Из Википедии, свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Оценка стоимости является приближение стоимости программы, проекта или работы. Смета затрат является результатом процесса оценки затрат. Смета затрат имеет единственное итоговое значение и может иметь идентифицируемые значения компонентов.

Проблем с перерасходом средств можно избежать с помощью надежной, надежной и точной оценки затрат. Оценщик затрат - это профессионал, который составляет смету затрат.

Существуют различные типы оценщиков затрат, названию которых может предшествовать модификатор, например оценщик здания , или оценщик электрических параметров, или главный оценщик.

Другие специалисты, такие как геодезисты и инженеры по стоимости, также могут подготовить смету или внести свой вклад в смету расходов. В США, по данным Бюро статистики труда , в 2010 году насчитывалось 185 400 оценщиков затрат. [1] В Великобритании работает около 75 000 профессиональных сметчиков.

Обзор [ править ]

США Government Accountability Управления (GAO) определяет оценку стоимости как «суммирование отдельных элементов затрат, используя установленные методы и достоверные данные, чтобы оценить затраты на будущие программы, основанные на том, что известно сегодня». GAO сообщает, что «реалистичная оценка затрат была обязательной при принятии мудрых решений при приобретении новых систем». [2] Смета затрат часто требуется для обоснования оценки осуществимости проекта или требований к финансированию в поддержку планирования. Оценка затрат часто используется для определения бюджета в качестве ограничения затрат для проекта или операции.

В управлении проектами , управление затратами проекта является основным функциональным подразделением. Оценка стоимости - одно из трех действий, выполняемых при управлении стоимостью проекта. [3]

В стоимостном инжиниринге оценка стоимости является основным видом деятельности. В справочнике по проектированию затрат есть главы, посвященные оценке капитальных вложений и оценке эксплуатационных затрат. Инвестиции в основной капитал обеспечивают материальные возможности. Инвестиции в оборотный капитал представляют собой оборотный фонд для поддержания работоспособности объектов. [4]

При планировании приобретения системы, продукта или предприятия оценка затрат используется для оценки необходимого финансирования и сравнения с предложениями или тендерами.

При подряде на строительство смета затрат обычно подготавливается для подачи заявки или тендера на участие в конкурсе на присуждение контракта.

При техническом обслуживании и эксплуатации объекта смета расходов используется для определения финансирования или бюджета.

Пытаясь управлять риском ответственности, некоторые фирмы избегают использования слова «оценка» и вместо этого называют оценку «мнением о вероятной стоимости». [5]

Типы сметы [ править ]

Различные проекты и операции имеют разные типы оценки затрат, которые различаются по своему составу и методам подготовки. Некоторые из основных областей включают:

Классификация сметы затрат [ править ]

Традиционно используемые классификации калькуляции затрат:

  • Порядок величины
  • Предварительный
  • Окончательный

Они соответствуют современным опубликованным классам 5, 3 и 1 соответственно. Министерство энергетики США и многие другие используют систему из пяти классов оценок:

Оценка классаИмяЦельУровень определения проекта
5 классПорядок величиныПроверка или осуществимостьОт 0% до 2%
4 классСреднийКонцептуальное исследование или технико-экономическое обоснованиеОт 1% до 15%
3 классПредварительныйБюджет, авторизация или контрольОт 10% до 40%
2 классСущественныйКонтроль или ставка / тендерОт 30% до 70%
1 классОкончательныйПроверить смету или ставку / тендерОт 50% до 100%

Методы, используемые для подготовки оценок, варьируются от стохастических или суждений при раннем определении до детерминированных при более позднем определении. В некоторых оценках используются смешанные методы. [6]

Классификация сметных расходов была опубликована ASTM [7] и AACE International. [8] Американское общество профессиональных оценщиков (ASPE) определяет уровни оценки в обратном порядке: Уровень 1 - Порядок (диапазон) величины, Уровень 2 - Схематическое / концептуальное проектирование, Уровень 3 - Разработка проекта, Уровень 4 - Строительная документация, и Уровень 5 - Ставка.>. " [9] ACostE определяет оценку класса I как окончательную, оценку класса II как полудетальную, а оценку класса III как предварительную смету. [10]

