пфайфер, Стюарт (23 сентября 2009 г.). «Финансовый советник Стэнли Чейс подал в суд по схеме Бернарда Мэдоффа» . Лос-Анджелес Таймс .
- ^ a b "Смерть обвиняемого Мэдоффа, посредника Стэнли Чайса", Рейтер.
- ^ « Сценарист Эрика Рота из « Форреста Гампа »подает в суд из-за потерь Мэдоффа» . Нью-Йорк: Nydailynews.com. 27 декабря, 2008. Архивировано из оригинала 8 февраля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Кристенсен, Ким (21 декабря 2008 г.). «Связи инвестора из Беверли-Хиллз с Мэдоффом утомляют многих - Los Angeles Times» . Latimes.com . Архивировано 30 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ "Вайнберг теряет свои сбережения в схеме Мэдоффа Понци | Политик Нью-Джерси | Новости политики, реакция и анализ Нью-Джерси" . Политикер Нью-Джерси. Архивировано из оригинального 22 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Мроз, Жаклин (18 января 2009 г.). «В случае Мэдоффа нынешние и бывшие политики чувствуют потерю» . Нью-Йорк Таймс . Архивировано 25 апреля 2009 года . Проверено 21 мая 2010 года .
- ^ Пфайфер, Стюарт; Сарно, Дэвид (26 сентября 2010 г.). «Стэнли Чаис умер в возрасте 84 лет; управляющий вложил деньги в Бернарда Мэдоффа» . Лос-Анджелес Таймс . Архивировано 7 октября 2010 года.
- ^ "Доверительный управляющий Мэдоффа достиг договоренности с семьей управляющего деньгами в размере 277 миллионов долларов", - сообщает Reuters.
- ^ «ПРИКАЗ В СООТВЕТСТВИИ С РАЗДЕЛОМ 105 (а) КОДЕКСА О БАНКРОТСТВЕ И ПРАВИЛАМИ 2002 И 9019 ФЕДЕРАЛЬНЫХ ПРАВИЛ ПРОЦЕДУРЫ О БАНКРОТСТВЕ, УТВЕРЖДАЮЩИЙ СОГЛАШЕНИЕ СРЕДИ ДОВЕРИЯ И НЕДВИЖИМОСТИ STANLEY CHAIS И ДРУГИХ ЗАЩИТНИКОВ», 18 ноября 2016 г.
- ^ а б Хили, Бет (29 июля 2011 г.). «Клиенты Мэдоффа получают 1 миллиард долларов в сделке» . The Boston Globe . Архивировано 23 октября 2013 года . Проверено 14 июля 2013 года .
- ^ «Фонды Tremont Group инвестировали 3,3 миллиарда долларов в компанию Madoff (Update1)» . Bloomberg.com. 15 декабря 2008 года. Архивировано 23 января 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Фидерные фонды Мэдоффа получали большие сборы» . MarketWatch.com . 11 апреля 2009 . Проверено 10 апреля 2019 года .
- ^ Лауричелла, Том (11 апреля 2009 г.). «Сборы за фидеры превысили 790 миллионов долларов - WSJ.com» . Online.wsj.com. Архивировано 26 января 2016 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Иск города Фэрфилд против NEPC и KPMG» . Scribd.com. Архивировано 6 марта 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Отчет Мили о новых судебных разбирательствах по ценным бумагам: Tremont Group переходит к объединению дел Мэдоффа» . LexisNexis . 12 марта 2009 года Архивировано из оригинала 12 июля 2012 года .
- ^ "Иск Tremont Group Holdings" . Хагенс Берман Соболь Шапиро . 22 декабря 2008 года. Архивировано 20 октября 2017 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Рэндалл, Дэвид (31 марта 2009 г.). «Судья замораживает активы Мэдоффа» . Forbes.com . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Джанноне, Джозеф А. (30 января 2009 г.). Хилл, Гэри (ред.). «Хедж-фонд Maxam подает в суд на аудиторов из-за убытков Мэдоффа» . Рейтер . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Куинн, Бриджит (16 апреля 2009 г.). «Fairfield Minuteman - Town обеспечивает обещание 25 миллионов долларов в рамках скандала с Мэдоффом» . Zwire.com. Архивировано из оригинала на 6 июля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ «Финансовый фонд Мэдоффа рассчитывается; сумма выздоровления жертв превышает 10,6 миллиарда долларов» . Рейтер . 23 марта 2015 года.
