Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
«Швейцарский банк» перенаправляется сюда. О бывшем банке и предшественнике UBS см. Swiss Bank Corporation .
На фото : дворец Мон Червен в Церматте . Являясь центром туризма, многие частные банки обслуживают город и содержат подземные бункеры и хранилища золота в предгорьях Швейцарских Альп .

Банковское дело в Швейцарии восходит к началу восемнадцатого века благодаря швейцарской торговой торговле и за столетия превратилось в сложную, регулируемую и международную отрасль. Банковское дело считается символом Швейцарии , наряду со швейцарскими Альпами , швейцарским шоколадом , часовым искусством и альпинизмом. Швейцария имеет долгую, родственную историю банковской тайны и конфиденциальности клиентов, уходящую корнями в начало 1700-х годов. Начиная с способа защиты интересов состоятельных европейских банков, банковская тайна в Швейцарии была кодифицирована в 1934 году с принятием исторического федерального закона - Федерального закона о банках и сберегательных банках.. Эти законы, которые использовались для защиты активов лиц, преследуемых нацистскими властями, также использовались людьми и учреждениями, стремящимися незаконно уклоняться от уплаты налогов , скрывать активы или вообще совершать финансовые преступления .

Часть серии о
Культура Швейцарии
Флаг Швейцарии.svg
История
Люди
Языки
Мифология и фольклор
Кухня
Фестивали
Религия
Изобразительное искусство
Литература
Музыка и исполнительское искусство
Средства массовой информации
Спорт
Памятники
Символы
  • Флаг Швейцарии.svg Швейцарский портал
  • v
  • т
  • е

Противоречивая защита иностранных счетов и активов во время Второй мировой войны вызвала ряд предложенных финансовых правил, направленных на то, чтобы ограничить банковскую тайну без особого успеха. Швейцария была одним из крупнейших офшорных финансовых центров и налоговых убежищ в мире с середины 20 века. Несмотря на международный толчокЧтобы существенно отменить законы о банковской тайне в стране, общественные и политические силы Швейцарии свели к минимуму и отменили многие из предложенных отмен. Хотя раскрытие преступной деятельности банков, не пользующихся хорошей репутацией даже в Швейцарии, в целом хорошо известно швейцарской общественности, раскрытие информации о клиентах считалось уголовным преступлением с начала 1900-х годов. Сотрудники, работающие в Швейцарии и за рубежом в швейцарских банках, «давно придерживаются неписаного кодекса, аналогичного тому, который соблюдают врачи или священники ». [1] С 1934 года законы о банковской тайне нарушали четыре человека: Кристоф Мейли (1997 год), Брэдли Биркенфельд (2007 год), Рудольф Элмер (2011 год) иЭрве Фальчиани (2014).

По оценкам Швейцарской банковской ассоциации (SBA), в 2018 году активы швейцарских банков составляли 6,5 триллиона долларов США, или 25% всех мировых трансграничных активов. Основные языковые центры Швейцарии - Женева (для французского), Лугано (для итальянского) и Цюрих (для немецкого) обслуживают различные географические рынки. Он стабильно входит в тройку ведущих штатов по индексу финансовой секретности и неоднократно был назван первым, последний раз в 2018 году. Два крупных банка - UBS и Credit Suisse - регулируются Швейцарским органом по надзору за финансовыми рынками (FINMA) и швейцарским Национальный банк(NSB), которая основана на ряде федеральных законов. Банковское дело в Швейцарии исторически играло и продолжает играть доминирующую роль в швейцарской экономике и обществе. По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), общие банковские активы составляют 467% от общего валового внутреннего продукта. [2] Банковское дело в Швейцарии с разной степенью точности изображается в общей популярной культуре, книгах, фильмах и телешоу.

Банковская тайна [ править ]

История [ править ]

Швейцарская банковская тайна зародилась в Женеве в 1700-х годах.

Банковская тайну в швейцарском регионе можно проследить [2] в Большом Совет Женевы вне закона раскрытия информации о Европейском высшем классе в 1713 году [2] Как способ избежать протестантской банковской системы, католические французские короли сдали свои авуары на женевских счетах. [2] В 1780-х годах счета в швейцарских банках начали страховать вклады, что способствовало их репутации с точки зрения финансовой безопасности . [2] В 1815 году Венский конгресс официально учредилМеждународный нейтралитет Швейцарии, который привел к большому притоку капитала. [2] Богатая, не имеющая выхода к морю Швейцария рассматривала банковскую тайну как способ построить империю, подобную империи Франции , Испании и Великобритании . [2] Швейцарский историк Себастьян Гэ отмечает в книге «Происхождение секретных счетов в швейцарских банках» :

Вот что думает швейцарская буржуазия: «Это наше будущее. Мы будем играть на противоречиях между европейскими державами, и, защищенные щитом нашего нейтралитета, нашей рукой будут промышленность и финансы ». [3]

После небольшого масштаба гражданской войны в 1840 - х годах между швейцарскими кантонами , то Швейцарская федерация была основана в 1848 году [2] Формирование государства, через прямой демократии , способствовал политической стабильности , необходимой для банковской тайны. [2] горный рельеф Швейцарии обеспечил природную среду выкопать подземные хранилища для хранения золота и алмазов. [2] В 1910-х годах швейцарские банкиры ездили во Францию, чтобы рекламировать свою банковскую тайну во время Первой мировой войны . [2]Вклад войны в политическую и экономическую нестабильность вызвал быстрое движение капитала в Швейцарии. [2] Поскольку европейские страны начали повышать налоги для финансирования войны , богатые клиенты переводили свои активы на счета в Швейцарии, чтобы избежать налогообложения. [2] Французы делали банковские операции в Женеве, итальянцы в Лугано и немцы в Цюрихе . [2] В то время как раскрытие информации о клиентах было гражданским правонарушением в Швейцарии на протяжении веков, Федеральное собрание Швейцарии объявило это федеральным уголовным преступлением в 1934 году с принятием исторического закона,Федеральный закон о банках и сберегательных кассах . [2] В просторечии известный как Закон о банках 1934 года или Швейцарский закон о банках 1934 года, он кодифицировал банковскую тайну. [4] Федеральное собрание приняло закон, чтобы подавить разногласия по поводу предполагаемого уклонения от уплаты налогов богатыми французскими бизнесменами, военными генералами и католическими епископами . [5] Дополнительное положение , статья 47 (b), было разработано перед ратификацией для защиты еврейских активов от нацистской партии. [4] [6]

Горный ландшафт Швейцарии помогает хранить золото в подземных бункерах .