Другие названия оценок различных классов включают:

1 класс3 класс5 класс
Подробная оценкаПолудетальная сметаКонцептуальная оценка
Окончательная оценкаОценка объемаПредпроектная смета
Контрольная оценкаОценка санкцииПредварительная оценка
Оценка по ставкеПредварительная бюджетная смета
Оценка как проданоОценочная оценка
Оценка CDОценка DDОценка SD
Параметрическая оценка
Грубая оценка по порядку величины (ROM)
Очень грубая оценка по порядку величины (VROM)
Оценка SWAG (научная догадка)
Оценка PIDOOMA (вытащила прямо из моего [воздуха])

Оценить качество [ править ]

Под качеством оценки понимается определение требований к качеству оценки. Эти требования изложены в соответствии с официальными стандартами обеспечения качества . Также могут быть другие ожидания в отношении оценки, которые не являются конкретными требованиями, но могут повлиять на воспринимаемое качество оценки. Опубликованные требования к качеству обычно связаны с достоверностью, точностью, уровнем достоверности, точностью, риском, надежностью и достоверностью оценки, а также полнотой, единообразием, согласованностью, проверкой и документацией. [11] [12] [13] [14] [15]

«Результат торгов без хороших оценок очевиден: рабочие места, которые заканчиваются меньшей прибылью, без прибыли или убытками. Участник торгов в конечном итоге обанкротится; вопрос только в том, сколько времени это займет ». [16]

Поскольку смета представляет собой приблизительную стоимость проекта или операции, то точность оценки является мерой того, насколько точно смета может предсказать фактические расходы по проекту или операции. Об этом можно будет узнать только после того, как проект будет завершен. Если, например, оценка проекта составляла 1 252 000 долларов США для определенного объема и условий, а по завершении записи показывали, что было израсходовано 1 172 451,26 долларов США, оценка была на 6,8% выше. Если проект оказался в другом масштабе или условиях, нескорректированное вычисление не дает справедливой оценки точности оценки. Прогнозы точности оценки могут сопровождать оценку. Обычно это выражается как более высокий или меньший диапазон по сравнению с точечной оценкой с ожидаемой вероятностью того, что фактические затраты попадут в этот диапазон. [17] Примером окончательной оценки может быть то, что оценка имеет диапазон точности -5 / + 10% с вероятностью 90%, что окончательное значение попадет в этот диапазон. Точность ранней оценки связана с качеством оценки. Факторы, влияющие на качество сметы, включают людей, которые подготовили смету, способ подготовки сметы и то, что было известно о проекте. [13] Для того же проекта диапазон неопределенности общей оценки со временем уменьшается, как показано на диаграмме конуса неопределенности.

Высококачественная оценка затрат может быть произведена путем выполнения 12 шагов [18] , установленных GAO США. К смете рекомендуется прилагать подробную документацию. «В документации указаны цель оценки, исходная информация о программе и описание системы, ее график, объем оценки (с точки зрения времени и того, что входит и что не включено), основные правила и допущения, все источники данных, оценка методология и обоснование, результаты анализа рисков и заключение о том, обоснована ли смета затрат. Таким образом, хорошая смета, представленная в виде единого числа, подкрепляется подробной документацией, в которой описывается, как она была получена и как предполагаемое финансирование будет потрачено для достижения поставленной цели ». [19]Эта документация часто называется «Основа оценки» (или BOE). Дополнительная документация может сопровождать смету, включая документацию по отбору количества и подтверждающие расчеты, предложения и т. Д.

