Из Википедии, бесплатной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
Вексель 1926 года от Имперского банка Индии , Рангун, Бирма, на сумму 20 000 рупий плюс проценты.

Вексель , который иногда называют как вексель к оплате , является правовым инструментом (более конкретно, инструмент финансирования и долга инструмент), в котором одна сторона ( производитель или эмитент ) обещает в письменной форме заплатить детерминированный сумму денег на другой ( получатель ), либо в фиксированное или определяемое время в будущем, либо по требованию получателя на определенных условиях.

Обзор [ править ]

Условия векселя обычно включают основную сумму, процентную ставку, если таковая имеется, стороны, дату, условия погашения (которые могут включать проценты) и дату погашения . Иногда включаются положения, касающиеся прав получателя платежа в случае невыполнения обязательств , которые могут включать обращение взыскания на активы производителя. В случае потери права выкупа и нарушения контрактов, векселя согласно CPLR 5001 позволяют кредиторам взыскивать проценты, уплаченные до вынесения решения, с даты выплаты процентов до момента установления ответственности. [1] [2]В случае ссуд между физическими лицами составление и подписание векселя часто является важным инструментом для налоговой и бухгалтерской отчетности. Сам по себе простой вексель обычно необеспечен. [3]

Терминология [ править ]

Термин «вексель к оплате» обычно используется в бухгалтерском учете (в отличие от кредиторской задолженности ) или обычно просто «вексель», он определен на международном уровне в Конвенции, предусматривающей единый закон для переводных и простых векселей , но существуют региональные различия. Банкноту часто называют вексель, как это сделано банком и на предъявитель по требованию. Ипотечные облигации - еще один яркий пример.

Если простой вексель является безусловным и легко реализуемым, он называется оборотным инструментом . [4]

Векселя до востребования - это векселя , которые не имеют определенной даты погашения, но подлежат оплате по требованию кредитора. Обычно кредитор уведомляет заемщика только за несколько дней до наступления срока платежа.

Векселя могут использоваться в сочетании с соглашениями об обеспечении . Например, простой вексель может использоваться в сочетании с закладной , и в этом случае он называется закладной .

Ссудные контракты [ править ]

В просторечии другие термины, такие как « заем », « договор займа » и «договор займа» могут использоваться как синонимы «вексель». Термин «договор займа» часто используется для описания длинного и подробного договора. [3]

Вексель очень похож на ссуду. Каждый из них является юридически обязывающим контрактом на безоговорочную выплату определенной суммы в течение определенного периода времени. Однако простой вексель обычно менее подробный и менее жесткий, чем договор займа. [5] Во-первых, кредитные договоры часто требуют погашения в рассрочку, а векселя - нет. Кроме того, кредитное соглашение обычно включает условия регресса в случае неисполнения обязательств, такие как установление права обращения взыскания, а в векселе - нет.

Отличие от долговых расписок [ править ]

Векселя отличаются от долговых расписок тем, что они содержат конкретное обещание произвести оплату, а также этапы и сроки погашения, а также последствия в случае неудачного погашения. [6] Долговые расписки только подтверждают существование долга. [7] [8]

Возможность обращения [ править ]

Оборотные инструменты являются безусловными и не накладывают никаких обязательств на эмитента или получателя, кроме платежа. В Соединенных Штатах вопрос о том, является ли простой вексель оборотным инструментом, может иметь значительные правовые последствия, поскольку только оборотные инструменты подпадают под действие статьи 3 Единообразного торгового кодекса и правила обращения держателя в установленном порядке . [4] Оборотность закладных обсуждалась, в частности, из-за обязательств и «багажа», связанных с закладными; однако в ипотеке векселя часто определяются как оборотные инструменты. [4]

В США необоротный длинный вексель не требуется. [9]

Использовать как финансовые инструменты [ править ]

Векселя - распространенный финансовый инструмент во многих юрисдикциях, используемый в основном для краткосрочного финансирования компаний. Часто продавец или поставщик услуги получает оплату не авансом от покупателя (обычно другой компании), а в течение периода времени, продолжительность которого согласована как продавцом, так и покупателем. Причины этого могут быть разными; исторически многие компании балансировали свои бухгалтерские книги и выполняли платежи и долги в конце каждой недели или налогового месяца; любой продукт, купленный до этого времени, будет оплачен только тогда. В зависимости от юрисдикции этот период отсрочки платежа может регулироваться законом; в таких странах, как Франция , Италия или Испанияобычно составляет от 30 до 90 дней после покупки. [10]