Наряду с защитой немецких еврейских активов швейцарские банки сотрудничали с нацистской Германией и их союзниками , храня их золото и остатки наличности в подземных хранилищах. [4] Адольф Гитлер имел счет в Union Bank of Switzerland (UBS), который оценивался в 1,1 миллиарда рейхсмарок . [4] [7] После того , как Соединенные Штаты официально попросили банку перевести деньги в 1990 - х годах, UBS проводных $ США 400 до 700 миллионов долларов рейхсмарок для американских властей. [4] Банковские правила в Швейцарии ограничивают количество потерянных активов, которым разрешено оставлять на хранении в банке. [4]UBS, с согласия со стороны швейцарского правительства , заморозил счета , содержащий активы Гитлера на неопределенный срок, и подрезал рейхсмарок, зачистке валюту стоимости. [7] Во время Второй мировой войны UBS также поддерживал счета сотен немецких еврейских бизнесменов и семей. [6] После принятия Закона о банках 1934 года банк агрессивно защищал активы « врагов нацистской Германии ». [6] Когда Гитлер объявил (прерванное) вторжение в Швейцарию в 1940 году, [ сомнительно - обсудить ] UBS заключил договорШвейцарские вооруженные силы блокируют свои розничные банки и перевозят еврейское имущество в подземные военные бункеры. [8] Swiss Bank Corporation (SBC) и Credit Suisse , сделал то же самое , но вместе с UBS, позднее они были оштрафованы на сотни миллионов долларов в возмещение ущерба для их отношений с нацистской Германией. [4] На протяжении 1980-х и 1990-х годов иностранные государства выдвигали многочисленные международные предложения по отмене банковской тайны без особого успеха. [4]

Международное давление с целью отказа от банковской тайны рассматривается как нападение на швейцарскую культуру и ценности . Парламент Швейцарии выразил заинтересованность в принятии банковской тайны в их конституции в 2017 году.

После финансового кризиса 2008 года Швейцария подписала Директиву Европейского союза о сбережениях (EUSD), которая обязывает швейцарские банки отчитываться в 43 европейских странах, не предоставляя ежегодную налоговую статистику. [9] 3 декабря 2008 г. Федеральное собрание увеличило срок тюремного заключения за нарушение банковской тайны с шести месяцев до пяти лет. [10] В конце 2008 года, после международного расследования с участием нескольких штатов в отношении роли Швейцарии в уклонении от уплаты налогов в США, UBS заключил с Министерством юстиции США ограниченное соглашение об отсрочке судебного преследования (DPA) . [11]Соглашение стало началом знаменательного Birkenfeld Раскрытие информации о более чем 4 000 клиентов. [11]

Если есть что-то более серьезное, чем точность часов или качество шоколада швейцарцы , так это секретность их банков.

Стив Крофт , ведущий программы « Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище» [12]

Сделав еще один шаг к ослаблению банковской тайны, Швейцария подписала Закон США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), дважды отклонив его в парламенте. [11] FATCA требует, чтобы швейцарские банки ежегодно раскрывали неидентифицирующую информацию о клиентах из США в Налоговую службу . [11] Соглашение не гарантирует полуавтоматическую передачу информации, которая остается на усмотрение властей Швейцарии. [13] Если клиент не согласен с тем, чтобы его информация была передана в IRS, швейцарское законодательство запрещает разглашение. [13]Если клиент соглашается, швейцарские банки отправляют в IRS налоговую информацию о владельце счета, но им запрещено раскрывать личность в соответствии со статьей 47 Закона о банках 1934 года. [13] В Индексе финансовой секретности 2018 года указано: «это [действительно ] не означает, что с банковской тайной Швейцарии покончено, как предполагают некоторые волнующие новостные сообщения… нарушение было частичным [вмятиной] ». [14]

В марте 2015 года швейцарское правительство заключило двусторонние «соглашения Рубика» с Германией , Австрией и Соединенным Королевством, позволяя иностранным держателям счетов в швейцарских банках сохранять свою анонимность в обмен на уплату заранее установленных налогов . [15] Швейцария приняла Международную конвенцию об автоматическом обмене банковской информацией (AEOI) в 2017 году, согласившись автоматически предоставлять ограниченную финансовую информацию определенным странам с единственной целью налогового аудита . [16] Это соглашение включает Единый стандарт отчетности.(CRS), который обязывает швейцарские банки автоматически отправлять иностранным налоговым органам имя клиента, адрес, место жительства , налоговый номер, дату рождения, номер счета, остаток на счете на конец года и валовой инвестиционный доход . [17] CRS, однако, не отменяет швейцарский закон о банках 1934 года, поэтому расходы (снятие средств) и инвестиции клиента не раскрываются. [14] Таким образом, налоговые органы не могут «ловить рыбу» для уклоняющихся от уплаты налогов, они должны напрямую связать финансовое преступление со счетом клиента. [14] Раскрытая информация может быть использована только для налоговой проверки, и швейцарские власти могут предотвратить ее раскрытие. [18]

В декабре 2017 года швейцарский парламент выступил с постоянной инициативой и выразил заинтересованность в официальном включении банковской тайны в швейцарскую конституцию, что сделало бы ее конституционным правом, защищаемым на федеральном уровне . [19] [20] В январе 2018 года окружной суд США постановил, что швейцарские банкиры «[не имеют] никакого отношения к выбору американского налогоплательщика не декларировать оффшорные активы», позже пояснив, что они не должны рассматриваться как содействующие уклонение от уплаты налогов, а скорее предоставление юридических услуг, которые клиент объявил незаконными. [21] В марте 2018 года министерство юстиции Швейцарии объявило, что раскрытие информации о клиентах в рассматриваемом судебном делес участием швейцарского банка, в дополнение к обвинениям, связанным с законами о банковской тайне, налагаются федеральные обвинения в шпионаже и вымогательстве . [22]

Современная секретность [ править ]

Основная статья: Федеральный закон о банках и сберегательных кассах § Изменения
[Банковская тайна] сравнима с медицинской конфиденциальностью ... [Швейцария] должна абсолютно уважать частную сферу ... [никто не должен] знать, что находится на вашем банковском счете.

