В финансах , в основном для фирм, оказывающих финансовые услуги, экономический капитал - это размер рискового капитала , оцениваемый на реалистичной основе, который требуется фирме для покрытия рисков, которые она использует или собирает в качестве непрерывного предприятия , таких как рыночный риск , кредитный риск. , правовой риск и операционный риск . Это сумма денег, необходимая для обеспечения выживания в худшем случае. Фирмы и регулирующие органы в сфере финансовых услуг должны стремиться держать рисковый капитал в сумме, равной, по крайней мере, экономическому капиталу.
Обычно экономический капитал рассчитывается путем определения суммы капитала, который необходим фирме для обеспечения того, чтобы ее реалистичный баланс оставался платежеспособным в течение определенного периода времени с заранее определенной вероятностью. Поэтому экономический капитал часто рассчитывается как стоимость, подверженная риску . В этом случае бухгалтерский баланс будет подготовлен с указанием рыночной стоимости (а не балансовой стоимости) активов и обязательств.
Первые отчеты об экономическом капитале относятся к древним финикийцам , которые использовали элементарные подсчеты частоты и тяжести болезней среди сельских фермеров, чтобы получить интуитивное представление об ожидаемых потерях в производительности. Эти расчеты основывались на корреляциях с изменением климата, политическими вспышками и изменением рождаемости. [ необходима цитата ]
Концепция экономического капитала отличается от нормативного капитала в том смысле, что нормативный капитал - это обязательный капитал, который регулирующие органы требуют поддерживать, в то время как экономический капитал - это наилучшая оценка необходимого капитала, который финансовые учреждения используют внутри компании для управления собственным риском и распределения затрат. поддержания нормативного капитала между различными подразделениями внутри организации.
В социальных науках [ править ]
| Часть серии по |
| Социология |
|---|
.svg) |
|
В социальной науке , экономический капитал отличается по отношению к другим видам капитала , которые не обязательно отражают денежную или меновой стоимости . Эти формы капитала включают природный капитал , культурный капитал и социальный капитал ; последние два представляют собой тип власти или статуса, который человек может достичь в капиталистическом обществе через формальное образование или через социальные связи. Неэкономические формы капитала наиболее широко обсуждались социологом Пьером Бурдье .
См. Также [ править ]
- Распределение активов
- Базель I
- Базель II
- Структура капитала
- Управление финансовыми рисками
- Конгломерат финансовых услуг
- RAROC , рентабельность капитала с поправкой на риск
- RORAC , рентабельность капитала с поправкой на риск
- Платежеспособность II
Ссылки [ править ]
- Портеус, Брюс; Прадип Тападар (декабрь 2005 г.). Управление экономическим капиталом и финансовыми рисками для фирм, оказывающих финансовые услуги, и конгломератов . Пэлгрейв Макмиллан. ISBN 1-4039-3608-0.
- Портеус, Брюс; Тападар, Прадип (2008). «Влияние структуры капитала на экономический капитал и показатели с поправкой на риски» (PDF) . Бюллетень АСТИН . 38 : 341–380. DOI : 10.2143 / ast.38.1.2030416 . Проверено 11 октября 2011 года .
- Портеус, Брюс; Тападар, Прадип (2008). «Распределение активов для оптимизации экономического капитала аннуитетных фирм по страхованию жизни и показателей с учетом рисков» (PDF) . Летопись актуарной науки . 3 (1-2): 187-214. DOI : 10.1017 / s1748499500000506 .
Внешние ссылки [ править ]
- FDIC.gov , Экономический капитал и оценка достаточности капитала Федеральная корпорация по страхованию вкладов
- BIS.org , "Базельский комитет, Банк международных расчетов"
- Экономический капитал - преамбула
- CEIOPS »
