Фиктивная корпорация, фиктивная компания, или ложная компания является лицом , созданным , чтобы служить в качестве переднего или крышек для одной или нескольких компаний. Он может выглядеть как реальный ( логотип , веб-сайт , а иногда и штат сотрудников), но не имеет возможности функционировать независимо. Единственная цель фиктивной корпорации - защитить «отдельное лицо или другую корпорацию от ответственности по контракту или импорту». [1]
Как правило, фиктивные компании создаются в международном месте - обычно «поверенным или торговцем » создателя - для того, чтобы скрыть истинного владельца часто незаконной и пустой компании. [2]
Корпоративное использование
Blackwater Worldwide
Сообщалось, что многонациональная корпорация безопасности Blackwater Worldwide приобрела более тридцати фиктивных корпораций для обеспечения контрактов на миллион долларов от правительства Соединенных Штатов. После негативной реакции на «безрассудные проступки» Blackwater в Ираке , корпорация безопасности успешно получила выгодные американские контракты с несколькими дочерними компаниями. [3] [4]
Компас Восток Корпорация
Использование компанией Walt Disney World Company Compass East Corporation , созданной в Делавэре в 1964 году, является примером фиктивной корпорации, созданной для покупки земли. 30 сентября 1966 г. Латиноамериканская корпорация развития и менеджмента; Ayefour Corporation ( игра слов на межштатной автомагистрали 4 ); "Томагавк Пропертис, инкорпорейтед"; Риди Крик Ранч, Инкорпорейтед ; и Bay Lake Properties, Incorporated ; все корпорации Флориды были объединены в Compass East Corporation. Эти корпорации коллективно приобрели большие участки земли в Центральной Флориде, которые в конечном итоге стали Всемирным курортом Уолта Диснея . Фиктивные корпорации были созданы для того, чтобы не дать «невежественным землевладельцам» повысить цены на землю, скрывая истинные планы и владельцев купленных акров. [5] Хотя использование Диснеем фиктивных корпораций находится в рамках закона, до сих пор ведутся споры о том, была ли земля получена честно. Дисней также подвергся критике за то, что он убедил правительство Флориды отказаться от муниципальной юрисдикции над приобретенной землей, что позволило Диснею создавать что угодно на земле с небольшими юридическими ограничениями. [5] [6] Сегодня это предприятие известно как Район улучшения Риди-Крик (RCID).
Glencairn, Ltd
Glencairn, Ltd была американской компанией, которую Sinclair Broadcast Group использовала для управления виртуальными дуополиями в течение 1990-х годов, когда юридические дуополии были запрещены Федеральной комиссией по связи . Первоначальный капитал предоставила Кэролин Смит, жена основателя Sinclair Джулиана Смита и мать нынешнего генерального директора Sinclair Дэвида Смита . Кэролайн Смит также контролировала 70% акций Glencairn, которые в конечном итоге достигли 97%.
В 1999 году FCC ослабила правила владения и разрешила одной компании владеть двумя станциями на одном рынке, начиная с 2001 года. Это событие впервые пролило свет на договоренность Синклер-Гленкэрн. В то время Glencairn готовился купить принадлежащий Салливану KOKH-TV (канал 25) в Оклахома-Сити , штат Оклахома , где Синклер уже владел KOCB (канал 34). Когда FCC смягчила свои правила, Синклер просто заменил Glencairn в качестве покупателя KOKH. Затем Glencairn объявила о планах продать пять своих станций Синклеру. [7] Позже выяснилось, что Гленкэрн должен был заплатить за предложенные покупки акциями Синклера, и что Смиты контролировали почти все акции Гленкэрна. В конце концов, FCC оштрафовала Синклера на 40 000 долларов за незаконный контроль над Гленкэрном.
В конце концов, Glencairn был переименован в Cunningham Broadcasting в 2001 году, а Синклер позже запустил аналогичные коляски с Deerfield Media и Howard Stirk Holdings, как только Sinclair начал быстрое расширение в 2011 году; последние две компании используются там, где и Sinclair, и Cunningham уже владеют станциями, например, в Балтиморе .