Ули Маурер , бывший президент Швейцарии в 2013 году [23]

Швейцария, считающаяся «прародительницей банковской тайны», была одним из крупнейших офшорных финансовых центров и налоговых убежищ в мире с середины 20 века. [24] Несмотря на международное стремление существенно отменить законы о банковской тайне в стране, швейцарские политические силы свели к минимуму и отменили большую часть предложенных отмен. [24] Раскрытие информации о клиенте считалось серьезным социальным и уголовным преступлением с начала 1900-х годов. [24] Информаторы , несмотря на юридическую защиту, часто сталкиваются с профессиональными неудачами в Швейцарии. [24] [25] Швейцарские банкиры, имеющие исключительно офисыв Швейцарии защищены от судебных исков, запросов об экстрадиции и уголовных обвинений иностранного государства , пока они остаются в рамках правовой юрисдикции страны. [21] Несмотря на незначительные изменения в банковской тайне, банкиры, работающие в Швейцарии и за границей в швейцарских банках, «давно придерживаются неписаного кодекса, подобного тому, который соблюдают врачи или священники». [1] Основные языковые центры Швейцарии, Женева (для французского ), Лугано (для итальянского ) и Цюрих (для немецкого ), обслуживают различные географические рынки. [24]Он стабильно входит в тройку ведущих штатов по индексу финансовой секретности и неоднократно упоминался первым, последний раз в 2018 году. [24] По оценкам Швейцарской банковской ассоциации, в 2018 году активы швейцарских банков составляли 6,5 триллиона долларов США, или 25% всех мировых активов. трансграничные активы. [24] Эти законы о конфиденциальности связали швейцарскую банковскую систему с отдельными лицами и учреждениями, стремящимися незаконно уклоняться от уплаты налогов , скрывать активы или вообще совершать финансовые преступления . [26]

С 1934 г. законы о секретности нарушали четыре человека: Кристоф Мейли (1997 г.), Брэдли Биркенфельд (2007 г.), Рудольф Элмер (2011 г.) и Эрве Фальчиани (2014 г.). [1] Во всех четырех случаях информаторам были предъявлены федеральные ордера на арест, оштрафованы и они столкнулись с профессиональными неудачами в Швейцарии. [27]

Банковские хранилища и бункеры [ править ]

Горстка крупных швейцарских банков имеет нераскрытые или секретные банковские хранилища , хранилища или подземные бункеры для золотых слитков , алмазов или других ценных материальных активов . [8] [28] Большинство этих подземных бункеров расположены недалеко от или у подножия горных районов Швейцарских Альп . [29] На эти средства не распространяются те же банковские правила, что и на банки в Швейцарии, и им не нужно сообщать о своих активах регулирующим органам. [29] [30] Министерство обороны SwissПо оценкам, из десяти бывших военных бункеров, имеющихся в наличии для продажи, шесть из них были проданы швейцарским банкам для размещения активов в 1980-х и 1990-х годах. [8] [31] Хранение в этих подземных бункерах и банковских хранилищах обычно зарезервировано для клиентов, прошедших многоступенчатую проверку безопасности . [29] Некоторые из этих бункеров недоступны по дороге или пешком и требуют перевозки самолетом. [8]

Нумерованные банковские счета [ править ]

Основная статья: Номерной банковский счет

Многие банки в Швейцарии предлагают клиентам нумерованные банковские счета , счета, в которых личность владельца заменяется многозначным номером, известным только клиенту, и избранных частных банкиров. [32] [33] Хотя эти учетные записи действительно добавляют еще один уровень банковской тайны, они не являются полностью анонимными, поскольку имя клиента все еще записывается банком и подлежит ограниченному, гарантированному раскрытию. [32] Некоторые швейцарские банки добавляют к номеру кодовое имя, такое как « Кардинал », [21] « Осьминог » [34] или « Виолончель » [34], которое также идентифицирует клиента.[35] Однако, чтобы открыть этот тип счета в Швейцарии, клиенты должны пройти многоэтапную процедуру оформления и доказать банку законное происхождение своих активов. [36]

Связь с незаконной деятельностью [ править ]

Смотрите также: Преступность в Швейцарии

Швейцарские банки служили убежищем для богатства диктаторов , деспотов , мафиози , торговцев оружием , коррумпированных чиновников и всех видов налоговых мошенников . [37] [38] [39] [40]

В 2018 году базирующаяся в Лондоне Сеть налогового правосудия оценила банковский сектор Швейцарии как «самый коррумпированный» в мире из-за большой оффшорной банковской индустрии и очень строгих законов о секретности. Рейтинг пытается измерить, насколько правовая система страны помогает отмыванию денег и защите доходов , полученных коррупционным путем. [41]

По состоянию на 2019 год ключевыми уголовными расследованиями с участием швейцарских банков были дело о взяточничестве Petrobras , Мозамбикские «тунцовые облигации», «шпионское дело » Credit Suisse , инсайдерская торговля Raiffeisen и уклонение от уплаты налогов UBS во Франции . [42]

В 2021 году Швейцарская радиовещательная корпорация сообщила, что полиция Цюриха расследует 9 миллиардов швейцарских франков из Венесуэлы, которые были получены 30 швейцарскими банками. Счет в швейцарском банке был использован для подкупа министра Венесуэлы. [43]

Начиная с 2022 года штрафы на швейцарские банки за рубежом будут не облагаться налогом. [44]

Швейцарская экономика [ править ]

Основная статья: Экономика Швейцарии
Всемирная штаб-квартира Банка международных расчетов в Базеле

Швейцария - процветающая страна с более высоким валовым внутренним продуктом на душу населения, чем у большинства западноевропейских стран. Стоимость швейцарского франка (CHF) была относительно стабильной по сравнению со стоимостью других валют . [45] Швейцарский нейтралитет и национальный суверенитет , давно признанные иностранными государствами, способствовали созданию стабильной среды для развития и процветания банковского сектора. Швейцария поддерживала нейтралитет во время обеих мировых войн , не является членом Европейского Союза и не вступала в Организацию Объединенных Наций до 2002 года. [46] [47]Банк международных расчетов (BIS), организация , которая облегчает сотрудничество между мировыми центральными банками , со штаб - квартирой в Базеле . Основанная в 1930 году, BIS решила расположиться в Швейцарии из- за нейтралитета страны , что было важно для организации, основанной странами, которые были врагами в Первой мировой войне [48].

