Бонусы банкиров традиционно выплачиваются или присуждаются некоторым работникам финансового сектора в конце финансового года банка . Они предназначены для поощрения поведения сотрудников в течение этого года, которое привело к увеличению прибыли банка или какой-либо соответствующей части его бизнеса, как показано в годовой отчетности . Бонус культура обычно ассоциируются с фронт - офисом или инвестиционно - банковскими услугамиподразделения (корпоративные финансы, продажи и трейдинг, исследования) банков. Несмотря на то, что выплата всей или части бонуса рассчитывается в отношении прошлой службы, она может быть отложена и зависеть от последующих событий, таких как будущая прибыльность или продолжающаяся занятость; это особенно уместно, если веденный бизнес не может быть надежно оценен в конце года.
Ассортимент и сроки выдачи
Индивидуальные бонусы могут варьироваться от нескольких тысяч до десятков миллионов долларов, фунтов стерлингов или евро, выплачиваемых наличными или менее очевидными формами, включая пенсионные фонды, акции, опционы, доли прибыли и активы, полученные в результате транзакций банка. Переменный бонус, связанный с результатами работы, часто является существенной частью контрактного вознаграждения старшего банкира; таким образом, они эффективно работают за долю в чистой прибыли (но не чистых убытках), за которую они несут ответственность, с относительно небольшой фиксированной заработной платой. Такие бонусы выплачиваются по контракту, а не по усмотрению; тем не менее, размер договорного бонуса обычно зависит от некоторой субъективной оценки факторов, которые необходимо учитывать. Индивидуальные премии могут быть рассчитаны по сложным формулам, объединяющим личные, ведомственные, корпоративные, групповые показатели стоимости акций или цены акций по сравнению с целевыми показателями; дополнительные корректировки могут быть сделаны с учетом таких факторов, как «гарантированные бонусы», часто согласовываемые на ранних этапах новой работы или нового предприятия, бонусы за лояльность или «сглаживание» в годы, когда отдельные лица превосходят банк в целом. В случае разногласий, особенно при увольнении, надлежащая основа для оценки контрактных бонусов, даже если они в некоторой степени дискреционные, может быть согласована или оспорена.
Основа для выплаты бонуса любому человеку может варьироваться от полного усмотрения совета или менеджеров банка до твердых договорных прав; Конкретные награды будут зависеть от их трудового договора, схемы бонусов и переговоров, а также от результатов деятельности банка и отдельных лиц. Помимо индивидуальных договорных премиальных механизмов, банки часто имеют одну или несколько дискреционных схем премирования, чтобы обеспечить мотивационную структуру для более младшего персонала без предоставления каких-либо льгот. Конечно, бонусная политика - это только одна часть общей структуры вознаграждения и мотивации банка, которая может включать шкалу заработной платы, рекламные акции и обзоры, схемы акций и опционов, пенсии, расходы и выплаты в натуральной форме.
Общие практики
Одна из распространенных практик заключается в том, что банк ежегодно выплачивает премии основным членам совета директоров, рекомендованным комитетом по вознаграждениям совета директоров, а также объявляет общий фонд бонусов, который затем последовательно делится и распределяется между различными отделами и персоналом на каждом более низком уровне на уровне усмотрение соответствующего комитета, директора или менеджера, который будет учитывать индивидуальные права и особые случаи. На низких уровнях, где бонусы составляют небольшую долю от общей заработной платы, бонусы могут назначаться по группам или по классам. Например, весь квалифицированный персонал базового разряда может получить такую же дополнительную сумму в качестве прибавки к своей обычной заработной плате в марте; или младшие классы в успешном филиале или отделе могут получать дополнительный фиксированный процент от их базовой заработной платы - это может быть более мотивирующим, если оно неожиданно, и дешевле в последующие годы, чем эквивалентное повышение заработной платы. На самом высоком уровне директора и менеджеры, отвечающие за существенные части бизнеса банка, могут иметь право на начисленную долю соответствующей прибыли, особенно если их навыки и контакты можно легко передать конкурентам.
