Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Certified Fraud Examiner (CFE) является удостоверением награждена Ассоциацией сертифицированных специалистов по расследованию хищений (ACFE). ACFE ассоциация является поставщиком обучения по борьбе с мошенничеством и образования.

Чтобы стать сертифицированным специалистом по расследованию случаев мошенничества (CFE), необходимо соответствовать следующим требованиям: [1]

  • Быть ассоциированным членом ACFE с хорошей репутацией
  • Соответствовать минимальным академическим и профессиональным требованиям (степень бакалавра + степень магистра или профессиональное звание и профессиональный опыт)
  • Иметь высокие моральные качества
  • Согласны соблюдать Устав и Кодекс профессиональной этики Ассоциации сертифицированных исследователей мошенничества.
  • Сдать экзамен CFE

Академические требования [ править ]

Как правило, соискатели сертификата CFE должны иметь как минимум степень бакалавра или эквивалентную степень высшего учебного заведения . Два года профессионального опыта, связанного с мошенничеством, можно заменить на каждый год обучения в колледже. [2]

Профессиональные требования [ править ]

На момент сертификации требуется не менее двух лет профессионального опыта в области, прямо или косвенно связанной с обнаружением или предотвращением мошенничества. ACFE признает следующие области квалифицированным профессиональным опытом: [2]

Другой опыт может соответствовать требованиям, но его необходимо рассмотреть на предмет применимости.

Моральный характер [ править ]

ACFE потребует отсылки к персонажу перед выдачей сертификата. [2]

Соблюдайте Кодекс этики [ править ]

Согласно веб-сайту ACFE, этический кодекс гласит, что сертифицированный специалист по проверке мошенничества должен: [3]

  • Продемонстрировать профессионализм и усердие в выполнении своих обязанностей.
  • Не участвовать в каких-либо незаконных или неэтичных действиях или действиях, которые представляют собой конфликт интересов .
  • Проявлять высочайший уровень добросовестности при выполнении всех профессиональных заданий и принимать только те задания, для которых есть разумные ожидания, что задание будет выполнено с профессиональной компетентностью.
  • Соответствует законные приказы этих судов и свидетельствуют вопросы , правдива и без предвзятости или предубеждения.
  • Получите доказательства или другую документацию, чтобы установить разумные основания для вынесения любого мнения. Никакое мнение не может быть выражено относительно виновности или невиновности какого-либо лица или стороны.
  • Не разглашать конфиденциальную информацию без соответствующего разрешения.
  • Выявите все относящиеся к делу материальные вопросы, обнаруженные в ходе экзамена.
  • Постоянно стремиться повышать компетентность и эффективность профессиональных услуг, оказываемых под его или ее руководством.

Обследование [ править ]

Экзамен CFE состоит из 500 вопросов, разделенных на четыре части (по 125 вопросов в каждой). Каждый раздел экзамена имеет ограничение по времени в два часа пять минут с дополнительным пятиминутным перерывом. Каждый вопрос имеет ограничение по времени 75 секунд. Все четыре раздела должны быть заполнены в течение 30 дней.

Экзамен CFE состоит из следующих четырех разделов: [4]

  • Предотвращение и сдерживание мошенничества - проверяет ваши знания о том, почему люди совершают мошенничество и что можно сделать для его предотвращения. Темы включают: обязанности аудиторов, связанные с мошенничеством, корпоративное управление, этика для проверяющих на мошенничество, программы предотвращения мошенничества, оценка риска мошенничества, управление рисками мошенничества, обязанности руководства, связанные с мошенничеством, понимание преступного поведения, преступление белых воротничков .
  • Финансовые операции и схемы мошенничества - в этом разделе проверяются ваши знания о типах мошеннических финансовых операций, содержащихся в бухгалтерских записях. Темы включают: концепции бухгалтерского учета, взяточничество и коррупцию, схемы поступления денежных средств, компьютерное и интернет-мошенничество, мошенничество с потребителями, мошенничество с контрактами и закупками, мошенничество с финансовыми учреждениями, мошенничество с финансовой отчетностью, мошеннические выплаты, мошенничество в сфере здравоохранения, кража личных данных, страховое мошенничество, инвентаризация и Прочие активы, мошенничество с платежами, кража данных и интеллектуальной собственности.
  • Расследование - темы включают: анализ документов, скрытые проверки, инструменты анализа данных и отчетности, цифровую криминалистику, теорию и применение интервью, опрос подозреваемых и подписанных заявлений, планирование и проведение проверки на мошенничество, составление отчетов, источники информации, отслеживание незаконных транзакций.
  • Закон - этот раздел гарантирует, что вы знакомы со многими юридическими последствиями проведения расследований мошенничества, включая уголовное и гражданское право, правила доказывания, права обвиняемого и обвинителя, а также вопросы свидетелей-экспертов. Темы включают: мошенничество в связи с банкротством (несостоятельностью), основные принципы доказывания, права личности во время экзаменов, законодательство, касающееся мошенничества, отмывание денег, обзор правовой системы, мошенничество с ценными бумагами, налоговое мошенничество, свидетельские показания, система гражданского правосудия, система уголовного правосудия. .

Известные ДОВСЕ [ править ]

Ссылки [ править ]

  1. ^ ACFE. «Требования к членству» . Веб-сайт ACFE . Проверено 30 июля 2018 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
  2. ^ a b c ACFE. «Требования» . Веб-сайт ACFE . Проверено 30 июля 2018 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
  3. ^ "Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества - Кодекс этики" . www.acfe.com . Проверено 30 июля 2018 .
  4. ^ "Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества - Подробная информация об экзамене CFE" . www.acfe.com . Проверено 30 июля 2018 .

Внешние ссылки [ править ]

  • Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества