Актив, взвешенный с учетом риска (также называемый RWA), представляет собой активы банка или внебалансовые позиции , взвешенные в соответствии с уровнем риска . [1] Этот вид расчета активов используется при определении требований к капиталу или коэффициента достаточности капитала (CAR) для финансового учреждения. В соглашении « Базель I», опубликованном Базельским комитетом по банковскому надзору , Комитет объясняет, почему использование взвешенного по риску подхода является предпочтительной методологией, которую банки должны применять для расчета капитала: [2]
- он обеспечивает более простой подход для сравнения банков в разных географических регионах.
- внебалансовые риски могут быть легко включены в расчеты достаточности капитала
- банки не отстранены от отражения в своих бухгалтерских книгах ликвидных активов с низким уровнем риска
Обычно с разными классами активов связаны разные веса риска. Расчет весовых коэффициентов риска зависит от того, принял ли банк стандартизованный подход или подход IRB в рамках Базель II . [3]
Некоторые активы, такие как долговые обязательства , имеют более высокий риск, чем другие, такие как денежные средства или государственные ценные бумаги / облигации . Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , взвешивание активов в соответствии с их уровнем риска в первую очередь корректируется с учетом менее рискованных активов, позволяя банкам дисконтировать активы с более низким уровнем риска. В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание рисков» 0% [4], то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.
В 1988 году Базельский комитет по банковскому надзору написал документ, который рекомендует определенные стандарты и правила для банков. Это называлось Базель I , и Комитет разработал пересмотренную структуру, известную как Базель II . Основная рекомендация этого документа заключается в том, что банки должны иметь достаточный капитал, равный не менее 8% его активов, взвешенных с учетом риска. [5] Совсем недавно комитет опубликовал другую пересмотренную структуру, известную как Базель III . [6] Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска, зависит от того, за каким пересмотром Базельского соглашения следует финансовое учреждение. Большинство стран внедрили ту или иную версию этого правила. [7]
Пример
Пример того, как рассчитываются активы, взвешенные с учетом риска, и вывод коэффициента капитала см. В [8]
Смотрите также
Рекомендации
- ^ Moneyterms: активы, взвешенные с учетом риска
- ^ BCBS: Базельское соглашение I
- ^ Вопрос 4: вопросы и ответы о Базеле II. Архивировано 14 декабря 2011 г. в Wayback Machine.
- ^ Инвестопедия: Базель I
- ↑ Базель II - руководство по стандартам достаточности капитала для кредиторов. Архивировано 23 октября 2011 г. в Wayback Machine.
- ^ Базель III: международная нормативно-правовая база для банков
- ^ Прогресс в реализации Базеля II
- ^ Резервный банк Новой Зеландии: коэффициенты достаточности капитала для банков