Форма « белых воротничков» , скимминг - это сленг [1], обозначающий снятие наличных «сверху» с ежедневных поступлений компании (или от любой денежной операции с участием третьей заинтересованной стороны) и официальное сообщение более низкой суммы. Формальный юридический термин - хищение .
Примеры
Скимминга преступление может быть просто уклонение от уплаты налогов : владелец бизнеса может не «кольца вверх» сделки и карманные деньги, превращая платеж клиента непосредственно личного пользования владельца без учета для прибыли , таким образом , что владелец избегает платить налоги на бизнес или на доходы физических лиц . Известный пример этого преступления произошло в студии 54 дискотеке , [2] , который был вынужден закрыть в результате.
Скимминг в казино связан с финансированием организованной преступности . В мае 1963 года ФБР передало в Департамент юстиции двухтомного документ с названием сливного отчет , который подробно скользя в азартных играх прибыли от Лас - Вегас казино налогов избежать. [3] В отчете задокументировано, как прибыль казино до вычета налогов направлялась различным синдикатам организованной преступности по всей стране. Никто не мог быть привлечен к ответственности, поскольку ФБР получило информацию, незаконно прослушивая денежные средства казино. Скимминг в казино 1970-х и 1980-х годов описан в научно-популярной книге Николаса Пиледжи « Казино: любовь и честь в Лас-Вегасе» и в фильме « Казино», снятом по нему.
Скиммингом может быть прямая кража наличных денег; Помимо того, что преступник скрывает это от налоговых органов, преступник скрывает изъятие у работодателя , деловых партнеров или акционеров. Крупномасштабное такое утверждение выровнено в Satyam Computer Services относительно миллиарда долларов пропавших из казны компании. [4]
Удаление может быть вызвано третьим преступлением; например, честный в остальном бизнесмен, который платит налоги и не обманывает своих партнеров, все равно может быть вынужден снять немного денег с бизнеса и использовать их для передачи вымогателю в виде взятки , откатов или выплаты в пользу рэкета. или ростовщик, или даже шантажист .
Другие связанные с этим обычаи могут включать такие вещи, как «снятие» коррумпированных правительственных чиновников наличными, полученными в качестве иностранной помощи . [5]
Рекомендации
- ^ "определение обезжиренного" . Dictionary.com .
- ^ «ГОРОД; двое из Studio 54 получают льготные условия» .
- ^ «Последние новости, мировые новости и мультимедиа» .
- ^ Сакс, Сьюзен (29 февраля 2004 г.). «Режим Хусейна снял миллиарды с программы помощи» - через NYTimes.com.