Банковское дело играет доминирующую роль в швейцарской экономике на протяжении двух веков. [2] По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), общие банковские активы составляют 467% от общего валового внутреннего продукта. [2]

Регламент [ править ]

Основная статья: Федеральный закон о банках и сберегательных кассах § Изменения

Финансовый рынок Швейцария Контролирующий орган (FINMA) является правовым институтом общественным , который контролирует большинство банковской , связанные с деятельности, а также рынки ценных бумаг и инвестиционные фонды . [49] Регулирующие полномочия вытекают из Закона Швейцарии о надзоре за финансовым рынком (FINMASA) и статьи 98 Федеральной конституции Швейцарии. Офис швейцарского банковского омбудсмена , основанный в 1993 году, спонсируется Фондом швейцарского банковского омбудсмена, учрежденным Ассоциацией швейцарских банкиров . Услуги омбудсмена, которые предлагаются бесплатно, включают посредничество.и помощь лицам, разыскивающим неактивные активы. Ежегодно омбудсмен рассматривает около 1500 жалоб на банки. [50]

Уклонение от уплаты налогов [ править ]

См. Также: Закон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам и Конвенцию о взаимной административной помощи в налоговых вопросах.
Граждане Швейцарии сохраняют самые строгие, самые обширные и неотъемлемые меры защиты банковской тайны в отношении налогообложения.
Дополнительная информация: Федеральный закон о банках и сберегательных банках § Изменения

Многие суверенные государства юридически не требуют от частных банкиров подтверждения того, уплатил ли клиент свои налоги в любом качестве. [51] Кроме того, швейцарские законы о банковской тайне запрещают раскрытие информации о клиентах в соответствии с различными федеральными, кантональными и гражданскими политиками. [24] Многие иностранные граждане открывают счета в швейцарских банках, чтобы воспользоваться этими законами и налоговыми различиями. [52] В то время как граждане Швейцарии сохраняют полную силу защиты банковской тайны, иностранным клиентам предоставляются одни из самых строгих мер защиты конфиденциальности между банком и клиентом в мире. [52]В обмен на банковские услуги швейцарское правительство взимает «небольшую единовременную выплату на деньги, которые они хранят», после чего швейцарские налоговые органы считают налоговое бремя клиентов «урегулированным». [53] После принятия Закона о банках 1934 года швейцарские банкиры путешествовали по Европе, чтобы рекламировать свою банковскую тайну во время Второй мировой войны . [2] Поскольку европейские страны начали повышать налоги для финансирования войны , богатые клиенты переводили свои активы на счета в Швейцарии, чтобы избежать налогообложения. [2]

Начиная с 2019 года, Швейцария начала делиться реквизитами 3,1 миллиона банковских счетов, открытых иностранцами (в страну происхождения или проживания), в рамках подписанного ею соглашения об автоматическом обмене информацией. [54] [55] Швейцарские банки, страховые компании и трасты обязаны соблюдать закон, но благотворительные фонды Швейцарии до сих пор освобождены от этого. [54] [56] По состоянию на 2019 год Швейцария получает финансовые данные из 75 стран и делится данными с 63 (81 страна, начиная с 2021 года). [57]

Согласно Индексу финансовой секретности 2018 года , швейцарские законы о банковской тайне сделали ее лучшим налоговым убежищем с 1900-х годов. [11] Он также отметил, что преступники часто злоупотребляли этим статусом для незаконного уклонения от уплаты налогов в своей стране. [11] Одним из наиболее заметных преимуществ законов о защите раскрытия информации является различие между уклонением от уплаты налогов (непредставление отчетов о доходах) и налоговым мошенничеством (активный обман). [58] Подобно различию между законным уклонением от уплаты налогов и незаконным уклонением от уплаты налогов в США, непредоставление отчетности о доходах является только гражданским правонарушением.в Швейцарии, а налоговое мошенничество является финансовым преступлением. [58] Когда иностранные клиенты вкладывают свои средства на счет в швейцарском банке, банку по закону запрещается раскрывать остатки или информацию о клиенте налоговым органам. [58] Этот запрет может быть отменен только в том случае, если клиент представил письменное заявление о согласии или финансовое преступление было напрямую связано с банковским счетом. [58] Чаще всего [2] клиенты не соглашаются с иностранными налоговыми органами, что оставляет доступным только последнее обстоятельство. [52] Многие услуги для клиентов доступны в Швейцарии (например, нумерованные банковские счета) используются для защиты данных клиентов от налоговых органов. [52]

Нарушения законов о банковской тайне в Швейцарии обрабатываются автоматически в соответствии со статьей 47 Закона о банках 1934 года : те, кто раскрывает информацию о клиентах, подлежат максимальному пятилетнему тюремному заключению и 250 000 франков ( 215 000 евро или 250 000 долларов США) [ необходима цитата ] в штрафах. [52] информаторы и тека информации клиента часто сталкиваются с враждебностью со стороны общественности и поддерживать профессиональный набор спина. [25] [24] доносу как преступник в Швейцарии, федеральный ордер на арест был на месте для Брэдли Биркенфельдс 2008 года, после того как в 2007 году он раскрыл информацию о клиентах UBS Налоговой службе США . [59] После финансового кризиса 2008 года парламент Швейцарии инициировал серию международных налоговых соглашений , отменяющих меры защиты банковской тайны для иностранных клиентов в ответ на давление из Европейского Союза , США и Великобритании . [2] Несмотря на выполнение почти 50 соглашений о передаче информации и многочисленные ограничения защиты банковской тайны для иностранных клиентов, Швейцария входит в тройку крупнейших налоговых убежищ в мире каждый год после финансового кризиса, последний раз в 2018 году. [24] Большая часть зарубежных богатств Швейцарии происходит из Германии , Франции и Саудовской Аравии . [60] По состоянию на 2015 год швейцарская банковская тайна считалась мертвой из-за FATCA . [61] Согласно отчету « Индекс финансовой секретности» , Швейцария будет обмениваться информацией с богатыми странами, если им придется, но продолжит скрывать активы граждан более бедных стран, таких как Бразилия , Россия или Индия .[62]

Крупные банки [ править ]

Второй по величине банк Швейцарии: Credit Suisse

По состоянию на 2018 год в Швейцарии насчитывается более 400 дилеров по ценным бумагам и банковских учреждений , от «двух крупных банков» до небольших банков, обслуживающих потребности одного сообщества или нескольких особых клиентов. [63] Крупнейшие и вторые по величине швейцарские банки - это UBS Group AG и Credit Suisse Group AG , соответственно. На их долю приходится более 50% всех вкладов в Швейцарии; у каждого есть разветвленная сеть филиалов по всей стране и в большинстве международных центров. В связи с их размером и сложностью UBS и Credit Suisse подлежат дополнительному надзору со стороны Федеральной банковской комиссии . [64]

UBS [ править ]

Основная статья: UBS

Право собственности на капитал UBS по странам происхождения по состоянию на 2014 год. [65]

  Швейцария (19,5%)
  США (10,6%)
  Соединенное Королевство (16,8%)
  Азиатско-Тихоокеанский регион-Сингапур (9,7%)
  Другое (42,7%)
  Германия (0,7%)

UBS Group AG возникла в июне 1998 года, когда произошло слияние Union Bank of Switzerland , основанного в 1862 году, и Swiss Bank Corporation , основанного в 1872 году . [66] Это крупнейший банк Швейцарии со штаб-квартирами в Цюрихе и Базеле . [66] У него семь основных офисов по всему миру (четыре в США и по одному в Лондоне, Токио и Гонконге) и филиалы на пяти континентах. [66] UBS был в центре различных расследований уклонения от уплаты налогов с момента своего основания.

