Программное обеспечение для соблюдения налогового законодательства — это программное обеспечение, помогающее соблюдать налоговое законодательство, которое может охватывать подоходный налог , корпоративный налог , НДС , налог на услуги , таможенные пошлины , налог с продаж , налог на использование или другие налоги, которые могут быть обязаны платить его пользователи. Программное обеспечение автоматически рассчитывает налоговые обязательства пользователя перед государством, отслеживает все транзакции (в случае косвенных налогов), отслеживает соответствующие налоговые льготы и т. д. Программное обеспечение также может создавать формы или документы, необходимые для соблюдения налогового законодательства. Программное обеспечение будет иметь предопределенные налоговые ставки и плиты и может распределять доход или выручку в нужной плите. Цель программного обеспечения состоит в том, чтобы предоставить пользователю простой способ расчета налоговых платежей и свести к минимуму любую человеческую ошибку . Программное обеспечение для соблюдения налогового законодательства давно присутствует в развитых странах в виде налоговых калькуляторов, в основном для прямых налогов, таких как подоходный налог и корпоративный налог. Постепенно организации по всему миру разработали более сложное и индивидуальное программное обеспечение для соблюдения налогового законодательства.
Программное обеспечение для соблюдения налогового законодательства можно разделить на две основные категории: программное обеспечение для соблюдения прямого и косвенного налогообложения .
Прямой налог — это налог, уплачиваемый непосредственно правительству лицами (юридическими или физическими), с которых он взимается (часто сопровождается налоговой декларацией, поданной налогоплательщиком). Примеры включают подоходный налог, корпоративный налог и налог на передачу имущества, такой как налог на наследство и налог на дарение. Базовое программное обеспечение для подоходного налога в виде налогового калькулятора и сейчас широко используется. Например, правительство Индии предоставляет калькулятор подоходного налога [1] на своем веб-сайте.Программное обеспечение для соблюдения корпоративного налогового законодательства также существует в течение многих лет, чаще всего в составе программного обеспечения компании «Финансы и бухгалтерский учет» или финансового модуля ERP.. В этих пакетах есть средства для ведения Главной книги компании, управления денежными средствами, кредиторской задолженности, дебиторской задолженности, основных средств, а также некоторых основных налогов. [2]
Косвенный налог (например, налог с продаж, налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (GST)) — это налог, взимаемый посредником (например, розничным магазином) с лица, несущего основное экономическое бремя налог (например, клиент). Позже посредник подает налоговую декларацию и направляет налоговые поступления правительству вместе с декларацией. Соблюдение косвенных налогов всегда было намного сложнее по сравнению с прямыми налогами. Многие программы соблюдения косвенных налогов имеют отдельные модули для НДС, налога на услуги, таможни и т. д.
Законодательство о налоге на добавленную стоимость (НДС) имеет общую структуру во всех странах (и штатах в случае Индии ). Однако программное обеспечение должно быть адаптировано для каждой страны из-за различий в некоторых областях, таких как обработка кредита капитальных товаров, продажа лома и подержанных товаров, форматы обязательных представлений и аудиторские упражнения.
Программное обеспечение для соблюдения налоговых требований часто включает в себя ведение кредитных реестров, обработку обратных платежей, требования о скидках при экспорте услуг, а также уплату налогов и подачу деклараций.