Когда компания участвует во многих таких транзакциях, например, предоставляя услуги множеству клиентов, все из которых затем откладывают платеж, возможно, что компании может быть задолженность, достаточная для того, чтобы ее собственная позиция ликвидности (т. Е. Сумма наличных денег он держит) затруднен, и оказывается неспособным погасить свои собственные долги, несмотря на то, что согласно бухгалтерским книгам, компания остается платежеспособной. В таких случаях компания имеет возможность запросить у банка краткосрочную ссуду или использовать любые другие подобные краткосрочные финансовые механизмы, чтобы избежать банкротства . Однако в юрисдикциях, где векселя являются обычным явлением, компания (называемая получателем платежа или кредитором ) может попросить одного из своих должников (называемого производителем ,заемщик или плательщик ), чтобы принять простой вексель, посредством чего вексель подписывает юридически обязывающее соглашение об оплате суммы, указанной в векселе (обычно, частично или полностью) в течение согласованного периода времени. [11] Затем кредитор может передать вексель финансовому учреждению (обычно банку, хотя это также может быть частное лицо или другая компания), которое обменяет вексель на наличные деньги; Обычно вексель обналичивается на сумму, указанную в векселе, за вычетом небольшой скидки.

Как только вексель достигает срока погашения , его текущий держатель (банк) может выполнить его через эмитента векселя (должника), который должен будет выплатить банку обещанную сумму.в примечании. Однако, если производитель не платит, банк оставляет за собой право обратиться к компании, которая обналичила вексель, и потребовать платежа. В случае необеспеченных векселей кредитор принимает вексель исключительно на основании способности векселя произвести погашение; если производитель не платит, кредитор должен погасить долг банку. В случае обеспеченного векселя кредитор принимает вексель на основании способности векселя произвести погашение, но вексель обеспечен ценной вещью; если производитель не платит и банк требует возврата платежа, кредитор имеет право исполнить обеспечение. [12]

Использовать как частные деньги [ править ]

Таким образом, векселя могут работать как форма частных денег. В прошлом, особенно в XIX веке, их широкое и нерегулируемое использование было источником большого риска для банков и частных финансистов, которые часто оказывались несостоятельными обоих должников или попросту были обмануты обоими.

История [ править ]

В Китае во времена династии Хань векселя появились в 118 г. до н.э. и делались из кожи. [14] Римляне, возможно, использовали векселя в 57 г. н.э. как прочное легкое вещество, поскольку доказательства обещания того времени были найдены в Лондоне. [15]

Исторически векселя выступали в качестве одной из форм частной валюты . Летающие деньги или фэйцянь были векселями, которые использовались во времена династии Тан (618–907). Летучие деньги регулярно использовались китайскими торговцами чаем, и их можно было обменять на твердую валюту в столицах провинций. [16] Китайское понятие простых векселей было введено Марко Поло в Европу. [17]

По традиции в 1325 году в Милане был подписан простой вексель . Однако, согласно описанию путешествия Ибрагима ибн Якуба во время его визита в Прагу в 960 году , небольшие куски ткани использовались в качестве средства торговли, причем обменный курс этих тканей был установлен по сравнению с серебром. [18] Около 1150 года рыцари-тамплиеры выпустили векселя для паломников, паломники перед отправкой отправили свои ценности местному наставнику тамплиеров, получили документ с указанием суммы депозита, а затем использовали этот документ по прибытии в Святую Землю для получения своих средств. в количестве сокровищ равной ценности. [19] [20]

Есть свидетельства того, что в 1384 году между Генуей и Барселоной были выпущены векселя , хотя сами письма утеряны. То же самое происходит с теми, которые были выпущены в Валенсии в 1371 году Бернатом де Кодинаксом для Мануэля д'Энтенсы, купца из Уэски (тогда часть Арагонской короны ), на общую сумму 100 флоринов. [21] Во всех этих случаях векселя использовались в качестве рудиментарной системы бумажных денег, поскольку выпущенные суммы не могли быть легко перемещены в металлических монетах между вовлеченными городами. Джинальдо Джованни Баттиста Строцци выпустил первый вексель в Медине-дель-Кампо ( Испания).) против города Безансон в 1553 году. [22] Однако существует уведомление о простых векселях, которые использовались в средиземноморской торговле задолго до этой даты.