Credit Suisse [ править ]

Основная статья: Credit Suisse

Credit Suisse Group - второй по величине швейцарский банк. [67] Компания Credit Suisse, основанная в 1856 году в Цюрихе, предлагает услуги частного банковского обслуживания, инвестиционного банкинга и управления активами. [67] Он приобрел First Boston Corporation в 1988 году и слился со страховой компанией Winterthur в 1997 году; последний был продан AXA в 2006 году. [68] Услуги по управлению активами были проданы Aberdeen Asset Management во время финансового кризиса 2008 года . [67] Credit Suisse был в центре различных расследований случаев уклонения от уплаты налогов или отмывания денег.деятельность с момента основания. [69]

Другие банки [ править ]

Центральный банк [ править ]

Основная статья: Швейцарский национальный банк
Центральный банк в Швейцарии , в Национальный банк Швейцарии (SNB) со штаб - квартирой в Берне .

Швейцарский национальный банк (SNB) служит центральным банком страны . Основанная на основании Федерального закона о Швейцарском национальном банке (16 января 1906 г.), она начала свою деятельность 20 июня 1907 г. Ее акции торгуются на открытом рынке и принадлежат кантонам , кантональным банкам и индивидуальным инвесторам; федеральное правительство не владеет акциями. [70] Хотя центральный банк часто имеет регулирующие полномочия в отношении банковской системы страны, ШНБ нет; регулирование - это исключительная роль Федеральной банковской комиссии. [71]

Raiffeisen Banks «берет на себя роль центрального банка» в предоставлении казначейских услуг и является третьей по величине группой, состоящей из 328 банков в 2011 году, 390 в 2012 году с 1155 отделениями. [72] [73] В феврале 2012 года П. Винченц был исполнительным директором. [74] В январе было объявлено, что неамериканские предприятия Wegelin & Co , старейшего швейцарского банка, будут куплены группой Raiffeisen. У группы более 3 миллионов клиентов в Швейцарии. [75] [76]

Частные банки [ править ]

Термин частный банк относится к банку, который предлагает услуги частного банковского обслуживания и по своей правовой форме является партнерством. [77] Первые частные банки были созданы в Санкт-Галлене в середине 18 века и в Женеве в конце 18 века как партнерства, и некоторые из них до сих пор находятся в руках первоначальных семей, таких как Хоттингер и Мирабо . [77] В Швейцарии такие частные банки называются частными банкирами (защищенный термин), чтобы отличать их от других частных банков, которые обычно являются совместными корпорациями. [77]Исторически сложилось так, что в Швейцарии для открытия счета требовалось минимум 1 миллион швейцарских франков, однако за последние годы многие частные банки снизили свои входные барьеры до 250 000 швейцарских франков для частных инвесторов. [77]

Кантональные банки [ править ]

По состоянию на 2006 год насчитывалось 24 кантональных банка ; Эти банки являются полугосударственными организациями под гарантию государства, контролируемыми одним из 26 кантонов Швейцарии и занимающимися всей банковской деятельностью. [78] Крупнейший кантональный банк, Zurich Cantonal Bank , имел чистую прибыль в 2005 году в размере 810 миллионов швейцарских франков. [79]

В популярной культуре [ править ]

Банковское дело в Швейцарии, в частности практика швейцарской банковской тайны, детализировано в мировой популярной культуре с разной степенью точности. Согласно официальным заявлениям Швейцарского национального киноархива, неточные или преувеличенные изображения негативно влияют на Швейцарию, сводя банкиров к нелестным « карикатурам », которые «всегда готовы принимать средства из сомнительных источников». [80] В 2014 году Синди Шмигель, пресс-секретарь Швейцарской банковской ассоциации (SBA), подчеркнула, что финансовое регулирование в Швейцарии значительно строже, чем это изображается в вымысле. [80] The Economic Timesотметил, что популярная культура изображает счета в швейцарских банках как «полностью анонимные», позже добавив «это просто неправда». [81]

Швейцарское банковское дело было заметно показано в следующих фильмах и телешоу :

  • Великая погоня за шпионами (1964): Фрэнсис Лагно ( Лино Вентура ) взаимодействует со швейцарским банкиром, чтобы открыть банковский счет, содержащий патенты на мощное оружие. [82] Этот фильм считается первым фильмом о банковском деле в Швейцарии. [82]
  • Швейцарский банкинг упоминался Джеймсом Бондом в фильмах и литературе десятки раз, он играет центральную роль в:
  • Голдфингер (1964): Джеймс Бонд ( Шон Коннери ) противодействует планам Голдфингера ограбить хранилище золота в США, часто ссылаясь на швейцарские подземные бункеры золота и номера банковских счетов в качестве мотивации. [82] Этот фильм был написан после того, как роль Швейцарии во Второй мировой войне стала одной из первых в международной критике банковской тайны. [82]
  • На секретной службе Ее Величества (1969): суперзлодей Эрнст Ставро Блофельд ( Телли Савалас ) говорит Джеймсу Бонду ( Джордж Лазенби ), что, если большая сумма денег не будет внесена на счет в швейцарском банке, бомба взорвется и убьет тысячи людей. [83] Упоминания о швейцарском банковском деле в романах о Джеймсе Бонде рассматривались как «укрепление стереотипа». [80]
Если вы не можете доверять швейцарскому банкиру, то к чему пришел мир?