Лимит бонуса банкира ЕС
В средствах массовой информации и повсюду возникли разногласия по поводу премий, выплачиваемых персоналу банков, [1] [2] особенно после того, как в 2008 году правительства выплачивали финансовую помощь и пакеты мер по спасению, выплаченные правительствами после финансового кризиса 2007–2008 годов . [3] [4]
Это противоречие привело к тому, что законодатели попытались ограничить способ выплаты бонусов. Предложения Европейского Союза в апреле 2013 года заключались в том, чтобы ограничить бонусы на уровне 100% от заработной платы, если не менее 65% акционеров фирмы одобрят увеличение заработной платы до 200% или 75% акционеров, если нет кворума. [5] В апреле 2013 года Апелляционный суд Великобритании удовлетворил иск бывшего персонала Dresdner Kleinwort на сумму 50 млн евро . [6]
26 июня 2013 года Европейский парламент и Совет Европейского союза утвердили «предел бонусов банкиров ЕС» [7] [8], который вступил в силу 1 января 2014 года. [9] В декабре 2013 года Европейское банковское управление выпустило окончательный проект постановления для определения того, кто «принимает на себя материальный риск», который, как ожидалось, вступит в силу в первой половине 2014 года. [10] В сентябре 2013 года Соединенное Королевство подало иск о превышении лимита. [11]
25 февраля 2014 года два законодательных органа ЕС, Европейский парламент и Европейский совет, согласились ограничить бонусы управляющим розничными активами. Согласованная Директива ограничит форму бонусов, требуя, чтобы не менее 50% суммы бонуса выплачивалось акциями фонда, находящегося под управлением, и по крайней мере 40% суммы бонуса должно быть отложено на три года. [12]
20 ноября 2014 года Генеральный адвоката в Европейском суде (СЕС), Ниил Джааскинно , опубликовал свое юридическое заключение о том , что крышка ЕС была законной. Хотя совет генерального адвоката не является обязательным, Европейский суд почти всегда ему следует. Впоследствии правительство Великобритании объявило, что оно снимает юридические возражения против ограничения. Канцлер казначейства , Джордж Осборн , сказал в своем заявлении: «Я не собираюсь тратить налогоплательщиков платить не деньги на судебную тяжбу в настоящее время вряд ли удастся факт остается фактом , эти плохо разработанные правила, которые толкают вверх банкиров. эти правила могут быть законными, но они полностью обречены на провал, поэтому нам нужно найти другой способ положить конец вознаграждениям за неудачи в наших банках ". [13]
В марте 2015 года Европейское банковское управление (EBA) предложило руководящие принципы, которые увеличили количество заявок на ограничение бонусов в ЕС. Для банков это руководство исключило возможность использования определенных разрешений, которые, по мнению регулирующих органов, использовались для обхода ограничения. Руководящие принципы должны вступить в силу 1 января 2016 года. В руководстве рекомендовалось, что они должны применяться к компенсации за 2016 год. [14]
Налоговое объявление
В декабре 2009 года правительство Великобритании объявило в своем предбюджетном отчете о своем намерении в течение первых пяти месяцев 2010 года уплатить налоговые премии в размере 50%. «Персонал в банках, который присваивает доход в виде смехотворных бонусов, которые в противном случае должны были бы пойти на усиление способности банков противостоять списаниям, панике и бегству из банков, на самом деле ворует у своих клиентов, акционеров и правительства», - прокомментировал Уилл Хаттон , исполнительный вице-председатель фонда The Work Foundation (бывшего Индустриального общества) в The Guardian . Финансовое сообщество «говорит о том, что город является национальным достоянием и историей успеха; о необходимости выплачивать зарплату футбольным звездам; и что любое настойчивое требование банков признать, что у них есть обязательства, а также права на получение финансовой помощи, будет удовлетворено отток талантливых сотрудников в другие страны », - сказал он. [15]
Смотрите также
- Споры о бонусных выплатах AIG
- Barclays (раздел Премии высшему руководству)
- Законопроект о банковских и финансовых услугах
- Банкротство Lehman Brothers
- Закон о чрезвычайной экономической стабилизации 2008 года
- Закон о прозрачности Федеральной резервной системы
- Национализация Northern Rock
- Швейцарский референдум «против грабежа зарплат»
- Программа помощи проблемным активам
Рекомендации
Даттон, Рой (2010), Финансовый кризис 2010 (в твердом переплете). Инфодиал. ISBN 978-0-9556554-3-2
- ^ «Заявление Обамы по AIG» . Нью-Йорк Таймс . 2009-03-16.
- ^ Джилл Трианор (20 февраля 2008 г.). «Директор Barclays получает премию в размере 14,8 млн фунтов стерлингов» . Хранитель . Проверено 2 мая 2013 .
- ^ «Q&A: Как будет работать помощь Великобритании?» . CNN. 2008-10-08 . Проверено 8 октября 2008 .
- ^ «Текст проекта предложения по плану спасения» . Нью-Йорк Таймс . 20 сентября 2008 г.
- ^ «BBC News - Вопросы и ответы: план ограничения бонусов банкиров из ЕС» . Bbc.co.uk. 2013-02-28 . Проверено 2 мая 2013 .
- ^ Телеграфный вид. «Опасность в том, что британские компании потратят свои деньги за границу» . Телеграф . Проверено 2 мая 2013 .
- ^ Директива 2013/36 / ЕС Европейского парламента и Совета от 26 июня 2013 г. о доступе к деятельности кредитных учреждений и пруденциальном надзоре за кредитными учреждениями и инвестиционными компаниями, вносящая поправки в Директиву 2002/87 / ЕС и отменяющая Директивы 2006 / Текст 48 / EC и 2006/49 / EC, имеющий отношение к ЕЭЗ. Архивировано 05 марта 2014 г. в пункте 94 Wayback Machine.
- ^ Регламент (ЕС) № 575/2013 Европейского парламента и Совета от 26 июня 2013 г. о пруденциальных требованиях к кредитным учреждениям и инвестиционным компаниям и внесение поправок в Регламент (ЕС) № 648/2012 Текст, имеющий отношение к ЕЭЗ [ постоянная мертвая ссылка ] § 450
- ^ «Обновление ограничения бонусов в ЕС - ограничение для более широкого применения» . Май 2013.
- ^ «Ограничение бонуса ЕС: предлагаемое расширение сокращено» . Декабрь 2013.
- ^ «Дело C-507/13: иск, возбужденный 20 сентября 2013 года - Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии против Европейского парламента, Совета Европейского союза» . Архивировано из оригинала на 5 марта 2014 года . Проверено 28 февраля 2014 .
- ^ «Ограничение бонусов ЕС: почти окончательные ограничения для управляющих активами» (PDF) . pwc.to . Практика регулирования финансовых услуг PwC, март 2014 г.
- ^ «Осборн отказывается от вызова ограничения ЕС на выплату бонусов банкирам» . BBC News . 20 ноября 2014 . Проверено 20 ноября 2014 года .
- ^ «Ограничение бонусов ЕС: Сеть расширяется» (PDF) . pwc.com . Регуляторная практика PwC в области финансовых услуг, март 2015 г.
- ^ Уилл Хаттон (9 декабря 2009 г.). «Этот городской налог - бонус» . Лондон: Гардиан . Проверено 9 декабря 2009 .