В 2005 году Министерство юстиции Кореи и консорциум финансовых институтов объявили о предоставлении услуги службы электронных векселей после многих лет разработки, что позволяет организациям делать векселя (векселя к оплате) в деловых операциях в цифровом виде, а не на бумаге, для впервые в мире. [23] [24] [25]

Международное право [ править ]

В 1930 году при Лиге Наций Конвенция, устанавливающая единый закон для переводных и простых векселей, была разработана и ратифицирована восемнадцатью странами. [26] [27] Статья 75 договора гласит, что простой вексель должен содержать:

  • термин « простой вексель », включенный в основную часть документа и выраженный на языке, используемом при составлении документа.
  • безусловное обещание выплатить определенную сумму денег;
  • справка о времени оплаты;
  • справка о месте проведения платежа;
  • имя лица, которому или чьему распоряжению должна быть произведена оплата;
  • указание даты и места выдачи векселя;
  • подпись лица, выдавшего вексель (изготовителя).

По всему миру [ править ]

Англия и Уэльс [ править ]

Статья 83. Закон о векселях 1882 года. Часть IV. [28]

...

Определение векселя

(1) Простой вексель - это безусловное письменное обещание, данное одним лицом другому лицу, подписанное векселем, обязывающее выплатить по требованию или в фиксированное или определяемое время в будущем определенную денежную сумму в пользу или в счет распоряжения. , указанное лицо или на предъявителя.

(2) Вексель в форме векселя, подлежащего оплате по поручению векселедателя, не является векселем в значении данного раздела, если и до тех пор, пока он не будет одобрен векселедателем.

(3) Вексель не является недействительным только по той причине, что он содержит также залог залогового обеспечения с правом его продажи или отчуждения.

(4) Вексель, который или на первый взгляд должен быть произведен и подлежит оплате на Британских островах, является векселем внутреннего судоходства. Любая другая банкнота является иностранной.

Соединенные Штаты [ править ]

Вексель, выпущенный Вторым банком Соединенных Штатов 15 декабря 1840 г., на сумму 1000 долларов.

В Соединенных Штатах простой вексель, отвечающий определенным условиям, является оборотным инструментом, регулируемым статьей 3 Единого коммерческого кодекса . Оборотные векселя, называемые ипотечными векселями , широко используются в сочетании с ипотекой при финансировании сделок с недвижимостью . Одним из ярких примеров является Fannie Mae модель стандартной формы контракта Multistate Fixed-Rate Note 3200, который является общедоступным. [29] Простые векселя или коммерческие векселя., также выпускаются для предоставления капитала предприятиям. Однако векселя служат источником финансирования для кредиторов компании.

В разделе 3-104 (d) различных законодательных актов штата Единый торговый кодекс определяется, что является простым векселем, а что нет:

§ 3-104. ДОГОВОРНЫЙ ИНСТРУМЕНТ.

...

(d) Обещание или распоряжение, кроме чека, не является инструментом, если в момент его выдачи или первого вступления во владение держателя оно содержит заметное заявление, каким бы выраженным оно ни было, о том, что обещание или распоряжение не является оборотным или не является инструментом, регулируемым настоящей статьей.

Таким образом, письменная форма, содержащая такой отказ от ответственности, исключает такую ​​письменную форму из определения оборотного инструмента , вместо этого просто увековечивая договор .

