Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
Для защиты розничных активов см. Предотвращение розничных потерь .

Защита активов (иногда также называемая законом о должниках и кредиторах ) - это набор юридических методов и совокупность статутных и общих норм права, касающихся защиты активов физических и юридических лиц от гражданских судебных решений. Цель планирования защиты активов - оградить активы от требований кредиторов без лжесвидетельства или уклонения от уплаты налогов . [1]

Защита активов состоит из методов, доступных для защиты активов от обязательств, возникающих в другом месте. Его не следует путать с ограничением ответственности , которое касается способности прекратить или ограничить ответственность в отношении актива или деятельности, из которых она возникает. [2] Активов, которые защищены от кредиторов законом, немного: общие примеры включают в себя некоторый домашний капитал, определенные пенсионные планы и доли в ООО и товариществах с ограниченной ответственностью (и даже они не всегда недоступны). Активы, которые почти всегда недоступны, - это те, на которые никто не имеет права собственности. Во многих случаях можно передать юридический титул на личные активы трасту, агенту или номинальному держателю, сохранив при этом весь контроль над активами. Цель защиты активов аналогичнабанкротство , и эти два направления деятельности идут рука об руку. Когда у должника нет или мало активов, путь банкротства предпочтительнее. Когда у должника есть значительные активы, защита активов может быть более разумной. [ необходима цитата ]

Четыре пороговых фактора, которые прямо или косвенно анализируются в каждом случае защиты активов: [3]

  • Личность человека, участвующего в планировании защиты активов
    • Если должником является физическое лицо, есть ли у него или нее супруга, и несет ли супруг (а) также ответственность? Если супруг не несет ответственности, можно ли заключить договор о трансмутации? Занимаются ли супруги деятельностью, которая с одинаковой вероятностью приведет к судебным искам, или один из супругов будет привлечен к суду с большей вероятностью, чем другой?
    • Если должником является юридическое лицо, гарантировало ли физическое лицо долг организации? Насколько вероятно, что кредитор сможет пробить корпоративную завесу или иным образом получить активы индивидуальных владельцев? Существует ли закон, который возлагает на человека личную ответственность по обязательствам юридического лица?
  • Характер претензии
    • Есть ли конкретные претензии или защита активов берется из-за желания оградиться от судебных исков?
    • Если иск был сокращен до судебного решения, какие активы обременяет судебное решение?
    • Является ли требование выгружаемых ?
    • Каков срок исковой давности?
  • Личность кредитора
    • Насколько агрессивен кредитор?
    • Кредитор - государственное учреждение? Налоговый орган? Некоторые государственные органы обладают полномочиями на конфискацию, чего нет у других государственных органов.
  • Характер активов

Хотя вышеупомянутое использование трастов принесет пользу в ряде случаев, вопрос о праве собственности все еще может возникнуть, поскольку, хотя юридическое право собственности могло быть передано доверительным управляющим, бенефициарное владение во многих случаях все еще может принадлежать учредителю траста. Договор страхования жизни при частном размещении (PPLI) может обеспечить большую степень защиты и конфиденциальности, чем большинство трастов, а также при необходимости может быть интегрирован с существующим трастом. В то время как трасты могут не признаваться во многих юрисдикциях, страхование жизни также имеет то преимущество, что оно действует в нескольких юрисдикциях.

Еще один подход, охватывающий несколько юрисдикций, для защиты активов - это различные услуги цифрового наследования .

Законодательство США [ править ]

Федеральные законы США о банкротстве и законы ERISA освобождают определенные активы от кредиторов, включая определенные пенсионные планы. Во всех пятидесяти штатах также есть законы, освобождающие определенные активы от кредиторов. Они варьируются от штата к штату, но часто включают исключения для определенной суммы капитала в личном доме, индивидуальных пенсионных счетах , одежде или другой личной собственности.

Во всех пятидесяти штатах США действуют законы, защищающие владельцев корпораций , товариществ с ограниченной ответственностью или компаний с ограниченной ответственностью от обязательств юридического лица. Многие государства ограничивают средства правовой защиты кредитора партнера с ограниченной ответственностью или участника LLC, тем самым обеспечивая некоторую защиту активов предприятия от кредиторов участника.

Все пятьдесят штатов США обеспечивают некоторую защиту активов траста от кредиторов бенефициаров . В некоторых штатах разрешена защита активов для самоуправляемого траста (траст, в который учредитель или создатель траста включен в качестве потенциального дискреционного бенефициара), а в некоторых штатах нет.