Japan Asia Airways (JAA)
Ныне несуществующая авиакомпания Japan Asia Airways (JAA) была создана в 1975 году как полностью принадлежащая Japan Airlines (JAL) дочерняя компания, разработанная специально для полетов по маршруту Япония-Тайвань. Поскольку китайское правительство пригрозило лишить Japan Airlines Co., Ltd. (JAL) прав на перевозки в аэропортах, прибывающих в Китай и из Китая, JAA была решением, которое помогло решить политически деликатный вопрос. [8] Несколько других авиакомпаний использовали одноименные дочерние компании для полетов на Тайвань, при этом материнская компания не теряла своих прав на полеты в Китай; такие как British Airways ( British Asia Airways ), Air France и Air France Cargo ( Air France Asie и Air France Cargo Asie соответственно) и Qantas ( Australia Asia Airlines ).
Packet Monster, Inc.
Packet Monster, Inc. была сингапурской компанией, отвечавшей за работу популярного японского форума 2channel , но оказалось, что это фиктивная корпорация, «существующая только по названию». [9] Форум печально известен своими материалами откровенно сексуального характера, клеветой, крайним национализмом и якобы «содействием сделкам с наркотиками». Хотя компания была зарегистрирована в офисном здании в центре Сингапура, столичное управление полиции Сингапура обнаружило, что Rikvin Pte Ltd. была настоящей фирмой, работающей на арендованном помещении. Сотрудник фирмы признался, что выполнял корпоративную секретарскую работу для Packet Monster, Inc., а также 2 000 других «компаний» по всему миру.
Turner Entertainment
Turner Entertainment самостоятельно распределенный большую часть своей библиотеки на первое десятилетие своего существования, но на 10 октября 1996 года, Turner Broadcasting System была приобретена Time Warner и его функции распределения были в основном поглощены в Warner Bros . и в результате Тернер теперь в основном служит просто правообладателем на часть библиотеки Warner Bros.
Union Pacific Railroad
В 1867 году Union Pacific Railroad учредила фиктивную компанию, известную как Crédit Mobilier. Union Pacific сообщил федеральному правительству, что Crédit Mobilier будет компанией, строящей восточную часть Первой трансконтинентальной железной дороги . Федеральное правительство выделило Crédit Mobilier около 150 миллионов долларов на строительство железной дороги. Получив субсидию, Union Pacific забрала большую часть денег и приобрела собственные акции . Эти акции впоследствии использовались для подкупа политиков, в том числе вице-президента США .
Государственное использование
Чтобы скрыть секретные миссии и операции, правительства могут создавать фиктивные корпорации.
Эйр Америка
Air America - американская пассажирская и грузовая авиакомпания, тайно принадлежащая и управляемая Центральным разведывательным управлением (ЦРУ) с 1950 по 1976 год. Она использовалась для тайного проведения американских военных операций в областях, которые привели бы к нарушению Соединенными Штатами ограничений договора, как они определены. в Женевских соглашениях 1954 и 1962 годов . [10] Air America была наиболее значимой благодаря своей позиции в «обеспечении и поддержке секретных операций в Юго-Восточной Азии во время войны во Вьетнаме », и, как сообщалось, участвовала в транспортировке опиатов от имени лидера хмонгов Ван Пао во время секретной войны ЦРУ в Лаос . [11]
Эйр Азия
Air Asia была частной компанией ЦРУ со штаб-квартирой в Тайбэе, которая когда-то во время войны во Вьетнаме управляла «крупнейшим центром обслуживания самолетов в Юго-Восточной Азии». Хотя ЦРУ продало дочернюю компанию в феврале 1975 года, когда-то она обслуживала все ВВС США, обслуживаемые в Восточной Азии, и выполняла секретные операции с самолетами, сосредоточенными в Тихом океане. [12] С 1994 года Air Asia принадлежит Тайваньской аэрокосмической корпорации (TAC).
Другое использование ЦРУ
Во время иранской революции 1979 года ЦРУ создало фальшивую голливудскую киностудию под названием Studio Six, чтобы помочь в заговоре с целью вывести американских заложников из Тегерана . [13] Эта миссия была изображена в фильме 2012 года « Арго» с Беном Аффлеком в главной роли .