Джеймса Бонда в фильме «Мира мало» [84]

  • Мира мало (1999): Джеймс Бонд ( Пирс Броснан ) посещает швейцарский банк в Испании под названием La Banque Suisse de L'Industrie, чтобы встретиться с коллегой, прежде чем выпрыгнуть из пятиэтажного окна. [85] [82]
  • Casino Royale (2006 г.): Послезавершения игры в покер с высокими ставкамивыигрыш Джеймса Бонда ( Дэниел Крейг ) переводится в швейцарский банк насчетв Базеле для обеспечения безопасности. [82]
  • Крестный отец, часть III (1990): Фредерик Кейнциг ( Гельмут Бергер ), швейцарский банкир Ватикана , вступает в перестрелку с семьей Корлеоне по техническим вопросам,касающимся конфиденциальности между банком и клиентом . [86] Этот фильм рассматривался как установление «швейцарского банкирского образа» в господствующей культуре. [86]
  • Идентификация Борна (2002): Джейсон Борн ( Мэтт Дэймон ), секретный агент Центрального разведывательного управления (ЦРУ), страдающий ретроградной амнезией , начинает вспоминать жизненные события после открытия банковской депозитной ячейки, содержащей пистолет, большие суммы международной валюты и различные паспорта . [87] Сцена была воспринята как необоснованно «[подчеркивающая] вопрос [банковской] тайны ». [80]
Как и в большинстве швейцарских банков, наши депозитные ячейки имеют номер , а не имя. У вас есть ключ и личный номер, известный только вам.

Дэн Браун в "Коде да Винчи" [88]

  • Код да Винчи (2006): Роберт Лэнгдон ( Том Хэнкс ) открывает счет в швейцарском банке в парижском «Депозитарном банке Цюриха», высокотехнологичном банке, который позволяет клиентам вносить и снимать активы с полной анонимностью. [89] Использование пронумерованных банковских счетов этого типаявляется незаконным как во Франции, так и в Швейцарии. [33]
  • Волк с Уолл-стрит (2013): Джордон Белфорт ( Леонардо Ди Каприо ) едет в расположенный в Женеве Union Bancaire Privée (UBP), чтобы встретиться с частным банкиром Жаном Жаком Заурелем ( Жан Дюжарден ), который советуетБелфортуоткрыть счет на имя родственник с европейским паспортом, чтобы избежать уплаты налогов в США. [80] Это технически законно в Швейцарии, поскольку Белфорту не было предъявлено обвинение в финансовых преступлениях (во время встречи), и европейским гражданам предоставляется дополнительная банковская тайна. [90] Конфиденциальность информации о банках и клиентах Белфорта была нарушена, поскольку Заурел уехал за пределы Швейцарии и был арестован на территории США за преступление (отмывание денег ) незаконно в обеих странах. [33] Швейцарская ассоциация банкиров назвала вымышленное взаимодействие «немного смешным и преувеличенным» и «не очень швейцарским» . [80]

См. Также [ править ]

  • Список правил швейцарского финансового рынка
  • Список банков Швейцарии

Ссылки [ править ]