У кредиторов есть несколько инструментов для преодоления законов, обеспечивающих защиту активов. Во-первых, существуют федеральные законы и законы штата о мошеннических переводах . [4] Сегодня существует два раздела закона о мошеннических переводах: Кодекс о банкротстве и государственные законы о мошеннических переводах. Большинство штатов приняли Единый закон о мошеннических переводах.который определяет, что является мошенническим переводом. Как UFTA, так и Кодекс о банкротстве предусматривают, что перевод, осуществленный должником, является мошенничеством в отношении кредитора, если должник совершил перевод с «фактическим намерением воспрепятствовать, задержать или обмануть» любого кредитора должника. Хотя UFTA четко применяется к нынешним кредиторам, различие между будущим кредитором и будущим потенциальным кредитором не так ясно. Обычно считается, что UFTA применяется только к будущим кредиторам, а не к будущим потенциальным кредиторам (тем, чьи претензии возникают после передачи, но во время передачи не было предсказуемой связи между кредитором и должником). [ необходима цитата ]

Существуют также законы, которые позволяют кредитору проникнуть за корпоративную завесу юридического лица и преследовать владельцев за долги юридического лица. Кредитор участника также может получить доступ к активам юридического лица посредством конструктивного трастового требования или требования о обратном пробивании корпоративной завесы.

Положение о недопущении отчуждения в Законе о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA) освобождает от требований кредиторов активы пенсионных планов, планов участия в прибыли или планов 401 (k) . Два исключения предусмотрены для квалифицированных постановлений и требований о семейных отношениях в соответствии с Федеральным законом о процедурах взыскания долгов 1990 года . Поскольку защита изложена в федеральном законе, она превзойдет любой закон штата о мошеннических переводах. Защита ERISA предоставляется только сотрудникам и не распространяется на работодателей. Владелец бизнеса рассматривается как работодатель, даже если он также может быть сотрудником того же бизнеса, что и в закрытой корпорации.. Соответственно, защита ERISA не распространяется на индивидуальных предпринимателей, бизнес с одним владельцем, будь то зарегистрированный или некорпоративный, а также на товарищества, если план не распространяется на сотрудников, кроме владельцев, партнеров и их супругов. [ необходима цитата ]

Планирование защиты активов требует практического знания федеральных законов и законов штата об освобождении от налогов, федеральных законов и законов штата о банкротстве, федеральных налоговых законов и законов штата, сравнительного права многих юрисдикций (оншорных и оффшорных), выбора принципов права, а также законов о трастах. , поместья, корпорации и хозяйственные общества. Процесс планирования защиты активов включает в себя оценку фактов, обстоятельств и целей отдельного лица, оценку плюсов и минусов различных вариантов, разработку структуры, которая с наибольшей вероятностью достигнет всех целей человека (включая цели защиты активов). , подготовка юридических документов для выполнения плана и обеспечение надлежащего функционирования различных юридических лиц в соответствии с законами и целями отдельного лица.Этот процесс включает в себя предоставление юридических консультаций и юридическую работу, и в большинстве штатов запрещено заниматься юридической практикой без лицензии.

История [ править ]

Планирование защиты активов начало развиваться как отдельная область закона в конце 1970-х годов. Он начал приобретать известность в конце 1980-х годов, с появлением и маркетингом оффшорных трастов по защите активов. Адвокату из Колорадо Барри Энгелю приписывают введение этой концепции и разработку законов о трастовых фондах для защиты активов на Островах Кука. [5] Наиболее отличительной чертой оффшорного траста является тот факт, что учредитель или создатель траста может быть включен в число потенциальных бенефициаров траста, не подвергая активы траста зависимым от кредиторов учредителя. Это часто называют «самоустанавливающимся доверием».

На протяжении многих лет эта новая область права пользовалась незначительной репутацией, но в середине 1990-х годов стала широко распространяться. В статье 2003 года в The Wall Street Journal утверждалось, что 60% американских миллионеров задумывались о том, чтобы участвовать в планировании защиты активов. [6]

Правило выбора закона в Соединенных Штатах дает возможность лицу из любого штата создавать траст, корпорацию, товарищество с ограниченной ответственностью или компанию с ограниченной ответственностью, которая регулируется законами любого другого штата или юрисдикции. Из-за этой возможности «торговать на форуме» различные штаты и другие юрисдикции изменили свои законы, чтобы обеспечить более надежную защиту активов, чтобы сделать их конкурентоспособными с другими юрисдикциями.

