Требование к капиталу (также известное как регулятивный капитал или достаточность капитала ) — это сумма капитала, которую должен иметь банк или другое финансовое учреждение в соответствии с требованиями финансового регулятора . Обычно это выражается в виде коэффициента достаточности собственного капитала в процентах от активов, взвешенных с учетом риска. Эти требования введены для обеспечения того, чтобы эти учреждения не брали на себя чрезмерные рычаги и не рисковали стать неплатежеспособными. Требования к капиталу регулируют отношение собственного капитала к долгу, учитываемому в пассивах и собственном капитале баланса фирмы. Их не следует путать с резервными требованиями ., которые регулируют активную сторону баланса банка, в частности, долю его активов, которую он должен держать в наличных деньгах или высоколиквидных активах. Капитал – это источник средств, а не их использование.
Ключевой частью банковского регулирования является обеспечение разумного управления фирмами, работающими в отрасли. Цель состоит в том, чтобы защитить сами фирмы, их клиентов, правительство (которое несет ответственность за стоимость страхования вкладов в случае банкротства банка) и экономику, устанавливая правила, гарантирующие, что эти учреждения имеют достаточный капитал для обеспечения продолжение безопасного и эффективного рынка и способны противостоять любым прогнозируемым проблемам.
Основной международной попыткой установить правила в отношении требований к капиталу были Базельские соглашения , опубликованные Базельским комитетом по банковскому надзору , размещенным в Банке международных расчетов . Это устанавливает рамки того, как банки и депозитные учреждения должны рассчитывать свой капитал . После получения коэффициентов достаточности капитала банка можно оценить и отрегулировать. В 1988 году Комитет решил ввести систему измерения капитала, обычно известную как Базель I. В июне 2004 года эта система была заменена значительно более сложной системой достаточности капитала, широко известной как Базель II .. После финансового кризиса 2007–2008 годов Базель II был заменен Базелем III [1] , который будет постепенно вводиться в действие в период с 2013 по 2019 год. [2]
Другим термином, обычно используемым в контексте концепций, является экономический капитал , который можно рассматривать как уровень капитала, который акционеры банка выбрали бы в отсутствие регулирования капитала. Подробное исследование различий между этими двумя определениями капитала см. в документе « Экономический и нормативный капитал в банковской сфере: в чем разница » .
Коэффициент достаточности капитала представляет собой процентное отношение капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска . Веса определяются коэффициентами чувствительности к риску, расчет которых определяется соответствующим Соглашением. Базель II требует, чтобы общий коэффициент капитала был не ниже 8%.
Каждый национальный регулирующий орган обычно имеет немного отличающийся способ расчета банковского капитала, предназначенный для удовлетворения общих требований в рамках их индивидуального национального законодательства.