Хотя всегда следует поощрять стремление к точности оценки затрат, исследование, проведенное в 2002 году, показало, что оценки, используемые для определения того, следует ли строить важную инфраструктуру, «сильно и систематически вводят в заблуждение». [20]

Непредвиденные обстоятельства [ править ]

Непредвиденные обстоятельства могут быть включены в оценку для покрытия неизвестных затрат, которые, как показывает опыт, могут возникнуть, но не поддаются идентификации. При использовании оценки, не имеющей непредвиденных обстоятельств, для определения бюджета или выделения средств, часто добавляются непредвиденные обстоятельства, чтобы повысить вероятность того, что бюджета или финансирования будет достаточно для завершения проекта. См. Дополнительные сведения в статье о непредвиденных расходах . Смета или непредвиденные расходы бюджета не предназначены для компенсации низкого качества оценки и не предназначены для финансирования роста проекта, смены собственника или чего-либо еще, не связанного с выполнением объема работ, как определено в сметной документации. Как правило, для более ранних оценок требуется больше непредвиденных обстоятельств из-за более высокой неопределенности точности оценки18.

Методы оценки затрат и лучшие практики [ править ]

Методы оценки могут различаться в зависимости от типа и класса оценки. Метод, используемый для наиболее точных оценок, состоит в том, чтобы полностью определить и понять объем, взять за основу или количественно оценить объем и применить калькуляцию затрат к области, которая затем может быть суммирована до общей стоимости. Правильная документация и проверка также важны. Ценообразование преобразует смету расходов в сумму, которую фирма желает взимать за объем работ. В предварительных оценках могут использоваться различные средства моделирования затрат. Основные характеристики эффективной оценки включают: четкое определение задачи, широкое участие в подготовке оценок, доступность достоверных данных, стандартизированная структура оценки, резерв на неопределенности программы, признание инфляции, признание исключенных затрат, независимый анализ оценок и пересмотр сметы на существенные изменения программы.[21] Применение передового опыта помогает обеспечить качественную оценку. «Для получения точных и достоверных оценок затрат необходимо следовать определенным передовым методам. Эти передовые методы представляют собой общий процесс установленных, повторяемых методов, которые приводят к высококачественной оценке затрат, которая является исчерпывающей и точной, которую можно легко и четко отслеживать, воспроизводить и обновлять ». [22]

Инструменты, которые могут быть частью оценки затрат, - это индексы затрат. Эти факторы способствуют корректировке капитальных затрат во времени с учетом изменений в технологии, доступности материалов и рабочей силы и инфляции. [23] Из-за неотъемлемой недоступности новейшей литературы по вопросам затрат на разработку химических процессов, доступно несколько индексов инфляции или затрат. [24]

Смета строительства [ править ]

Смета стоимости строительства объекта составляет большую часть сметной области. Строительный генеральный подрядчик или субподрядчик, как правило, должен подготовить окончательную смету затрат для подготовки заявок в процессе торгов на строительство, чтобы конкурировать за присуждение контракта. Хотя многие оценщики участвуют в торгах и закупкахпроцессы, они не являются необходимой функцией при составлении сметы. Более ранние оценки готовятся с помощью разных методов оценщиками и другими лицами для поддержки процесса планирования и сравнения с предложениями. Один из способов сделать эти оценки - определить необходимые ресурсы (например, количество требуемых количеств строительных материалов) и затем умножить расчетные количества строительных материалов на соответствующие удельные затраты. Одним из преимуществ такой оценки является то, что она позволяет разделить количество и стоимость. Таким образом, они могут обновляться отдельно по мере поступления новой информации. Их также можно отслеживать по отдельности, что позволяет лицам, принимающим решения, принимать более обоснованные решения по проекту на его концептуальной стадии. [25]

Окончательные оценки (класс 1) [ править ]

Рукописная таблица.

