Коэффициент достаточности капитала ( CAR ) также известен как капитал к риску (Weighted) Активы Ratio ( СНиП ), [1] является соотношение из банка «s капитала к его риску . Национальные регулирующие органы отслеживают CAR банка, чтобы гарантировать, что он сможет поглотить разумную сумму убытков и соблюдает законодательные требования к капиталу .
Это мера капитала банка. Он выражается в процентах от кредитных рисков банка, взвешенных с учетом риска. Обеспечение регулируемых уровней этого коэффициента предназначено для защиты вкладчиков и содействия стабильности и эффективности финансовых систем во всем мире.
Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня, который может покрывать убытки без требования от банка прекращать торговлю, и капитал второго уровня, который может покрывать убытки в случае ликвидации и, таким образом, обеспечивает меньшую степень защиты для вкладчики.
Формула [ править ]
Коэффициенты достаточности капитала (CAR) - это мера величины основного капитала банка, выраженная в процентах от его активов, взвешенных с учетом риска .
Коэффициент достаточности капитала определяется как:
КАПИТАЛ УРОВНЯ 1 = (оплаченный капитал + обязательные резервы + раскрытые свободные резервы) - (вложения в акционерный капитал дочерней компании + нематериальные активы + текущие и перенесенные убытки)
КАПИТАЛ УРОВНЯ 2 = A) Нераскрытые резервы + B) Резервы на общие убытки + C) инструменты гибридного долгового капитала и субординированные долги
где Риск может быть взвешенными активами ( ) или минимальным требованием к общему капиталу соответствующего национального регулирующего органа . При использовании активов , взвешенных с учетом риска ,
≥ 10%. [1]
Процентный порог варьируется от банка к банку (10% в данном случае - общее требование для регулирующих органов, соответствующих Базельским соглашениям ) и устанавливается национальным банковским регулирующим органом разных стран.
Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня (см. Выше), который может покрывать убытки без необходимости прекращения торговли банком , и капитал второго уровня (см. Выше), который может покрывать убытки в случае ликвидации и таким образом обеспечивает меньшая степень защиты вкладчиков.
Используйте [ редактировать ]
Коэффициент достаточности капитала - это коэффициент, который определяет способность банка выполнять временные обязательства и другие риски, такие как кредитный риск, операционный риск и т. Д. В наиболее простой формулировке капитал банка является «подушкой» для потенциальных убытков и защищает банк вкладчики и другие кредиторы. Банковские регуляторы в большинстве стран определяют и контролируют CAR для защиты вкладчиков, тем самым поддерживая доверие к банковской системе. [1]
CAR похож на кредитное плечо ; в самой базовой формулировке, она сравнима с обратной от долговых -До- справедливости рецептур рычагов (хотя CAR использует капитал над активами , а не долга к справедливости, так как активы по определению равна задолженности и собственных средств, требуется преобразование ). Однако, в отличие от традиционного кредитного плеча, CAR признает, что активы могут иметь разные уровни риска .
Оценка риска [ править ]
Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , CAR в первую очередь корректирует активы, которые менее рискованны , позволяя банкам «дисконтировать» активы с более низким уровнем риска. Специфика расчета CAR варьируется от страны к стране, но общие подходы, как правило, схожи для стран, применяющих Базельские соглашения . В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание рисков» 0%, то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.
Пример взвешивания рисков [ править ]
Активы, взвешенные с учетом риска - на основе фонда : активы, взвешенные с учетом риска, означают активы на основе фондов, такие как денежные средства, ссуды, инвестиции и другие активы. Национальный регулирующий орган присвоил каждому такому активу степень кредитного риска, выраженную в процентах.
Нефинансируемые ( забалансовые) статьи: подверженность кредитному риску, связанная с забалансовыми статьями, должна быть сначала рассчитана путем умножения номинальной суммы каждой из забалансовых статей на коэффициент кредитной конверсии . Затем это нужно будет снова умножить на соответствующий вес.
Местные правила устанавливают, что денежные средства и государственные облигации имеют весовой коэффициент риска 0%, а жилищные ипотечные ссуды имеют весовой коэффициент риска 50%. Все остальные виды активов (ссуды клиентам) имеют 100% -ный весовой коэффициент риска.
Банк «А» имеет активы на общую сумму 100 единиц, состоящих из:
- Денежные средства: 10 единиц
- Государственные облигации: 15 штук
- Ипотечные кредиты: 20 единиц
- Прочие займы : 50 единиц
- Прочие активы: 5 шт.
Банк «А» имеет задолженность в размере 95 единиц, все из которых являются депозитами. По определению, собственный капитал равен активам за вычетом долга, или 5 единиц.
Активы банка А, взвешенные с учетом риска, рассчитываются следующим образом
| Денежные средства | |
| Государственные ценные бумаги | |
| Ипотечные кредиты | |
| Прочие займы | |
| Прочие активы | |
| Общий риск | |
|---|---|
| Взвешенные активы | 65 |
| Капитал | 5 |
| CAR (Капитал / RWA) | 7,69% |
Даже несмотря на то, что у банка А соотношение заемных и собственных средств к собственному капиталу составляет 95: 5, а отношение капитала к активам составляет всего 5%, его CAR значительно выше. Он считается менее рискованным, потому что некоторые из его активов менее рискованны, чем другие.
Типы капитала [ править ]
В правилах Базеля признают , что различные виды капитала являются более важными , чем другие. Чтобы распознать это, вносятся различные корректировки:
- Капитал I уровня: Фактический внесенный капитал плюс нераспределенная прибыль ...
- Капитал II уровня: привилегированные акции плюс 50% субординированного долга ...
Применяются различные минимальные CAR. Например, минимальный размер капитала первого уровня, разрешенный законом для активов, взвешенных с учетом риска, может составлять 6%, в то время как минимальный CAR при включении капитала второго уровня может составлять 8%.
Обычно существует максимум капитала второго уровня, который может быть «засчитан» в счет CAR, который зависит от юрисдикции .
См. Также [ править ]
- Требование к капиталу
- Капитал 1-го уровня
- Капитал 2 уровня
- Базельские соглашения
Ссылки [ править ]
- ^ a b c «Коэффициент достаточности капитала - CAR» . Инвестопедия . Проверено 10 июля 2007 . CS1 maint: discouraged parameter (link)
Внешние ссылки [ править ]
- Коэффициент достаточности капитала в Investopedia .
