В финансовом регулировании , Доклад о подозрительной деятельности ( SAR ) или подозрительной операции ( STR ) представляет собой отчет выступил финансовым учреждением о подозрительных или потенциально подозрительных. Критерии определения того, когда должен быть сделан отчет, варьируются от страны к стране, но обычно это любая финансовая операция.это не имеет смысла для финансового учреждения; необычно для этого конкретного клиента; или, похоже, сделано только с целью сокрытия или обфускации другой, отдельной транзакции. Отчет подается в агентство по борьбе с финансовыми преступлениями этой страны, которое обычно является специализированным агентством, предназначенным для сбора и анализа транзакций с последующим сообщением о них соответствующим правоохранительным органам. Передовой персонал финансового учреждения несет ответственность за выявление транзакций, которые могут быть подозрительными, и сообщать о них назначенному лицу, ответственному за сообщение о подозрительной транзакции. Финансовому учреждению не разрешается сообщать клиенту или сторонам, участвующим в операции, о подаче SAR, иначе известном как предупреждение в соответствии с Рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.[1]
Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег широко признаны в качестве международного стандарта в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, одобренные 180 странами. [2] Рекомендации ФАТФ определяют основные меры по борьбе с отмыванием денег и защите внутренней и международной валютных систем, включая применение превентивных мер для финансового сектора и других определенных секторов; и установление полномочий и ответственности соответствующих компетентных органов (например, следственных, правоохранительных и надзорных органов), включая руководящие принципы в отношении сообщений о подозрительной деятельности. [3] В большинстве стран есть законы, которые требуют от финансовых учреждений сообщать о подозрительных транзакциях и иметь назначенное агентство для их получения. Агентство, в которое требуется подавать отчет для данной страны, обычно является частью правоохранительного или финансового отдела этой страны. Например, в Соединенных Штатах о сообщениях о подозрительных транзакциях [4] необходимо сообщать в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), агентство Министерства финансов США . В Австралии о SAR необходимо сообщать в Австралийский центр отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC), государственное учреждение Австралии.
Составление отчетов
SAR включают подробную информацию о транзакциях, которые являются или кажутся подозрительными. Целью регистрации SAR является помощь правительству в выявлении лиц, групп и организаций, вовлеченных в мошенничество, такое как финансирование терроризма , отмывание денег и другие преступления.
Целью отчета о подозрительной деятельности является обнаружение и сообщение об известных или предполагаемых нарушениях закона или подозрительной деятельности, наблюдаемой финансовыми учреждениями в соответствии с нормативными актами (например, Законом о банковской тайне (BSA)). Во многих случаях SAR играют важную роль в предоставлении правоохранительным органам возможности инициировать или дополнять крупные расследования по отмыванию денег или финансирования терроризма и другие уголовные дела. [5] Информация, представленная в формах SAR, также представляет FinCEN метод выявления новых тенденций и моделей, связанных с финансовыми преступлениями. Информация об этих тенденциях и закономерностях жизненно важна для правоохранительных органов и обеспечивает ценную обратную связь для финансовых учреждений. [5]
В соответствии с Законом о банковской тайне (BSA) финансовые учреждения обязаны оказывать правительственным учреждениям США помощь в обнаружении и предотвращении отмывания денег, например:
- Вести учет покупок оборотных инструментов за наличные,
- Подавать отчеты о кассовых операциях, превышающих 10000 долларов США (дневная совокупная сумма), и
- Сообщать о подозрительной деятельности, которая может сигнализировать о преступной деятельности (например, об отмывании денег, уклонении от уплаты налогов)
Каждый SAR должен быть подан в течение 30 дней с даты первоначального определения необходимости подачи отчета. Если личность человека, ведущего подозрительную деятельность, не известна, может быть продлено 30 дней. Однако ни в коем случае нельзя откладывать подачу SAR более чем на 60 дней. Закон о банковской тайне определяет, что каждая фирма должна вести учет своих SAR в течение пяти лет с даты подачи.
Репортеры
Отчет можно начать с любого сотрудника финансовой службы. Как правило, сотрудников обучают предупреждать о подозрительной деятельности, например о ситуациях, когда люди пытаются перевести деньги из страны без идентификации, или о действиях человека, не имеющего работы, который начинает вносить большие суммы наличных денег на счет. Сотрудников обучают сообщать о своих подозрениях в своих подчиненных, где принимаются дальнейшие решения о том, подавать ли отчет или нет. [ необходима цитата ]
Для представления SAR требуется множество различных типов финансовых отраслей. К ним относятся: [6]
- депозитные учреждения (например, банки и кредитные союзы )
- дилеры по ценным бумагам и фьючерсам (например, биржевые брокеры и брокеры паевых инвестиционных фондов )
- предприятия, оказывающие денежные услуги (например, службы обналичивания чеков, пункты обмена валюты и поставщики денежных переводов )
- казино и карточные клубы
- торговцы драгоценными металлами и драгоценными камнями (например, торговцы ювелирными изделиями )
- страховые компании
- ипотечные компании и брокеры
Существуют и другие формы, которые FinCEN требует от юридических и физических лиц. К ним относятся: [6]
- лица, которые перевозят валюту на сумму более 10 000 долларов США в США или из США.