Окончательная оценка готовится на основе полностью разработанных планов и спецификаций (или почти таких), предпочтительно так называемых контрактных документов (CD). Контрактные документы также устанавливают Объем работ (SOW). Стандартный метод состоит в том, чтобы проанализировать и понять проектный пакет и снять (или выполнить количественное обследование) объем проекта, разбив его на отдельные позиции с измеренными количествами. RSMeans называет это «Объем проекта» и «Количественная оценка». [26] В некоторых юрисдикциях или сферах практики детализация и оценка определяются определенными терминами, такими как RICS, и могут иметь особые правила для составления ведомости объемов работ.. ASPE предлагает передовой стандартный метод количественного исследования. Это включает использование Единой системы нумерации Института строительных спецификаций ( MasterFormat ) для обеспечения учета всех работ. [27]

Затем затраты применяются к количественным позициям. Это может называться калькуляцией или ценообразованием. При оценке для заключения контракта стоимость - это то, что вам стоит построить, а цена - это сумма, которую вы взимаете с другой стороны за строительство. RSMeans называет это «ценой количества». [28] ASPE рекомендует использовать формат «количество умноженных на материальные и трудовые затраты» [29] для составления оценки. Этот формат проиллюстрирован в образце рукописной электронной таблицы. Что касается рабочей силы, оценщик должен: «Определить базовые темпы производства и умножить их на единицы работы, чтобы определить общее количество часов для работы». [30], а затем умножьте часы на средние почасовые затраты на рабочую силу. [31]Трудозатраты, материальные затраты, затраты на строительное оборудование и, если применимо, затраты субподрядчиков также включены в форму детализации сметы. [32] Добавляются другие затраты и цены, такие как накладные расходы , прибыль , налоги с продаж или использования, платежи и гарантии исполнения, повышение и непредвиденные расходы . [33]

Затраты, которые применяются к количеству отдельных позиций, могут поступать из книги затрат (внутренней или внешней) или базы данных затрат . Для строительных подрядчиков или руководителей строительства важно отслеживать и собирать прошлые данные о тенденциях, завершенных проектах, производственных факторах, изменениях оборудования и различных рынках труда. [34]

Образцы норм труда

Требования к рабочей силе часто бывают самыми разными, и на них в первую очередь обращаются сметчики строительных затрат. Рабочие часы, необходимые для создания каждого элемента установки, рассчитываются с использованием нормы человеко-часов, умноженной на количество взлета (аналогичный метод заключается в разделении количества взлета на производительность). Многие оценщики используют эталонную норму человеко-часов для стандартных человеко-часов и применяют поправочный коэффициент для условий проекта или задачи, местоположения, методов, оборудования, квалификации рабочей силы и т. Д. Для корректировки ожидаемого воздействия на рабочую силу.

Прямые затраты указаны по всем необходимым частям проекта. Прямые затраты - это все затраты, которые могут быть отнесены непосредственно на проект. Прямые затраты включают затраты на общие требования (Раздел 1 MasterFormat), которые включают такие элементы, как управление и координация проекта , контроль качества , временные помещения и средства контроля, очистка и удаление отходов . [35] Прямые затраты могут также включать затраты на планирование проекта, исследования, исследования и разработку; приобретение земли или полосы отчуждения и другие расходы, не связанные со строительством. Обычно в смете указывается промежуточный итог общих прямых затрат.

Резервы создаются на косвенные затраты в дополнение к прямым затратам. Косвенные затраты включают в себя накладные расходы , прибыль , налоги с продаж или использования, платежи и гарантии исполнения , эскалацию и непредвиденные расходы . Прибыль - это стоимость для покупателя, но не для поставщика, а скорее прогноз ожидаемого дохода.

Хорошо задокументированная смета включает в себя основу оценки (BOE), которая описывает основу охвата, основу ценообразования, методы, допущения, включения и исключения.

