Certified Fraud Examiner (CFE) является удостоверением награждена Ассоциацией сертифицированных специалистов по расследованию хищений (ACFE). ACFE ассоциация является поставщиком обучения по борьбе с мошенничеством и образования.
Чтобы стать сертифицированным специалистом по расследованию случаев мошенничества (CFE), необходимо соответствовать следующим требованиям: [1]
- Быть ассоциированным членом ACFE с хорошей репутацией
- Соответствовать минимальным академическим и профессиональным требованиям (степень бакалавра + степень магистра или профессиональное звание и профессиональный опыт)
- Иметь высокие моральные качества
- Согласны соблюдать Устав и Кодекс профессиональной этики Ассоциации сертифицированных исследователей мошенничества.
- Сдать экзамен CFE
Академические требования [ править ]
Как правило, соискатели сертификата CFE должны иметь как минимум степень бакалавра или эквивалентную степень высшего учебного заведения . Два года профессионального опыта, связанного с мошенничеством, можно заменить на каждый год обучения в колледже. [2]
Профессиональные требования [ править ]
На момент сертификации требуется не менее двух лет профессионального опыта в области, прямо или косвенно связанной с обнаружением или предотвращением мошенничества. ACFE признает следующие области квалифицированным профессиональным опытом: [2]
- Бухгалтерский учет и аудит
- Криминология и социология (социология приемлема только в том случае, если она связана с мошенничеством).
- Расследование мошенничества
- Предотвращение потерь (опыт работы охранником или его эквивалентом не допускается)
- Закон о мошенничестве
Другой опыт может соответствовать требованиям, но его необходимо рассмотреть на предмет применимости.
Моральный характер [ править ]
ACFE потребует отсылки к персонажу перед выдачей сертификата. [2]
Соблюдайте Кодекс этики [ править ]
Согласно веб-сайту ACFE, этический кодекс гласит, что сертифицированный специалист по проверке мошенничества должен: [3]
- Продемонстрировать профессионализм и усердие в выполнении своих обязанностей.
- Не участвовать в каких-либо незаконных или неэтичных действиях или действиях, которые представляют собой конфликт интересов .
- Проявлять высочайший уровень добросовестности при выполнении всех профессиональных заданий и принимать только те задания, для которых есть разумные ожидания, что задание будет выполнено с профессиональной компетентностью.
- Соответствует законные приказы этих судов и свидетельствуют вопросы , правдива и без предвзятости или предубеждения.
- Получите доказательства или другую документацию, чтобы установить разумные основания для вынесения любого мнения. Никакое мнение не может быть выражено относительно виновности или невиновности какого-либо лица или стороны.
- Не разглашать конфиденциальную информацию без соответствующего разрешения.
- Выявите все относящиеся к делу материальные вопросы, обнаруженные в ходе экзамена.
- Постоянно стремиться повышать компетентность и эффективность профессиональных услуг, оказываемых под его или ее руководством.
Обследование [ править ]
Экзамен CFE состоит из 500 вопросов, разделенных на четыре части (по 125 вопросов в каждой). Каждый раздел экзамена имеет ограничение по времени в два часа пять минут с дополнительным пятиминутным перерывом. Каждый вопрос имеет ограничение по времени 75 секунд. Все четыре раздела должны быть заполнены в течение 30 дней.
Экзамен CFE состоит из следующих четырех разделов: [4]
- Предотвращение и сдерживание мошенничества - проверяет ваши знания о том, почему люди совершают мошенничество и что можно сделать для его предотвращения. Темы включают: обязанности аудиторов, связанные с мошенничеством, корпоративное управление, этика для проверяющих на мошенничество, программы предотвращения мошенничества, оценка риска мошенничества, управление рисками мошенничества, обязанности руководства, связанные с мошенничеством, понимание преступного поведения, преступление белых воротничков .
- Финансовые операции и схемы мошенничества - в этом разделе проверяются ваши знания о типах мошеннических финансовых операций, содержащихся в бухгалтерских записях. Темы включают: концепции бухгалтерского учета, взяточничество и коррупцию, схемы поступления денежных средств, компьютерное и интернет-мошенничество, мошенничество с потребителями, мошенничество с контрактами и закупками, мошенничество с финансовыми учреждениями, мошенничество с финансовой отчетностью, мошеннические выплаты, мошенничество в сфере здравоохранения, кража личных данных, страховое мошенничество, инвентаризация и Прочие активы, мошенничество с платежами, кража данных и интеллектуальной собственности.
- Расследование - темы включают: анализ документов, скрытые проверки, инструменты анализа данных и отчетности, цифровую криминалистику, теорию и применение интервью, опрос подозреваемых и подписанных заявлений, планирование и проведение проверки на мошенничество, составление отчетов, источники информации, отслеживание незаконных транзакций.
- Закон - этот раздел гарантирует, что вы знакомы со многими юридическими последствиями проведения расследований мошенничества, включая уголовное и гражданское право, правила доказывания, права обвиняемого и обвинителя, а также вопросы свидетелей-экспертов. Темы включают: мошенничество в связи с банкротством (несостоятельностью), основные принципы доказывания, права личности во время экзаменов, законодательство, касающееся мошенничества, отмывание денег, обзор правовой системы, мошенничество с ценными бумагами, налоговое мошенничество, свидетельские показания, система гражданского правосудия, система уголовного правосудия. .
Известные ДОВСЕ [ править ]
- Синтия Купер , осведомительница о бухгалтерском скандале WorldCom
- Джозеф Гутеинц , руководитель оперативной группы Omniplan , самый крупный обвинительный приговор в истории НАСА
- Гарри Маркополос , разоблачитель скандала с Бернардом Мэдоффом
- Дэвид П. Вебер , бывший главный следователь Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) и осведомитель.
- Джозеф Т. Уэллс , основатель и председатель Ассоциации сертифицированных исследователей мошенничества
Ссылки [ править ]
- ^ ACFE. «Требования к членству» . Веб-сайт ACFE . Проверено 30 июля 2018 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
- ^ a b c ACFE. «Требования» . Веб-сайт ACFE . Проверено 30 июля 2018 года . CS1 maint: обескураженный параметр ( ссылка )
- ^ "Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества - Кодекс этики" . www.acfe.com . Проверено 30 июля 2018 .
- ^ "Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества - Подробная информация об экзамене CFE" . www.acfe.com . Проверено 30 июля 2018 .
Внешние ссылки [ править ]
- Ассоциация сертифицированных исследователей мошенничества