Торговый кредит - это ссуда, предоставляемая одним торговцем другому, когда товары и услуги покупаются в кредит. Торговый кредит облегчает покупку материалов без немедленной оплаты. Торговый кредит обычно используется коммерческими организациями в качестве источника краткосрочного финансирования. Он предоставляется тем клиентам, которые имеют разумное финансовое положение и репутацию. [1] (Кувея, 2020)
Существует множество широко используемых форм торгового кредита. В различных отраслях используются различные специализированные формы. Общим для них является сотрудничество предприятий с целью эффективного использования капитала для достижения различных бизнес-целей.
Торговый кредит - это наиболее крупное использование капитала для большинства продавцов B2B в Соединенных Штатах и критически важный источник капитала для большинства всех предприятий. [2] Например, Wal-Mart, крупнейший розничный торговец в мире, использовал торговый кредит как более крупный источник капитала, чем банковские займы; торговый кредит для Wal-Mart в 8 раз превышает размер капитала, вложенного акционерами. [3] [4]
Пример
Оператор ларька для мороженого может подписать договор франчайзинга , по которому дистрибьютор соглашается предоставить запас мороженого на условиях «Нетто 60» с 10-процентной скидкой при оплате в течение 30 дней и 20% скидкой при оплате в течение 10 дней. дней. Это означает, что у оператора есть 60 дней для полной оплаты счета. Если продажи будут хорошими в течение первой недели, оператор может отправить чек на всю или часть счета и получить дополнительные 20% от проданного мороженого. Однако, если продажи идут медленно, что приводит к месяцу низкого денежного потока, оператор может решить заплатить в течение 30 дней, получив 10% скидку, или использовать деньги еще 30 дней и оплатить полную сумму счета в течение 60 дней. .
Торговец мороженым может сделать то же самое. Получение торгового кредита от поставщиков молока и сахара на условиях чистой 30- процентной скидки, 2% скидки при оплате в течение десяти дней, означает, что они явно занимают убыточное или невыгодное положение в этой паутине торговых кредитных остатков. Зачем им это делать? Во-первых, у них есть существенная наценка на ингредиенты и другие затраты на производство мороженого, которые они продают оператору. Есть много причин и способов управлять условиями торгового кредита в интересах бизнеса. Дистрибьютор мороженого может быть хорошо капитализирован либо за счет инвестиций владельцев, либо за счет накопленной прибыли , и может стремиться к расширению своих рынков . Они могут быть агрессивными, пытаясь найти новых клиентов или помочь им закрепиться. Уход клиентов из бизнеса из-за нестабильности денежных потоков не в их интересах, поэтому их финансовые условия направлены на достижение двух целей:
- Предоставьте начинающим кафе-мороженым возможность ненадолго неправильно управлять своими инвестициями в товарные запасы , изучая свои рынки, без резкого отрицательного баланса на их банковском счете, который мог бы привести к их банкротству. По сути, это краткосрочная ссуда для бизнеса, предназначенная для расширения рынка сбыта и клиентской базы.
- Отслеживая, кто и когда платит, дистрибьютор может видеть потенциальные проблемы развития и принимать меры для уменьшения или увеличения разрешенного объема торгового кредита, который он предоставляет для процветания или риска убытков от обанкротившихся клиентов , которые никогда не заплатили бы за доставленное мороженое.
Альтернативы
Одна альтернатива прямому торговому кредиту - это когда поставщик предлагает передать товар на партию торговцу, например, в сувенирный магазин. Условия соглашения означают, что первоначальный поставщик сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока магазин не продаст их. Торговый кредит был определен как важный источник краткосрочного финансирования для зарегистрированных на бирже производственных компаний. Контракт на торговый кредит - это юридически обязывающее соглашение между двумя сторонами, которое позволяет покупателю приобретать товары или услуги за счет и производить оплату поставщику позднее [5]
Смотрите также
Рекомендации
- ^ «Торговый кредит» . АССА .
- ^ «Торговый кредит» . Инвестопедия .
- ^ (Торговый кредит - второй по величине источник капитала для Wal-Mart; нераспределенная прибыль - самый большой.) [ Требуется проверка ]
- ^ Джастин Мерфин, Кен Ньороге (март 2014 г.). «Неявные издержки привлечения торговых кредитов крупными фирмами» (PDF) . pdfs.semanticscholar.org . DOI : 10.2139 / ssrn.2023409 . S2CID 1321795 . Архивировано из оригинального (PDF) 25 сентября 2018 года.
- ^ Weerawickrama, VL; Перера, HAPL (2018). «Влияние использования торговых кредитов на прибыльность компаний-производителей в Шри-Ланке» . Международная конференция исследователей и преподавателей бухгалтерского учета .
- Хлудек, Астрид, К. (2010), стр. 4. Примечание о цене торгового кредита.