Оценки по порядку величины (класс 5) [ править ]

Оценка по порядку величины подготавливается, когда проектной информации по проекту имеется мало или она отсутствует. Это называется порядком величины, потому что это может быть все, что можно определить на ранней стадии. Другими словами, возможно, мы можем определить только то, что она имеет величину 10 000 000, а не 1 000 000. Для этих оценок используются различные методы, включая опыт и суждения, исторические значения и диаграммы, практические правила и простые математические вычисления. [36] Факторная оценка - один из наиболее популярных методов. Это включает в себя принятие известной стоимости аналогичного объекта и факторизацию стоимости с учетом размера [37].место и время. Моделирование затрат - еще один распространенный метод. При моделировании затрат оценщик моделирует различные параметры объекта и применяет затраты к производному объему.

Строительные оценщики или архитекторы могут использовать систему Uniformat для разбивки здания на функциональные системы или сборки на этапе планирования и проектирования схематического проектирования (SD). [38] Книга затрат на квадратные футы RSMeans систематизирует затраты на строительство в соответствии с 7 разделами классификационной системы UNIFORMAT II. [39] Это 7 отделов:

  • Подструктура
  • B Shell
  • C Интерьеры
  • D Услуги
  • E Оборудование и мебель
  • F Специальная конструкция
  • G Работа на стройплощадке

Законодательство [ править ]

Постановление о федеральных закупках 48 CFR § 36.203 требует подготовки независимой государственной сметы затрат (IGCE) для строительных проектов. [40]

См. Также [ править ]

Ссылки [ править ]