  1. ^ a b c Томассон, Эмма (18 апреля 2013 г.). «Спецрепортаж: Битва за швейцарскую душу» . Рейтер . Проверено 19 мая 2018 года .
  2. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u Индекс финансовой секретности: Описательный отчет по Швейцарии (2018) , стр. 2
  3. ^ Guex, SEBASTIAN (3 марта 2015). «Истоки секретных счетов в швейцарских банках | JSTOR Daily» . JSTOR Daily . Проверено 18 мая 2018 года .
  4. ^ a b c d e f g h Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018) , стр. 3
  5. ^ Комисар, Люси (весна 2003 г.). «Офшорный банкинг, секретная угроза Америке» . Журнал Dissent. Архивировано из оригинального 23 июля 2012 года.
  6. ^ a b c Мюллер, Курт (1969). «Швейцарская банковская тайна: с правовой точки зрения». Ежеквартальное издание «Международное и сравнительное правоведение» . 18 (2): 361–362. DOI : 10.1093 / iclqaj / 18.2.360 . JSTOR 757529 . 
  7. ^ a b Богган, Стив (5 сентября 1996 г.). «Обнаружен: секретный счет Гитлера в швейцарском банке» . Независимый . Проверено 18 мая 2018 года . Рассекреченные разведывательные документы в Национальном архиве США показывают, что один из ближайших доверенных лиц Гитлера открыл счета в Union Bank of Switzerland в Берне после того, как книга фюрера стала обязательной для чтения в немецких школах.
  8. ^ а б в г Шютц, Дирк (2000). Падение UBS: силы, обрушившие крупнейший банк Швейцарии . Пирамида Медиа Группа. ISBN 9780944188200.
  9. ^ Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018) , стр. 5
  10. ^ Neghaiwi, Бренна Хьюз (31 октября 2017). «Исключительно: швейцарские прокуроры добиваются расширения закона о секретности до ...» Reuters . Проверено 18 мая 2018 года .
  11. ^ a b c d e f Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018) , стр. 4
  12. ^ Крофт, Стив (15 августа 2010). «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище». 1 (опубликовано 13 мая 2018 г.) - через CBS.
  13. ^ a b c Песня, Джейн (1 ноября 2015 г.). «Конец секретных швейцарских счетов? Влияние Закона США о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов (FATCA) на статус Швейцарии как пристанища для оффшорных счетов» . Северо-Западный университет . Проверено 18 марта 2018 года .
  14. ^ a b c Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018), стр. 4
  15. ^ «Не спрашивай, не скажу» . Экономист . 12 февраля 2016 . Проверено 20 мая 2018 года .
  16. ^ Naravane, Vaiju (10 октября 2016). «Конец банковской тайны в Швейцарии» . Индус . ISSN 0971-751X . Проверено 18 мая 2018 года . 
  17. ^ «Швейцарцы прощаются с банковской тайной» . SWI swissinfo.ch . 1 января 2017 . Проверено 18 мая 2018 года .
  18. ^ «Швейцарская банковская тайна: факты» . www.moneyland.ch . Проверено 18 мая 2018 года .
  19. ^ «Парламент: не касайтесь банковской тайны для швейцарских клиентов» . SWI swissinfo.ch . Проверено 19 мая 2018 года .
  20. ↑ MV (19 июля 2014 г.). «Швейцарская банковская тайна: беды разоблачителя» . Экономист . Проверено 18 мая 2018 года . Атака под руководством США на гномов Цюриха вызвала обратную реакцию: правая партия почти собрала достаточно подписей, чтобы провести референдум по вопросу усиления конституционной поддержки финансовой секретности. Швейцарские банкиры, которые разливают бобы, продолжают делать это на свой страх и риск.
  21. ^ a b c Дэвид Энрич (6 января 2018 г.). «Швейцарский банкир помог американцам уклоняться от уплаты налогов. Было ли это преступлением?» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 мая 2018 года . Несколько человек застряли в Швейцарии, которая отказалась экстрадировать своих граждан в Соединенные Штаты за действия, которые не были незаконными в Швейцарии. На самом деле никто не предстал перед судом.
  22. ↑ От редакции, Reuters (21 марта 2018 г.). «Швейцарцы обвиняют трех немцев в столкновении с банковской тайной» . Рейтер . Проверено 18 мая 2018 года .
  23. ^ «Швейцарский президент не видит необходимости менять банковскую тайну» . Индийский экспресс. 2013-04-14 . Проверено 14 апреля 2013 .
  24. ^ a b c d e f g h i j Индекс финансовой секретности: Описательный отчет по Швейцарии (2018) , стр. 1
  25. ^ a b Карвахал, Дорин (8 июля 2014 г.). «Традиция швейцарских банков о секретности противоречит заграничным поискам раскрытия информации» . Проверено 20 мая 2018 года . Если вы дадите свисток, вы мертвы в социальном и финансовом плане.
  26. ^ swissinfo.ch, SWI; Corporation, филиал Swiss Broadcasting (26 июня 2018 г.). «Швейцарские банки призвали активизировать борьбу с финансовой преступностью» . SWI swissinfo.ch . Проверено 23 апреля 2020 .
  27. ^ Pacaud, Жюльен (23 декабря 2017). «Борьба одного человека против швейцарской оффшорной банковской системы» . Экономист . Проверено 1 июня 2018 года .
  28. ^ Крофт, Стив (30 декабря 2009). «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище» . CBC News: 60 минут . Проверено 16 мая 2018 года . Подземные хранилища Женевы и Цюриха служили убежищами для богатства диктаторов и деспотов, мафиози и торговцев оружием, коррумпированных чиновников и налоговых мошенников всех мастей.
  29. ^ a b c Бейкер, Стефани (30 сентября 2016 г.). «Секретные альпийские золотые хранилища - новые счета в швейцарских банках» . Bloomberg.com . Проверено 18 мая 2018 года .
  30. ^ "Зловещее лицо нейтралитета | Линия фронта | PBS" . www.pbs.org . 1996 . Проверено 17 мая 2018 года . Перед Второй мировой войной, с ростом нацизма, многие евреи в Центральной и Восточной Европе стремились защитить часть своих активов, помещая деньги на швейцарские счета, а свои ценности - в швейцарские сейфы. Чтобы стимулировать такие переводы, в 1934 году швейцарцы даже усилили специальные законы о банковской тайне, которые способствовали сохранению анонимности вкладчиков.
  31. ↑ Bloomberg, Новости (17 августа 2013 г.). «Есть золото? В Швейцарии есть подземный бункер только для тебя» . Новости Меркурия . Проверено 14 мая 2018 года .
  32. ^ a b «Представьте себе номерной счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить» . The Economic Times . 30 октября 2013 . Проверено 18 мая 2018 года .
  33. ^ a b c Обринджер, Ли Энн (8 июня 2011 г.). «Как работают счета в швейцарском банке» . HowStuffWorks . Проверено 18 мая 2018 года .
  34. ^ a b Браунинг, Линнли (19 августа 2009 г.). «По соглашению, UBS откажется от 4 450 имен» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 15 мая 2018 года .
  35. ^ «Нумерованные банковские счета - Серия 10 | Investopedia» . Инвестопедия . 12 ноября 2014 . Проверено 18 мая 2018 года . Брокер-дилер, по запросу клиента, может открыть счет, который просто идентифицируется числом или символом, при условии, что есть заявление, подписанное клиентом, подтверждающее право собственности на счет.
  36. ↑ Коба, Марк (20 августа 2008 г.). «Как открыть счет в швейцарском банке» . CNBC . Проверено 12 мая 2018 года .
  37. ^ https://m.youtube.com/watch?v=FequAfnkAbo
  38. ^ «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище» . 60 минут . CBS . 30 декабря 2009 года. Архивировано 21 мая 2014 года.
  39. ^ «Подпишитесь, чтобы читать | Financial Times» . www.ft.com . Cite использует общий заголовок ( справка )
  40. ^ "Секрет на счету в швейцарском банке" .
  41. ^ «Швейцария остается на вершине рейтинга« финансовой секретности », а США поднимаются на второе» . 31 января 2018 . Проверено 18 июля 2019 .
  42. ^ «Ключевые уголовные расследования с участием швейцарских банков» .