Другое использование
Уклонение от уплаты налогов
Фиктивные корпорации могут создаваться, чтобы избежать уплаты налогов путем сокрытия истинной прибыли корпорации с помощью налоговых убежищ . Использование налоговых убежищ особенно популярно на Британских Виргинских островах, и на островах создается множество фиктивных корпораций для уклонения от уплаты налогов. [14] После того, как соглашение, дающее островам льготный налоговый режим, было расторгнуто Соединенными Штатами при администрации Рейгана , рост числа фиктивных корпораций «превзошел наши самые смелые представления», по словам финансового секретаря Роберта А. Матавиуса. . [14] Хотя сами по себе налоговые убежища не являются незаконными, уход от налогообложения с помощью налоговых убежищ по своей сути является незаконным.
Обман
Мошенники могут создавать фиктивные корпорации, чтобы создать иллюзию, что они - существующая корпорация с аналогичным названием. Подобно схеме « накачки и сброса », мошенники вводят инвесторов в заблуждение, чтобы продать ценные бумаги фиктивной корпорации, в данном случае заставляя инвесторов ошибочно полагать, «что они покупают акции реальной корпорации». Продажа ценных бумаг через мошенническую корпорацию по своей сути является незаконной. [15]
Скрытие личности
Другое использование - предотвратить вмешательство спекулянтов в планы головной организации. Фиктивные корпорации также могут использоваться в преступлении для сокрытия личности преступника, аналогично использованию преступного псевдонима .
Рэймонд Дэвис, бывший член комитета в Блэрстауне, штат Нью-Джерси , направил 46 000 долларов из государственных средств в фиктивную корпорацию. Самостоятельно созданная фиктивная корпорация была средством сокрытия его личности во время кражи средств из проекта муниципального комплекса. [16]
Судебные дела
Дело Fraw Realty Co. Inc. против Натансона , [17] 261 NY 396, слушалось в Апелляционном суде штата Нью-Йорк в отношении законного использования фиктивных корпораций для сокрытия истинного владельца активов между двумя компаниями. . Братья Натансоны были единственными акционерами Normar Real Estate Corporation и Malex Realty Corporation, которые заявили о своей вине, когда активы Malex были переданы Normar, сославшись на то, что Normar был «настоящим владельцем» двух корпораций - хотя об этом соглашении только говорилось, официально не заявлено. Суд вынес решение в пользу Fraw Realty, поскольку братья отказались от своих конструктивных трастов, поскольку об их соглашении не было прямо заявлено. [17]
Дело Air-Sea Forwarders, Inc. против Air Asia Company, LTD. И E-Systems, Inc. касалось юридической законности причастности ЦРУ к фиктивной корпорации Air Asia. Владелец Air-Sea Forwarders Эрвин Раутенберг получил 6,2 миллиона долларов после того, как ЦРУ незаконно нарушило «устное секретное соглашение», заключенное в 1981 году. Авиакомпания, дочерняя компания ЦРУ, пообещала Раутенбергу, что его транспортно-экспедиторская компания быть его «эксклюзивным экспедитором», но не сообщил, что это исключительное право будет прекращено в случае «уважительной причины». Раутенберг выиграл у бывшей фиктивной корпорации и получил компенсацию за свой проигрыш. [18]
Дело Гельфанда против Horizon Corp. рассматривалось в суде, в котором оспаривалась законность увольнения сотрудника из-за продажи земли через подставную корпорацию. Прокурор Гельфанд работал агентом по недвижимости в Horizon Corporation и продал большой участок земли фиктивной корпорации, которую он создал вместе со своей женой и двумя дольщиками без ведома компании по недвижимости. Гельфанд впоследствии продал землю третьей стороне с прибылью в размере 57 500 долларов, и после того, как его действия стали известны, его немедленно уволили и отказали в комиссионных. Гельфанд выиграл дело против Horizon Corporation, и компания имела право выплатить Гельфанду комиссию от его продаж, за исключением его продажи третьему лицу, несмотря на «нарушение Гельфандом фидуциарных обязательств». [19]
Споры и проблемы
Фиктивная корпорация - это один из способов « приготовить книги » в нечестной попытке скрыть истинное финансовое положение компании. Хотя использование фиктивных корпораций не является незаконным по своей сути, использование этих корпораций может противоречить этике материнской компании, что, в свою очередь, может вызвать разногласия между организацией и общественностью. [20]
Смотрите также
- Фронтальная организация
- Корпорация Shell
- Владелец соломы
- MEFO , фиктивная компания, которая до Второй мировой войны тайно финансировала программу перевооружения нацистской Германии .