- грузоотправители и получатели, участвующие в переводе 10000 долларов США в валюте или из США
- предприятия, которые получают более 10 000 долларов США в валюте за одну транзакцию или связанные транзакции
- люди, которые контролируют более 10000 долларов на финансовых счетах за пределами США в течение календарного года
Конфиденциальность
Несанкционированное раскрытие документов SAR является федеральным уголовным преступлением. [7] [8]
Финансовые учреждения проводят расследование до подачи SAR, чтобы убедиться, что предоставленная информация является уместной, полной и точной. Этот процесс часто включает проверку финансовых следователей, руководства и / или юристов перед подачей заявки.
Для поощрения полной откровенности и сотрудничества существуют привилегии раскрытия информации и предоставления доказательств, которые защищают лиц, подающих заявки на SAR. Во-первых, физическое лицо или организация не могут обнаружить наличие или содержание SAR, который включает имя человека или организации. Регистраторы SAR защищены от процесса обнаружения . [9] Во-вторых, заявители SAR пользуются иммунитетом в отношении всех заявлений, сделанных в их SAR, независимо от того, были ли эти заявления предположительно сделаны недобросовестно. [10] [11]
Варианты регистрации SAR
С 1 июля 2012 года все отчеты SAR должны подаваться через электронную систему регистрации BSA FinCEN. [12]
SAR состоит из пяти разделов, каждый из которых содержит информацию о регистрирующем учреждении или рассматриваемой деятельности:
- Часть I - Информация о предмете
- Любое имя, адрес, номер социального страхования или налогоплательщика, дата рождения, номера водительских прав, номера паспортов, род занятий и номера телефонов всех сторон, участвующих в деятельности.
- Часть II - Информация о подозрительной деятельности
- Диапазон дат и коды для типа подозрительной активности
- Часть III - Информация о финансовом учреждении, в котором осуществлялась деятельность
- Часть IV - Контактная информация подающего учреждения
- Обычно [ требуется разъяснение ] содержит контактную информацию инспектора финансового учреждения или его эквивалента, а также список всех правоохранительных органов, с которыми связывались во время расследования деятельности.
- Часть V - Информация о подозрительной деятельности - повествование
- Письменное описание деятельности.
Штрафы за несоблюдение
Финансовые учреждения и их сотрудники сталкиваются с гражданскими и уголовными санкциями за непредставление надлежащим образом отчетов о подозрительной деятельности, включая любую комбинацию крупных [ количественных ] штрафов, нормативных ограничений, лишения банковского устава или тюремного заключения.
История
Требование о представлении отчетов о подозрительной деятельности (а также сопровождающее его подразумеваемое постановление о неразглашении информации ) было добавлено разделом 1517 (b) Закона Аннунцио-Вайли о борьбе с отмыванием денег (часть Закона о жилищном и общинном развитии 1992 г. , Pub.L. . 102-550 , 106 Stat. 3762 , 4060).
Смотрите также
- Правила казино в соответствии с Законом о банковской тайне
- Файлы FinCEN
- Отмывание денег
- Уклонение от уплаты налогов
- Финансирование терроризма
- Структурирование
- Отчет о подозрительной деятельности (правосудие и национальная безопасность)
Рекомендации
- ^ FATF (2012-2020), Международные стандарты борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма и распространения, FATF, Париж, Франция, www.fatf-gafi.org/recommendations.html; см. рекомендацию 21 в разделе «Сообщение о подозрительных операциях».
- ^ FATF (2012-2020), Международные стандарты борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма и распространения, FATF, Париж, Франция, www.fatf-gafi.org/recommendations.html; см. введение,
- ^ Там же.
- ^ См. В целом Раздел 31 Свода федеральных правил, разд. 1010.320.
- ^ a b «Руководство по подготовке полного и достаточного отчета о подозрительной деятельности: повествование» (PDF) . Руководство по подготовке полного и достаточного отчета о подозрительной деятельности . Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями . Проверено 24 мая 2017 года .
- ^ а б «Формы Закона о банковской тайне и требования к подаче» . Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Архивировано из оригинала на 2013-06-26 . Проверено 28 июня 2013 .
- ^ «Сохранение конфиденциальности сообщений о подозрительной деятельности» . Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. 2010-11-23 . Проверено 21 сентября 2020 .
- ^ 31 USC § 5318 , 31 USC § 5321 , 31 USC § 5322
- ^ Юнион Банк Калифорнии против Верховного суда , 130 Cal. Приложение. 4-й 378, 29 Cal. Rptr. 3d 894 (2005)
- ^ Ли против Bankers Trust Co. , 166 F.3d 540 (2d Cir.1999)
- ^ Stoutt против Banco Popular Пуэрто - Рико , 320 F.3d 26 (первый Cir. 2003).
- ^ «Отчеты FinCEN станут безбумажными» . Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями . Проверено 13 июня 2012 .
Внешние ссылки
- FinCEN: Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями - официальный сайт
- Отчеты о подозрительной деятельности (SAR) - Управление валютного контролера