- ^ а б «VI 'питающий фонд' предъявляет иск банку, чтобы вернуть деньги Мэдоффа» . Маяк Британских Виргинских островов . 4 декабря 2013 г.
- ^ а б Конвери, Уильям Фрай-Пол; Хегарти, Дерек. «Трудно получить, легко потерять? - Лексология» . lexology.com .
- ^ а б Грэндаль, Борис. «HSBC предупреждал о« мошенничестве и операционных рисках »Мэдоффа в двух отчетах KPMG - The Royal Gazette: Bermuda International Business» . Королевский вестник .
- ^ а б Кэролан, Мэри. «Решение суда ставит под сомнение дело о $ 141 млн против ирландского подразделения HSBC» . The Irish Times .
- ^ «Ирландское подразделение банка HSBC подано в суд из-за схемы Мэдоффа» . The Irish Independent .
- ^ Майк. «Инвестиционный фонд Британских Виргинских островов подает в суд на HSBC из-за схемы Мэдоффа Понци - Оффшорный бизнес на Британских Виргинских островах: серая зона» .
- ^ «Судья говорит, что отвод по делу Мэдоффа будет« пустой тратой времени в суде » » . The Irish Times .
- ^ «Дело Marathon Madoff Ponzi урегулировано до открытия в Высоком суде» . The Irish Times .
- ^ a b "Защитник"
- ^ «Финансовый фонд Мэдоффа рассчитывается; сумма выздоровления жертв превышает 10,6 миллиарда долларов» . Рейтер . 23 марта 2015 года.
- ^ Горс, Пол (18 апреля 2009 г.). «Fiserv грозит иск по делу Мэдоффа» . JSOnline. Архивировано 24 апреля 2009 года . Проверено 26 апреля 2009 года .
- ^ Горс, Пол (13 июня 2011 г.). «Fiserv не несет ответственности за убытки по схеме Мэдоффа, судьи правила» . JSOnline. Архивировано 6 февраля 2016 года . Проверено 5 февраля, 2016 .
- ^ Дэвид С. Хилзенрат (21 ноября 2011 г.). «Бывший трейдер Madoff Дэвид Кугель признает себя виновным в мошенничестве» . Вашингтон Пост .
- ^ Уртадо, Патрисия (21 ноября 2011 г.). «Бывший трейдер Мэдоффа Кугель признает факт создания записей о фальшивых сделках» . Bloomberg LP. Архивировано 20 июля 2016 года . Проверено 19 октября 2017 года .
- ^ Энрикес, Диана (2011). Волшебник лжи . Times Books . ISBN 978-0805091342.
- ^ Джозеф Акс (27 мая 2015 г.). «Бывший торговец Мэдоффа, ставший свидетелем обвинения, избежал тюремного заключения» . Рейтер .
- ^ Уртадо, Патрисия (5 июня 2012 г.). «Бывший сотрудник Мэдоффа Крейг Кугель признал себя виновным в схемах» . Bloomberg Businessweek . Архивировано из оригинала на 18 января 2013 года .
Внешние ссылки
- Рут Мэдофф Биография Рут Мэдофф биография и фотографии.
- Фрэнк Дипаскали Информация Министерства юстиции / Соглашение о признании вины (август 2009 г.)
- Управление по борьбе с серьезным мошенничеством расширяет расследование до фидеров Мэдоффа. The Guardian , 27 марта 2009 г., расследование британского правительства в отношении деятельности некоторых фондов-фидеров в Лондоне, направлявших инвестиции в Мэдофф.
- Жалоба Merkin о гражданском мошенничестве , штат Нью-Йорк (6 апреля 2009 г.)
- Доказательства 1–20 к жалобе на гражданское мошенничество
- Доказательства 21–26 к жалобе на гражданское мошенничество
- Доказательства 27–48 из жалобы о гражданском мошенничестве
- Жалоба о банкротстве Дж. Эзры Меркина (7 мая 2009 г.)
- Жалоба на Harley International (Cayman) Limited (12 мая 2009 г.)
- Жалоба государственного секретаря штата Массачусетс (14 января 2009 г.)
- Пикард против Cohmad Securities Corp. 09-AP-1305 (22 июня 2009 г.)
- Комиссия по ценным бумагам и биржам против Cohmad Securities Corp., 09 Civ. 5680 (22 июня 2009 г.)
- Пикард против Чайса и др. 08-01789 (1 мая 2009 г.)
- SEC против Стэнли Чейса, 09 CIV 5681 (22 июня 2009 г.)