Рекомендации
- ^ "Определение фиктивной корпорации" . www.duhaime.org . Проверено 20 октября 2015 .
- ^ Сильверштейн, Кен (15 декабря 2014 г.). «Создать фиктивную корпорацию Shell действительно просто» . Vice .
- ^ Ризен, Джеймс (3 сентября 2010 г.). «30 ложных фронтов выиграли контракты с Blackwater» . Нью-Йорк Таймс .
- ^ «Blackwater выиграла контракты через десятки фиктивных корпораций» . The Huffington Post . 3 сентября 2010 г.
- ^ а б Хантон, Алекс (8 июля, 2015). «Шпионы ЦРУ за секретными, фальшивыми городами Disney World» .
- ^ «На этот раз Уолт Дисней купил свой автономный утопический город будущего» . 26 июня 2014 г.
- ^ PUSH подталкивает FCC к Sinclair / Glencairn (Rainbow / Push Coalition; Sinclair Broadcast; местные маркетинговые соглашения) , Broadcasting & Cable , 13 июля 1998 г.
- ^ «日本 ア ジ 航空 か ら 日本 ー ニ ッ ポ ン か ら バ ト ン タ ッ チ チ - 台 日 交流 - 台北 駐 日 経 文化 代表処 日 化 文化 代表處» . www.taiwanembassy.org . Архивировано из оригинала на 2015-10-18 . Проверено 4 ноября 2015 .
- ^ Танака, Ёитиро (27 марта 2012 г.). «2channel управляется фиктивной корпорацией». Макклатчи - Деловые новости Tribune . ProQuest 943250310 .
- ^ Декларация о нейтралитете Лаоса. США-Бирма-Канада-Китайская Республика-Вьетнам. 23 июля 1962 г.
- ^ "Эйр Америка и наркотики в Лаосе". Лос-Анджелес Таймс . Проверено 16 июля 2013 года.
- ^ «Веселые предприятия ЦРУ» . Нью-Йорк Таймс . 1993-06-08. ISSN 0362-4331 . Проверено 1 ноября 2015 .
- ^ Бирман, Джошуа (апрель 2007 г.). «Как ЦРУ использовало фальшивый научно-фантастический фильм для спасения американцев из Тегерана» . Проводной . 15 (4).
- ^ а б Бейли, Джефф (22 сентября 1989 г.). «Рождение гавани: на Британских Виргинских островах фиктивные корпорации становятся столь же популярными, как и туристы». Wall Street Journal .
- ^ «SEC обвиняет операторов фабрики Shell в мошенничестве» . Комиссия по ценным бумагам и биржам США . Правительство США . Проверено 27 мая 2017 года .
- ^ «Бывший член комитета Блэрстауна приговорен к тюремному заключению за кражу более 46 000 долларов за перевод средств из проекта муниципального комплекса в подставную корпорацию» . Служба новостей ФРС США . 21 ноября 2008 г. ProQuest 470899204 .
- ^ a b Fraw Realty Co. Inc. против Натансона. 33 Columbia Law Review 1066. Штат Нью-Йорк. Апрель 1933. Интернет.
- ^ РАМОС, ДЖОРДЖ (1986-08-06). «Судебный иск из-за сделки с ЦРУ приносит владельцу грузовой фирмы 6,2 миллиона долларов» . Лос-Анджелес Таймс . ISSN 0458-3035 . Проверено 1 ноября 2015 .
- ^ Агентство и партнерство: ключ к курсу с использованием агентств Хайнса и Лёвенштейна, партнерства и LCC . Издательство Aspen. 2007. с. 23. ISBN 978-0-7355-6984-3.
- ^ «Социальные сети, фиктивные корпорации и многоликая ЦРУ» . Newsvine . 21 августа 2007 г.