  1. ^ Бюро статистики труда, Министерство труда США, Руководство по профессиональным прогнозам, издание 2012-13 гг., Оценка затрат, в Интернете по адресу http://www.bls.gov/ooh/business-and-financial/cost-estimators.htm (посещено 21 октября 2012 г.).
  2. ^ Счетная палата правительства США, Руководство по оценке и оценке затрат GAO, Лучшие практики для разработки и управления капитальными затратами по программе, GAO-09-3SP , март 2009 г., Предисловие, стр. I
  3. ^ Руководство к своду знаний по управлению проектами (Руководство PMBOK), третье издание, американский национальный стандарт, ANSI / PMI 99-001-2004 , Project Management Institute, Inc, 2004, ISBN  1-930699-45-X
  4. ^ Фредерик С. Елен, Джеймс Х. Черный, затрат и оптимизации Engineering, Третье издание , McGraw-Hill Book Company, 1983
  5. ^ Международная федерация инженеров-консультантов, Руководство по управлению рисками , 1997, стр.
  6. ^ Руководство по оценке затрат для управления программами и проектами , Министерство энергетики США, Управление, бюджет и оценка, DOE G 430.1-1X, апрель 2004 г.
  7. ^ Стандартная классификация для системы классификации оценки затрат , ASTM E2516-11
  8. ^ Система классификации оценки затрат , Международная рекомендуемая практика AACE № 17R-97
  9. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 
  10. ^ "Provoc - Глоссарий общих терминов управления проектами", Ассоциация инженеров по затратам (ACostE), http://www.acoste.org.uk , стр. 7
  11. ^ Руководство по оценке и оценке затрат GAO, Лучшие практики для разработки и управления капитальными затратами по программе, GAO-09-3SP , Счетная палата правительства США, март 2009 г.
  12. ^ «Provoc - Глоссарий общих терминов управления проектами», Ассоциация инженеров по затратам (ACostE), http://www.acoste.org.uk
  13. ^ a b Оберлендер, Гарольд Д .; Трост, Стивен М. (июнь 2001 г.). «Прогнозирование точности предварительных оценок затрат на основе оценки качества». Журнал строительной инженерии и менеджмента . 127 (3): 173–182. DOI : 10.1061 / (ASCE) 0733-9364 (2001) 127: 3 (173) .
  14. ^ «Число или результат; надежность, точность, точность, уверенность или что?» Стоимость Engineering Vol. 37 / № 1 январь 1995 г., AACE International
  15. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 
  16. ↑ Дэн Г. Брок, «Хорошая оценка может уберечь вас от банкротства», Roads & Streets, март 1973 г.
  17. ^ Дайзерт, Ларри Р. (2006). «Оценить точность» - это оксюморон? (PDF) . Международные транзакции AACE.
  18. ^ Руководство по оценке и оценке затрат GAO, Двенадцать шагов процесса высококачественной оценки затрат, в Интернете по адресу https://www.gao.gov/new.items/d093sp.pdf (посещение 07/04/2019)
  19. ^ Руководство по оценке и оценке затрат GAO, Лучшие практики для разработки и управления капитальными затратами по программе, GAO-09-3SP , Счетная палата правительства США, март 2009 г., стр. 47
  20. ^ Flyvbjerg, Бент; Холм, Метте Скамрис; Буль, Сорен (26 ноября 2007 г.). «Недооценка затрат на проекты общественных работ: ошибка или ложь ?» . Журнал Американской ассоциации планирования . 68 (3): 279–295. arXiv : 1303,6604 . DOI : 10.1080 / 01944360208976273 . S2CID 5807225 . 
  21. ^ Руководство по оценке и оценке затрат GAO, Лучшие практики для разработки и управления капитальными затратами по программе, GAO-09-3SP , Счетная палата правительства США, март 2009 г., стр. 6
  22. ^ Руководство по оценке и оценке затрат GAO, Лучшие практики для разработки и управления капитальными затратами по программе, GAO-09-3SP , Счетная палата правительства США, март 2009 г., стр. 8
  23. ^ Хамфрис, KK, 2005. Справочник инженеров по проектам и затратам. 4-е изд. sl: Марсель Деккер
  24. ^ Силла, Х., 2003. Разработка химических процессов: дизайн и экономика. sl: Марсель Деккер
  25. ^ Гарсия де Сото, Б.; Адей, БТ; Фернандо, Д. (2014). «Процесс разработки и оценки предварительных моделей оценки количества строительных материалов с использованием обратного исключения-регрессии и нейронных сетей». Журнал анализа затрат и параметров . 7 (3): 180–218. DOI : 10.1080 / 1941658X.2014.984880 . S2CID 62587136 . 
  26. ^ Филип Р. Вайер, PE и др., RSMeans Building Construction Cost Data 70-е ежегодное издание , RSMeans подразделение Reed Construction Data, ISBN 978-1-936335-29-9 , стр. Vii 
  27. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 91-93 
  28. ^ Филип Р. Вайер, PE и др., RSMeans Building Construction Cost Data 70-е ежегодное издание , RSMeans подразделение Reed Construction Data, ISBN 978-1-936335-29-9 , стр. Vii 
  29. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 91 
  30. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 95 
  31. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр.96 
  32. ^ Шестое издание Стандартной практики оценивания, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 96-98 
  33. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 98-99 
  34. ^ Дж. Дэвид Нардон, Оценка мостов и конструкций , McGraw-Hill Book Company, 1995, стр. 5
  35. ^ MasterFormat Numbers & Titles, апрель 2012 г., Институт строительных спецификаций и Строительные спецификации Канады, стр. 8-14
  36. ^ Фредерик К. Джелен, Джеймс Х. Блэк, Разработка затрат и оптимизации, третье издание , McGraw-Hill Book Company, 1983, стр. 324
  37. ^ Фредерик К. Джелен, Джеймс Х. Блэк, Разработка затрат и оптимизации, третье издание , McGraw-Hill Book Company, 1983, стр. 333
  38. ^ "Uniformat", Институт строительных спецификаций, http://www.csinet.org/uniformat
  39. ^ Мэрилин Фелан, AIA и др., RSMeans Square Foot Costs , RSMeans a Division of Reed Construction Data, ISBN 978-1-936335-74-9 , Pg v 
  40. ^ FAR, 48 CFR § 36.203 - Государственная оценка стоимости строительства , по состоянию на 5 апреля 2020 г.

Внешние ссылки [ править ]

  • Ассоциация инженеров-экономистов ACostE
  • Американское общество инженеров-строителей ASCE
  • Международная ассоциация оценки и анализа затрат ICEAA
  • AACE International
  • Смета строительства