В большинстве штатов активы самоокупаемого траста не защищены от кредиторов учредителя. В 1997 году Аляска приняла закон, который предусматривал, что активы самоуправляемого траста Аляски не подчиняются кредиторам учредителя. [7] С 1997 года следующие штаты приняли законодательство, разрешающее создание доверительного фонда для защиты активов самостоятельно: Невада , Делавэр , Южная Дакота , Вайоминг , Теннесси , Юта , Оклахома , Колорадо , Миссури , Род-Айленд и Нью-Гэмпшир.. Это законодательство создало благоприятную юрисдикцию оффшорного траста по защите активов также для учредителей за пределами США. [8]

По поводу сравнительной эффективности защиты активов, обеспечиваемой законами каждой юрисдикции, как на суше, так и на оффшоре, ведутся серьезные споры. Точно так же функции защиты активов, предоставляемые корпорациями, товариществами с ограниченной ответственностью и компаниями с ограниченной ответственностью, варьируются от юрисдикции к юрисдикции. Еще раз, устав компании с ограниченной ответственностью Аляски предоставляет инновационные преимущества по сравнению с другими штатами. Прецедентное право Северной Каролины демонстрирует преимущества защиты активов от передачи компании в компанию с ограниченной ответственностью (см. Херринг против Кеслера, 150 NC, приложение 598 (01-1000) 06/04/2002).

Точно так же, как Острова Кука заработали репутацию лучшей оффшорной юрисдикции для траста по защите активов, Невис выделяется в соревновании за лучшую юрисдикцию для регистрации компании с ограниченной ответственностью. Устав компании с ограниченной ответственностью на Невисе основан на законе об ограниченной ответственности штата Делавэр, но у них есть несколько дополнительных преимуществ. Одним из преимуществ ООО на Невисе является то, что члены и менеджеры не раскрываются общественности.

По поводу этики планирования защиты активов ведутся споры. С одной стороны, каждый поверенный, который создает траст, корпорацию, товарищество с ограниченной ответственностью или компанию с ограниченной ответственностью, участвует в той или иной форме планирования защиты активов. С другой стороны, большинство согласится с тем, что с этической точки зрения неуместно помогать человеку совершать мошенничество или уклоняться от уплаты подоходного налога. Сроки и цели плана, по-видимому, являются определяющими факторами в отношении того, будет ли план считаться приемлемым с этической и юридической точек зрения. В некоторых случаях люди попадали в тюрьму за неуважение к суду за то, что не смогли раскрыть план, который, по мнению судьи, противоречил принципам права и справедливости, однако в этих случаях лица, находящиеся в заключении, сохраняли определенный контроль над своим планом непосредственно перед тем, как: или во время судебного разбирательства. [9]

Ссылки [ править ]

  1. ^ Билл Вильямс. «Спорная правда о планировании защиты активов» . Специалисты по планированию защиты активов . Проверено 29 октября, 2016 .
  2. ^ Ричард Т. Уильямсон (2008). Руководство инвестора в недвижимость для корпораций, ООО и организаций по защите активов . Kaplan Publishing. п. 43. ISBN 978-1-4277-9702-5.
  3. ^ Штейн, Джейкоб (2017). Руководство юриста по планированию защиты активов в Калифорнии (второе изд.). Aliant Law. п. 8. ISBN 9780983978060. Проверено 6 марта 2018 года .
  4. ^ 11 USC § 548
  5. ^ Таблица уставов Островов Кука Low-Tax.net, май 2007 г.
  6. ↑ Wall Street Journal, 14 октября 2003 г., Рэйчел Эмма Сильверман, «Судебный бум стимулирует усилия по защите активов»
  7. ^ Раздел Статутов Аляски 34.40.110
  8. ^ Александр А. Бове, младший "Соединенные Штаты как юрисдикция траста защиты оффшорных активов - лучший хранимый секрет в мире" (PDF) . Trusts & Trustees, Vol. 14 Выпуск 1 (Oxford Journals, 2008). Архивировано из оригинального (PDF) 8 июля 2011 года . Проверено 27 сентября 2010 года .
  9. ^ Ховард Розен и Патриция Донлеви-Розен. «Важность дизайна недвижимости и консультанта APT» . Новости защиты активов . Проверено 5 февраля 2013 года .

Внешние ссылки [ править ]

  • Инвестопедия