См. Также [ править ]

  • Облигация (финансы)
  • Кредитная карта
  • Государственная облигация
  • Аккредитив
  • Векселя к получению
  • Студенческий кредит
  • Ордер (на оплату)

Ссылки [ править ]

  1. ^ https://www.law.com/newyorklawjournal/almID/1202783474120/a-practitioners-guide-to-understanding-interest/
  2. ^ https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=91f44894-2f04-489d-8280-b671c72f99f3
  3. ^ a b Ларсон, Аарон. «Как пользоваться векселем» . ExpertLaw . Проверено 11 мая 2018 .
  4. ^ a b c Whaley DJ. (2012). Выкупа закладных, векселя и Единый торговый кодекс . Обзор права Западного государственного университета . Запись LexisNexis
  5. ^ Персонал, Investopedia (25 ноября 2003). «Вексель» . investopedia.com . Проверено 30 марта 2018 .
  6. ↑ Битти, Эндрю. «Векселя: не ваша средняя долговая расписка» . Инвестопедия . Проверено 27 мая 2014 .
  7. ^ "Руководство по сравнению простых векселей" (PDF) . LegalZoom . 2009 . Проверено 11 мая 2018 .
  8. ^ "Расписка" . Инвестопедия . Инвестопедия, ООО . Проверено 23 мая 2017 года .
  9. ^ "Необоротный вексель полной формы" . Проверено 27 мая 2014 .
  10. ^ FBF, Les clés de la banque-. "La lettre de change et la LCR" . Les clés de la banque Entrepreneurs . Проверено 30 марта 2018 .
  11. ^ Хинкель, Дэниел Ф. (2012). Основы практического права в сфере недвижимости . Cengage Learning. С. 174–175. ISBN 978-1133421498. Проверено 11 мая 2018 .
  12. ^ "SEC.gov - Нарушенные обещания: мошенничество с векселями" . www.sec.gov . Проверено 30 марта 2018 .
  13. ^ Кухадж, Джордж С., изд. (2009). Стандартный каталог специализированных выпусков мировых бумажных денег (11-е изд.). Краузе. С. 1069–70. ISBN 978-1-4402-0450-0.
  14. ^ «НОВА - История денег» . pbs.org .
  15. ^ «Древние римские долговые расписки, найденные под новым лондонским офисом Bloomberg» . 2016-06-01 . Проверено 9 июня 2018 .
  16. ^ Уильям Н. Гетцманн; К. Герт Рувенхорст (2005). Истоки стоимости: финансовые инновации, которые создали современные рынки капитала . Издательство Оксфордского университета. п. 68. ISBN 978-0-19-517571-4.
  17. ↑ Марко Поло (1818). Путешествие Марко Поло, венецианца, в XIII веке: описание этим ранним путешественником примечательных мест и вещей в восточных частях мира . С. 353–355 . Проверено 19 сентября 2012 года .
  18. ^ Янковяк, Марек. Дирхамы для рабов . Средневековый семинар, Все души, 2012, стр.8
  19. ^ "Орден тамплиеров". DOI : 10.1163 / 1877-5888_rpp_com_125078 . Цитировать журнал требует |journal=( помощь )
  20. ^ Мартин, Шон (2004). Тамплиеры: история и мифы легендарного военного ордена (1st Thunder's Mouth Press, ред.). Нью-Йорк: Пресса Рта Грома. ISBN 978-1560256458. OCLC  57175151 .
  21. ↑ Как отмечал Мануэль Санчис Гварнер в La Ciutat de València . Ajuntament de València, Валенсия. Cinquena Edició 1989, plana 172. Цитата на каталонском языке

    Onorables senyors, nosaltres havem presací en Monsó, C florins de cambi de mossén Manuel d'Entença ..., vos plàcia Complir e donar aquí en València, per ell al honrat En Bernat de Codinachs, vista la present. Per la lletra que us enviam, vos fem saber aquells havíem ops. Plàtia-us, senyors, aquest cambi aja bon комплимент.

  22. ^ "La Primera Letra de Cambio" . Проверено 27 мая 2014 .
  23. ^ http://www.cargonews.co.kr/news/articleView.html?idxno=3312
  24. ^ https://m.lawtimes.co.kr/Content/Article?serial=15292
  25. ^ https://news.sbs.co.kr/news/endPage.do?news_id=N1000009781
  26. ^ «Конвенция, устанавливающая единообразный закон для переводных и простых векселей» . UiO . Проверено 27 мая 2014 .
  27. ^ «Конвенция, устанавливающая единообразный закон для переводных и простых векселей» . Сборник договоров Организации Объединенных Наций . Объединенные Нации. 7 июня 1930 . Проверено 11 мая 2018 .
  28. ^ [1] [2]
  29. ^ «Заметки» . FannieMae . Проверено 27 мая 2014 .