  43. ^ «Банковская тайна остается бизнес-моделью для швейцарских банков» . Швейцарская радиовещательная корпорация. 5 февраля 2021 . Проверено 5 февраля 2021 года .
  44. ^ https://www.swissinfo.ch/eng/business/fines-on-swiss-firms-abroad-will-be-tax-deductible-from-2022/46156202
  45. ^ "The World Factbook - Швейцария - Экономика" . Центральное Разведывательное Управление. Архивировано из оригинала на 2006-07-05 . Проверено 16 июня 2006 .
  46. ^ "The World Factbook - Швейцария - Введение" . Центральное Разведывательное Управление. 2006-06-13 . Проверено 2 июня 2010 .
  47. ^ «Профиль страны: Швейцария» . BBC News . 2006-03-26. Архивировано 14 июля 2006 года . Проверено 17 июня 2006 .
  48. ^ "Происхождение: Почему Базель?" . Банк международных расчетов. Архивировано 15 июня 2006 года . Проверено 16 июня 2006 .
  49. ^ «О ФИНМА» . Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками. Архивировано из оригинала на 2012-11-25 . Проверено 4 сентября 2009 .
  50. ^ "Швейцарский банковский омбудсмен" . Швейцарский банковский омбудсмен. Архивировано из оригинала на 2006-07-20 . Проверено 17 июня 2006 .
  51. ^ Обогатить, Дэвид (6 января 2018). «Швейцарский банкир помог американцам уклоняться от уплаты налогов. Было ли это преступлением?» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 20 мая 2018 года .
  52. ^ a b c d e Морис, Обер (1984). «Пределы швейцарской банковской тайны в соответствии с внутренним и международным правом» . Беркли Журнал международного права . 2 (2). DOI : 10.15779 / Z38DW7X .
  53. ↑ Гетц, Лиза (7 июня 2016 г.). «Почему Швейцария считается налоговой гаванью?» . Инвестопедия . Проверено 20 мая 2018 года .
  54. ^ a b «Швейцария раскрывает детали 3,1 миллиона банковских счетов, принадлежащих иностранцам» .
  55. ^ «Швейцария в эпоху автоматического обмена банковской информацией» .
  56. ^ «EFC-Швейцарский федеральный совет воздерживается от того, чтобы делать благотворительные фонды объектом автоматического обмена информацией (AEOI)» .
  57. ^ «Швейцария предоставляет еще 18 странам доступ к банковским реквизитам» .
  58. ^ a b c d «Швейцария принимает стандарт ОЭСР по административной помощи в налоговых вопросах» . Федеральное управление финансов. Архивировано из оригинала на 2009-03-16 . Проверено 18 мая 2018 года .
  59. ^ «Исполнительный директор UBS обвинен в уклонении от уплаты налогов». Рекордер (2008). Главный справочный центр Золото. Интернет. 17 июня 2010 г.
  60. ^ «Швейцария остается крупнейшим оффшорным центром богатства» .
  61. ^ https://www.swissinfo.ch/eng/perfect-storm_many-swiss-private-banks-facing--extinction-/45178358
  62. ^ «Посмотреть результаты 2018» .
  63. ^ «Цифры о Швейцарии как месте для финансовых услуг» . Федеральное управление финансов. 31 декабря 2009 г. Архивировано из оригинала на 2013-01-12 . Проверено 20 мая 2010 .
  64. ^ «Надзор за крупными банковскими группами» . Швейцарская федеральная банковская комиссия. Архивировано из оригинала на 2004-12-31 . Проверено 17 июня 2006 .
  65. ^ "Les fonds américains rachètent la Suisse" . Мэри Варкадис (на французском). 2015-12-09 . Проверено 10 февраля 2020 .
  66. ^ a b c "История UBS" . Глобальные темы . Проверено 18 мая 2018 года .
  67. ^ a b c «История Credit Suisse» . Credit Suisse . Проверено 18 мая 2018 года .
  68. ^ "Профиль компании" (PDF) . Credit Suisse. Архивировано из оригинального (PDF) 15 июня 2006 года . Проверено 17 июня 2006 .
  69. ^ https://www.swissinfo.ch/eng/credit-suisse-told-to-tighten-money-laundering-compliance-by-us/46242718
  70. ^ «Национальный банк как акционерное общество» . Швейцарский национальный банк. Архивировано из оригинала 8 августа 2002 года . Проверено 16 июня 2006 .
  71. ^ «Игроки» . Швейцарская ассоциация банкиров. Архивировано из оригинала на 2013-08-01 . Проверено 17 июня 2006 .
  72. ^ "Архивная копия" . Архивировано из оригинала на 2012-07-24 . Проверено 10 июля 2012 .CS1 maint: заархивированная копия как заголовок ( ссылка )
  73. ^ "unico.nl - ресурсы и информация unico" . www.unico.nl . Проверено 3 апреля 2018 .
  74. ^ "Raiffeisen Bank Breaks решает налоговый спор" . SWI Swissinfo.ch .
  75. ^ "Налоговый скандал в США обрушивает Вегелин" . SWI Swissinfo.ch .
  76. ^ https://www.wsj.com/article/BT-CO-20120127-706462.html
  77. ^ a b c d Нунан, Лаура (10 декабря 2017 г.). «Упадок швейцарского частного банка» . Financial Times . Проверено 18 мая 2018 года .
  78. ^ "Банковские группы" . Швейцарская ассоциация банкиров. Архивировано из оригинала 17 июня 2006 года . Проверено 17 июня 2006 .
  79. ^ "Профиль компании ZKB 2005" (PDF) . Цюрихский кантональный банк. Архивировано из оригинального (PDF) 2007-07-03 . Проверено 17 июня 2006 .
  80. ^ a b c d e f Дюпраз-Добиас, Паула (21 января 2014 г.). «Голливуд палочка с швейцарским банкиром„карикатурным “ » . SWI swissinfo.ch . Проверено 16 мая 2018 года .
  81. ^ «Представьте себе пронумерованный счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить» . The Economic Times . 30 октября 2014 . Проверено 18 мая 2018 года .
  82. ^ a b c d e f Хавер, Джанни; Миддлтон, Роберт (18 мая 2018 г.). Швейцарство в двух словах . Schwabe AG. ISBN 9783905252644.
  83. ^ Стивенс, Томас. «Джеймс Бонд: наполовину швейцарский, абсолютно прибыльный» . SWI swissinfo.ch . Проверено 18 мая 2018 года .
  84. Рианна Карвахал, Дорин (8 июля 2014 г.). «Традиция швейцарских банков о секретности противоречит заграничным поискам раскрытия информации» . Нью-Йорк Таймс . ISSN 0362-4331 . Проверено 15 мая 2018 года . 
  85. ^ "Швейцарский банк мистера Лашеза | Расположение Джеймса Бонда" . www.jamesbondmm.co.uk . Проверено 18 мая 2018 года .
  86. ^ a b Эмменеггер, Патрик (12 марта 2014 г.). «Политика финансовой непрозрачности: случай швейцарской банковской тайны» . Обзор швейцарской политической науки . 20 (1): 146–164. DOI : 10.1111 / spsr.12092 . ISSN 1424-7755 . 
  87. Рианна Брум, Джайлз (12 августа 2016 г.). «Швейцарские банковские секреты» . Bloomberg.com . Проверено 16 мая 2018 года .
  88. ↑ Браун, Дэн (18 ноября 2003 г.). Код да Винчи: Роберт Лэнгдон . Knopf Doubleday Publishing Group. С.  181 . ISBN 9780385504218.
  89. ^ Родственник, Роберт. «Счет в швейцарском банке» . Проверено 18 мая 2018 года . Фактически, писатели-детективы использовали Швейцарский банк как центр интриги. Где еще можно было бы хранить секреты Святого Грааля, как не на счету в швейцарском банке, как это было в романе «Код да Винчи». Но события последних лет скололи эту полированную внешность, чтобы выявить довольно неприличное преступное поведение.
  90. ^ Gumbel, Питер (2002-09-08). «Молчание - золото» . Журнал Time . Проверено 16 июня 2006 .

Библиография [ править ]

  • «Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии» (PDF) . Индекс финансовой секретности : 1–10. Май 2018 - через Tax Justice Network.
  • Гэ, Себастьян (2000). «Истоки швейцарского закона о банковской тайне и его последствия для федеральной политики Швейцарии» (PDF) . Обзор истории бизнеса . 74 (2): 237–266. DOI : 10.2307 / 3116693 . JSTOR  3116693 .
  • Мюллер, Курт (1969). «Швейцарская банковская тайна: с правовой точки зрения». Ежеквартально «Международное и сравнительное правоведение» . 18 (2): 360–377. DOI : 10.1093 / iclqaj / 18.2.360 . JSTOR  757529 .

Внешние ссылки [ править ]

  • Швейцарский финансовый центр , сайт swissworld.org